新城地產(chǎn)內(nèi)部控制-全文預(yù)覽
【正文】 控制單方面視為成本控制、會計控制或內(nèi)部牽制制度等，這樣的理解不夠全面，更容易在實際生產(chǎn)工作帶來不利影響。 有利于提高工作人員的素質(zhì)。 保證各種核算質(zhì)量，提供有用的會計與管理的信息。 保證會計資料和其他經(jīng)濟資料的可靠性。持續(xù)監(jiān)督和個別評估一起進行稱之為綜合監(jiān)督。監(jiān)控：是一種隨著時間的經(jīng)過而評估內(nèi)部控制制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。控制活動包括授權(quán)審批、核對、關(guān)鍵績效指標、資產(chǎn)安全控制及職責分離等各種類型，又可以分為人工控制和信息系統(tǒng)控制兩大類?？刂骗h(huán)境的因素具體包括：正直守德的價值取向、對員工勝任能力的關(guān)注、董事會或?qū)徲嬑瘑T會、管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格、公司組織結(jié)構(gòu)、職權(quán)和職責的分配、人力資源政策及實務(wù)。它是在社會化大生產(chǎn)出現(xiàn)之后，企業(yè)為強化內(nèi)部管理、促進發(fā)展建立制約關(guān)系的產(chǎn)物，是企業(yè)為達到預(yù)期的營運效果、保證財務(wù)報告的可靠性和相關(guān)法令執(zhí)行的過程控制制度。具體地說，它是指一個組織為了提高經(jīng)濟效率和充分的獲得和使用各種資源，達到既定的管理目標，而在內(nèi)部正式實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、方法和程序。公司結(jié)合多年的住宅產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)驗，在著眼未來品牌體系建設(shè)基礎(chǔ)上通過產(chǎn)品線研究，形成了以“幸福啟航”、“幸福樂居”、“幸福圓夢”和“幸福尊享”為組合的四大產(chǎn)品系列。公司充分關(guān)注產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向及用戶真實需求，在提供“家”產(chǎn)品的同時，立志以自己不簡單的加倍努力只為讓客戶體驗簡單而具體的幸福，通過“達人”與“立己”，以踏實進取、誠實守信的企業(yè)態(tài)度實現(xiàn)“傳播幸福 成就卓越”的愿景目標。尤其是上市企業(yè)，作為我國經(jīng)濟穩(wěn)步持續(xù)發(fā)展的主力軍，內(nèi)部控制在這其中顯得更為重要，這將幫助上市企業(yè)的更好發(fā)展。江蘇新城地產(chǎn)股份有限公司創(chuàng)立于1993年，是以房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營為主營業(yè)務(wù)的中國上市公司，股票簡稱：新城B股，股票代碼：900950，公司具有房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)壹級資質(zhì)。目 錄u 調(diào)查背景 …………………………………………………………………………1u 調(diào)查目的 …………………………………………………………………………1u 調(diào)查內(nèi)容 ……………………………………………………………………211 江蘇新城地產(chǎn)股份有限公司概況 ……………………………………………23（1） 新城地產(chǎn)簡介 …………………………………………………………………2（2） 新城地產(chǎn)組織構(gòu)架 …………………………………………………………3 企業(yè)內(nèi)部控制概述 ……………………………………………………………35（1） 企業(yè)內(nèi)部控制的基本內(nèi)涵 ……………………………………………………3（2） 會計制度設(shè)計中的內(nèi)部控制 …………………………………………34（二）企業(yè)實施內(nèi)部控制的主要因素 ………………………………………………45（三）企業(yè)實施內(nèi)部控制的重要意義 …………………………………………………5 三、我國房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀……………………………………………………56四、新城地產(chǎn)內(nèi)部控制實施情況 ……………………………………………………610（一）公司內(nèi)部控制目標 ………………………………………………………………6（二）內(nèi)部控制體系的基本情況 ……………………………………………………610五、新城地產(chǎn)內(nèi)部控制總體評價 ………………………………………………………10六、總結(jié) ……………………………………………………………………………11參考文獻 ………………………………………………………………………………12企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查報告 ——江蘇新城地產(chǎn)股份有限公司u 調(diào)查背景內(nèi)部控制是隨著人類社會實踐活動的發(fā)展而產(chǎn)生的，并隨著其發(fā)展而發(fā)展。企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力的提高有推動作用,能夠有效促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展,達到維護市場經(jīng)濟秩序,促進企業(yè)健康發(fā)展的目的。因此，對當前企業(yè)存在的一些突出問題進行探討就顯得非常必要。公司堅持“專業(yè)創(chuàng)造價值”的經(jīng)營理念，始終致力以專業(yè)化的管理團隊和業(yè)務(wù)流程為客戶提供滿意的產(chǎn)品與服務(wù)，并通過標準化、規(guī)范化、信息化的控制體系專注于產(chǎn)品質(zhì)量的不斷提升，為客戶、股東、員工和公司創(chuàng)造最大價值。良好的產(chǎn)品品質(zhì)贏得了廣大業(yè)主的普遍認同，業(yè)主重復(fù)購買或推薦購置率達40%以上。我國企業(yè)的內(nèi)部控制基本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體與昂實施的，旨在實現(xiàn)控制目標的過程。
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