某集團審計工作程序(編輯修改稿)
2025-08-26 02:09 本頁面
【文章內容簡介】 執(zhí)行效果進行審計； （7） 其他審計事項。第五章 審計權限第十一條 審計人員進行審計時，被審計單位應按時提供計劃、預算、決算、財務報告、會計憑證、會計帳簿、財務報表、經濟合同、外部審計機構出具的審計報告等有關文件、資料。第十二條 審計人員有權運用各種審計方法對被審計單位的現金、有價證券、存貨及固定資產等進行審計，被審計單位有關人員應當協助配合審計人員工作。第十三條 審計人員進行審計時，有權就審計事項的有關問題向有關單位和個人進行調查，有關人員應當如實反映情況，并提供有關證明材料。第十四條 審計人員有權提出制止、糾正和處理違反財經法紀和嚴重失職等事項的意見。第十五條 審計監(jiān)察部有權對審計工作中出現的重大問題及時向集團公司領導報告，必要時向上級審計機關報告。第六章 審計程序第十六條 編制年度和季度審計工作計劃。審計監(jiān)察部應根據集團公司總裁辦公會要求和公司具體情況，確定審計重點，編制年度和季度審計的工作計劃，工作計劃經總裁批準后實施。第十七條 確定審計內容和計劃。審計監(jiān)察部根據批準的年度和季度審計工作計劃，結合具體情況，確定審計對象，并組成審計項目組。審計項目組負責人在對被審計單位的生產經營、財務收支等情況初步了解的基礎上，編制具體審計計劃，確定具體的審計時間、范圍和審計方式，審計計
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1