供應(yīng)鏈金融應(yīng)收賬款融資模式中的核心企業(yè)收益分析doc(編輯修改稿)
2025-08-28 06:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 賬款融資，一般是為處于供應(yīng)鏈上游的債權(quán)企業(yè)融資。債權(quán)企業(yè)、債務(wù)企業(yè)（下游企業(yè)）和銀行都要參與其中，且債務(wù)企業(yè)在整個運(yùn)作中起著反擔(dān)保的作用，一旦融資企業(yè)出現(xiàn)問題，債務(wù)企業(yè)將承擔(dān)彌補(bǔ)銀行損失的責(zé)任，這樣銀行進(jìn)一步有效地轉(zhuǎn)移和降低了其所承擔(dān)的風(fēng)險。應(yīng)收賬款模式基本業(yè)務(wù)流程如圖24所示：圖24 應(yīng)收賬款模式基本業(yè)務(wù)流程圖應(yīng)收賬款融資使得融資企業(yè)可以及時獲得商業(yè)銀行提供的短期信用貸款，不但有利于解決融資企業(yè)短期資金的需求，加快中小企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展和成長，而且有利于整個供應(yīng)鏈的持續(xù)高效運(yùn)作。以上三種融資模式都集中體現(xiàn)了供應(yīng)鏈金融的核心理念及特點(diǎn)，為中小企業(yè)提供了短期急需資金。既使得企業(yè)維持持續(xù)的生產(chǎn)運(yùn)作，提高了整個供應(yīng)鏈的運(yùn)作效率，又使得銀行獲得收益，并且跳出了單個企業(yè)的局限，從整個供應(yīng)鏈的角度考察中小企業(yè)，從關(guān)注靜態(tài)企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)向?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)營的動態(tài)跟蹤。三種融資模式在具體運(yùn)用和操作的過程中存在一定差異，分別適用于不同條件下的企業(yè)融資活動。值得注意的是，處在供應(yīng)鏈中的企業(yè)在具體的運(yùn)作過程中，各種生產(chǎn)活動相互交織，沒有嚴(yán)格的劃分，因此，三種融資方式?jīng)]有絕對的適用條件，企業(yè)可根據(jù)具體情況進(jìn)行選擇，有時也可以綜合加以考慮和運(yùn)用。總之，處在任何一個供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)上的中小企業(yè)，都可以根據(jù)企業(yè)的上下游交易關(guān)系、所處的交易期間以及自身的特點(diǎn)，選擇合適的融資模式以解決資金短缺問題。3 供應(yīng)鏈金融中核心企業(yè)的作用關(guān)于供應(yīng)鏈金融，不同的企業(yè)和學(xué)者提出過多種模式，但基本上大同小異，都是在一個由核心企業(yè)和眾多依賴大企業(yè)生存的中小企業(yè)組成的生態(tài)群環(huán)境下的融資。完整的供應(yīng)鏈融資模式的參與主體有： 核心企業(yè)、融資企業(yè)（包括上游供應(yīng)商和下游分銷商、零售商）、銀行和第三方物流公司，有時還會有保險公司的參與。供應(yīng)鏈金融的核心企業(yè)是融資的關(guān)鍵因素， 它的作用主要體現(xiàn)在信用提供、風(fēng)險控制、供應(yīng)鏈財務(wù)優(yōu)化幾個方面：首先，核心企業(yè)利用自身的資信，為上下游企業(yè)融資提供風(fēng)險擔(dān)保， 銀行才有信心為企業(yè)提供融資服務(wù)。其次， 由于在融資中核心企業(yè)承擔(dān)了小企業(yè)的違約風(fēng)險，在動機(jī)上，核心企業(yè)會加強(qiáng)對融資企業(yè)的監(jiān)督和控制資金的使用，督促業(yè)務(wù)的進(jìn)展和貸款的償還。另外，通過財務(wù)信息的交流，改善了供應(yīng)鏈企業(yè)間的信息狀況，核心企業(yè)通過授信額度的控制， 可以更有效的控制供應(yīng)鏈，提高供應(yīng)鏈效率。4 應(yīng)收模式中核心企業(yè)的收益分析 應(yīng)收賬款質(zhì)押融資模式主要步驟應(yīng)收賬款融資模式主要應(yīng)用于產(chǎn)品銷售階段，一般適用于供應(yīng)鏈上游中小企業(yè)供應(yīng)商和中游核心企業(yè)，核心企業(yè)在供應(yīng)鏈條的貿(mào)易中往往占有優(yōu)勢地位，習(xí)慣于通過向上游賒銷的方式將流動資金的壓力轉(zhuǎn)嫁到供應(yīng)鏈上游處于相對弱勢的中小企業(yè)。而供應(yīng)鏈上游中小企業(yè)供應(yīng)商需要支付生產(chǎn)制造過程所發(fā)生的勞動成本、采購原材料或商品所產(chǎn)生的應(yīng)付賬款，以及提前進(jìn)入下一個生產(chǎn)周期所需的營運(yùn)資金，面臨流動資金的需求和緊缺。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資模式主要步驟如下：
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