新城地產(chǎn)內(nèi)部控制(編輯修改稿)
2025-08-26 01:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 約可以增強(qiáng)工作人員的責(zé)任心和促使其努力提高辦事效率。 我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀 （一）房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不足。目前市場(chǎng)上大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的概念認(rèn)識(shí)不足，將內(nèi)部控制一個(gè)整體系統(tǒng)分割成為許多單獨(dú)把控制度來看，過于片面。例如將整體的控制單方面視為成本控制、會(huì)計(jì)控制或內(nèi)部牽制制度等，這樣的理解不夠全面，更容易在實(shí)際生產(chǎn)工作帶來不利影響。只有房地產(chǎn)企業(yè)從根本意識(shí)上認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制一個(gè)不可分割的整體系統(tǒng)，才能真正發(fā)揮內(nèi)部控制的作用，才能確保內(nèi)部控制系統(tǒng)有序運(yùn)行，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有效進(jìn)行，確保資產(chǎn)安全和完整，同時(shí)保證相關(guān)會(huì)計(jì)資料的完整和真實(shí)，對(duì)錯(cuò)誤問題可以及時(shí)糾正，對(duì)舞弊現(xiàn)場(chǎng)可以有效防止，這無疑是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效手段，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)，務(wù)必要對(duì)內(nèi)部控制嚴(yán)抓、緊抓。 （二）企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不能相互制約?，F(xiàn)階段我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)大多形同虛設(shè)，不能夠行使實(shí)至名歸的權(quán)利與義務(wù)，導(dǎo)致內(nèi)部權(quán)力不能夠制衡，甚至出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的惡意現(xiàn)象。此外由于監(jiān)事會(huì)缺乏必要的獨(dú)立性而導(dǎo)致的監(jiān)督力度不強(qiáng)也使監(jiān)管角色處處受制于人。 （三） 管理者素質(zhì)有待提高。目前國(guó)內(nèi)尚未形成一個(gè)規(guī)范的職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)，缺房房地產(chǎn)行業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人，當(dāng)前企業(yè)的管理層多是建筑、安裝等房地產(chǎn)相關(guān)行業(yè)出身，學(xué)識(shí)和素質(zhì)有待提高，此外還有一定數(shù)量的經(jīng)理人通過各種關(guān)系或政府直接任命的方式錄用，加之外部環(huán)境未能建立有效機(jī)制，可以用于約束、監(jiān)督、激勵(lì)職業(yè)經(jīng)理人，這就使管理者不能及時(shí)有效地完善自我、提高自我。更有甚者，一些房地產(chǎn)企業(yè)的管理者缺乏高等教育與管理培訓(xùn)，不能適應(yīng)現(xiàn)代高速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會(huì)需要。 （四）企業(yè)文化的缺失。企業(yè)文化的無形力量時(shí)刻影響著企業(yè)員工的思維模式以及行為模式，具有強(qiáng)大的凝聚力。房地產(chǎn)企業(yè)是土地、市場(chǎng)、品牌、項(xiàng)目施工等多方位資源的集合體，目前大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)還沒有建立自己獨(dú)有的企業(yè)文化，甚至是忽視企業(yè)文化在現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展建設(shè)中的作用。四、新城地產(chǎn)內(nèi)部控制實(shí)施情況（1） 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)1. 建立和完善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2. 建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常有序運(yùn)行。3. 建立良好的公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正各種錯(cuò)誤、舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整，保證股東利益的最大化。4. 保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)（2） 內(nèi)部控制體系的基本情況在董事會(huì)、管理層及全體員工的共同努力下，本公司從公司治理層面到各業(yè)務(wù)流程層面均建立了較為系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度及必要的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，為本公司經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)、安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整提供了合理保障。 1） 控制環(huán)境 治理 公司按照《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要求，建立了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理議事規(guī)則》、《投資者關(guān)系管理工作制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》等制度，確保公司治理結(jié)構(gòu)的正常運(yùn)行。 公司的控股股東為新城控股集團(tuán)有限公司，占 %股權(quán)。公司在資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及業(yè)務(wù)方面均完全分離并獨(dú)立于控股股東，符合在“資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)”方面五分開的要求。 機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配 公司結(jié)合城市公司運(yùn)營(yíng)及管控的需求，明確了部門職責(zé)和城市公司職責(zé)，制定了具體的考核指標(biāo)，夯實(shí)企業(yè)管理的組織基礎(chǔ)與保障。 內(nèi)部審計(jì) 公司審計(jì)部直接向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)工作。審計(jì)部通過執(zhí)行綜合審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，依據(jù)缺陷性質(zhì)按照既定的匯報(bào)程序向管理層或?qū)徲?jì)委員會(huì)及監(jiān)事會(huì)報(bào)告。 人力資源政策 公司在人力資源方面已經(jīng)建立起一套基本完善的、涵蓋人力資源管理全流程的制度與政策體系。人力資源部制定各崗位的職位說明書，明確了每個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限。通過《員工招聘錄用管理辦法》、《晉職晉薪管理辦法》、《培訓(xùn)管理制度》、《獎(jiǎng)懲制度》、《績(jī)效管理流程》等一系列人力資源管理制度對(duì)員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職、薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲等各方面進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)范。 企業(yè)文化 企業(yè)愿景：傳播幸福、成就卓越 企業(yè)使命：讓幸福變得簡(jiǎn)單 企業(yè)戰(zhàn)略：布局長(zhǎng)三
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