某集團(tuán)審計工作程序(編輯修改稿)
2025-08-26 02:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 執(zhí)行效果進(jìn)行審計； （7） 其他審計事項(xiàng)。第五章 審計權(quán)限第十一條 審計人員進(jìn)行審計時，被審計單位應(yīng)按時提供計劃、預(yù)算、決算、財務(wù)報告、會計憑證、會計帳簿、財務(wù)報表、經(jīng)濟(jì)合同、外部審計機(jī)構(gòu)出具的審計報告等有關(guān)文件、資料。第十二條 審計人員有權(quán)運(yùn)用各種審計方法對被審計單位的現(xiàn)金、有價證券、存貨及固定資產(chǎn)等進(jìn)行審計，被審計單位有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)協(xié)助配合審計人員工作。第十三條 審計人員進(jìn)行審計時，有權(quán)就審計事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，并提供有關(guān)證明材料。第十四條 審計人員有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見。第十五條 審計監(jiān)察部有權(quán)對審計工作中出現(xiàn)的重大問題及時向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)報告，必要時向上級審計機(jī)關(guān)報告。第六章 審計程序第十六條 編制年度和季度審計工作計劃。審計監(jiān)察部應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司總裁辦公會要求和公司具體情況，確定審計重點(diǎn)，編制年度和季度審計的工作計劃，工作計劃經(jīng)總裁批準(zhǔn)后實(shí)施。第十七條 確定審計內(nèi)容和計劃。審計監(jiān)察部根據(jù)批準(zhǔn)的年度和季度審計工作計劃，結(jié)合具體情況，確定審計對象，并組成審計項(xiàng)目組。審計項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人在對被審計單位的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)收支等情況初步了解的基礎(chǔ)上，編制具體審計計劃，確定具體的審計時間、范圍和審計方式，審計計
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