某石油公司審計工作管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-07-11 21:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （二）審計人員在執(zhí)行職務(wù)中對單位知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。 （三）審計人員辦理審計事項(xiàng)，與被審計單位或者審計事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。 第三章 審計范圍及時限 第七條 內(nèi)部審計的范圍包括集團(tuán)所屬各職能部門和各事業(yè)部、子公司。 2 第八條 內(nèi)部審計可根據(jù)實(shí)際情況，對被審計單位實(shí)施定期或不定期、全面或局部審計。 第四章 審計內(nèi)容 第九條 內(nèi)部審計人員對下列事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督 . 集 團(tuán)公司決議及集團(tuán)經(jīng)營方針、目標(biāo)、計劃落實(shí)及執(zhí)行情況； 財務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行情況； 與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益情況； 集團(tuán)總部及所屬事業(yè)部、子公司會計核算和會計報表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性； 集團(tuán)資產(chǎn)的管理使用情況及安全完整程度； 經(jīng)營責(zé)任人的離任審計； 違反財經(jīng)法紀(jì)、侵占集團(tuán)資財、損害集團(tuán)利益以及重大損失浪費(fèi)行為； 單位或個人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計事項(xiàng)； 基本建設(shè)審計； 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計事項(xiàng)。 第五章 審計人員的職責(zé)和權(quán)限 第十條 審計人員根據(jù)需 要，可檢查被審計單位的會計報表、憑證，查閱有關(guān)文件資料等，被審計單位必須如實(shí)提供，不得拒絕、隱匿、篡改、毀棄。 第十一條 對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計人員要進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，索取證明材料，并對有關(guān)文件、材料、實(shí)物等進(jìn)行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場拍照等，有關(guān)單位必須積極 3 配合，不得設(shè)置障礙。
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