【正文】 材料管理制度 《 2020 年房地產(chǎn)營銷策劃大全》移動硬盤版！策劃人士必備資料庫！貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 附表 3： 采購入庫單 入庫單號： 入庫日期： 部門： 入庫類別 供貨單位： 倉庫： 發(fā)票號： 備注： 收料人： 存貨編碼 存貨名稱 規(guī)格型號 計量單位 數(shù)量 單價 金額 合計： 制單人： 審核人： 記賬人： 負(fù)責(zé)人： 內(nèi)部會計控制制度 材料管理制度 《 2020 年房地產(chǎn)營銷策劃大全》移動硬盤版！策劃人士必備資料庫！貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 附表 4 材料出庫單 出庫單號： 倉庫： 發(fā)料人： 領(lǐng)料人： 備注： 部門： 出庫日期 材料編碼 材料名稱 規(guī)格型號 數(shù)量 計量單位 合計： 制單人： 審核人： 記賬人： 負(fù)責(zé)人： 內(nèi)部會計控制制度 材料管理制度 《 2020 年房地產(chǎn)營銷策劃大全》移動硬盤版！策劃人士必備資料庫！貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 附表 5 物資清點記錄清單 保管單位 年 月 日 單位：元 序號 物資名稱 類別 規(guī)格 單位 數(shù)量 單價 總價 盈虧原因 處理意見 備注： 負(fù)責(zé)人： 盤點人： 監(jiān)盤人： 復(fù)核： 保管員： 內(nèi)部會計控制制度 固定資產(chǎn)管理制度 《 2020 年房地產(chǎn)營銷策劃大全》移動硬盤版！策劃人士必備資料庫！貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 固定資產(chǎn)管理制度 （一）總則 為了加強(qiáng)集團(tuán)固定資產(chǎn)的管理，保證固定資產(chǎn)的安全完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效能，根據(jù)國家規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。 （五）材料盤點與清查 1． 材料保管人員、記賬人員、財務(wù)部按照《財產(chǎn)清查制度》定期不定期對中心的各種材料進(jìn)行盤點與清查 ,月度終了進(jìn)行材料盤存實物與材料明細(xì)賬的核對，保證賬實相符，季、年末材料保管部門、財務(wù)部共同組織清查盤點，保證賬賬、賬實相符； 2． 清查盤點情況必須進(jìn)行記錄，填制“物資清點記錄清單”（格式如附表 5），庫管員、核 驗員及參加盤點人員在“物資清點記錄清單”簽名或蓋章； 內(nèi)部會計控制制度 材料管理制度 《 2020 年房地產(chǎn)營銷策劃大全》移動硬盤版！策劃人士必備資料庫！貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 3． 對盤盈、盤虧、毀損以及報廢的存貨，應(yīng)當(dāng)查明原因，材料保管部門書面報告公司 領(lǐng)導(dǎo)審批后處理 。 “材料出庫單”需經(jīng)庫管員、核驗員、財務(wù)審核員簽章。大宗采購物資 , 必須簽 訂購貨合同或協(xié)議。 （四）材料動態(tài)管理與核算規(guī)定： 1．預(yù)算編制與審批： （ 1） 各部門年度材料使用應(yīng)編制預(yù)算。 2．盤盈的材料價值的確定： （ 1） 有同類材料的 ,按同類材料實際購置價值確定； （ 2） 沒有同類材料的 ,按當(dāng)前市場價確定； （ 3） 即沒有同類庫存材料 ,也沒有市場價的 ,可按評估價入賬。設(shè)置采購、庫存保管人員和驗收記賬人員； 3． 財務(wù)部設(shè)置材料核算崗，負(fù)責(zé)材料價格審核及進(jìn)行材料金額核算。因個人使用與保管不當(dāng)造成損壞的，需照價賠償。 （五） 在用低值易耗品的報廢由綜合部集中辦理。辦理在用低值易耗品的請領(lǐng)、發(fā)放、報廢和臺賬登記，確保賬物相符。 請領(lǐng)部門憑購物發(fā)票、《低值易耗品增置報告單》到財務(wù)部辦理報銷入賬手續(xù)，費(fèi)用在請領(lǐng)部門相關(guān)費(fèi)用中列支。 2． 采購的 低值易耗品，應(yīng)了解行情、價格、由請領(lǐng)人填寫《請領(lǐng)單》，部門負(fù)責(zé)人簽字后經(jīng)綜合部審批，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)， 由部門組織購買 。 （一） 低值易耗品定義、界定 低值易耗品是指在一定價格范圍內(nèi)，一次使用不改變其形態(tài)、性能，可重復(fù)使用或出現(xiàn)正常損耗且不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)物品。對于長期不清的結(jié)算賬款 ,應(yīng)指定專人 ,主動與對方單位研究解決。對于定額內(nèi)的損耗 ,多屬自然原因 ,非人為因素 ,一般可根據(jù)制度規(guī)定進(jìn)行處理。發(fā)出單位收到對方的回單后 ,對錯誤的賬目應(yīng)及時查明原因 ,并按規(guī)定方法加以更正 ,最后根據(jù)清查結(jié)果編制 “ 往來款項清查報告表 ” 。 (3) 固定資產(chǎn)的清查 固定資產(chǎn)的清查 ,采用實地盤點的方法 ,將固定資產(chǎn)明細(xì)賬的記錄情況與固定資產(chǎn)實物一一核對 ,包括明細(xì)賬上所列固定資產(chǎn)的類別、名稱、編號等 ,在清查中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈或毀損 ,還要查明該項固定資產(chǎn)的原值、己提折舊額等 。對長款、短款情況 ,要進(jìn)行分析 ,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。財產(chǎn)清查一般包括 : 每年對財產(chǎn)物資進(jìn)行的全面清查； 對銀行存款、未達(dá)賬項 ,每月同銀行的核對； 各種債權(quán)、債務(wù) ,每年年末進(jìn)行定期核對； 實物、現(xiàn)金保管人員辦理移交時 ,進(jìn)行的清查； 財產(chǎn)物資發(fā)生非常損失時 ,進(jìn)行的清查； 內(nèi)部會計控制制度 財產(chǎn)清查制度 《 2020 年房地產(chǎn)營銷策劃大全》移動硬盤版！策劃人士必備資料庫！貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 上級主管部門、審計機(jī)關(guān)、司法部門、注冊會計師根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定 ,對公司進(jìn)行的 財產(chǎn)清查。 公司之間的資金拆借業(yè)務(wù)，履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應(yīng)附借款協(xié)議。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時間內(nèi)辦理報賬手續(xù)，簽出未使用的支票在 10 日內(nèi)交回財務(wù)部。 2．轉(zhuǎn)帳支票 領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)填寫“借款單”，明確注明用途、金額，依照有關(guān)審批權(quán)限履行審批手續(xù)。 內(nèi)部會計控制制度 支票及印章管理制度 《 2020 年房地產(chǎn)營銷策劃大全》移動硬盤版！策劃人士必備資料庫！貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 （ 8） 顧客開好的支票，要審查支票的內(nèi)容，自簽發(fā)之日起有效期十天（到期日為節(jié)假日順延），業(yè)務(wù)項目與支票用途應(yīng)一致，大小寫金額應(yīng)一致，數(shù)字無涂改，支票與發(fā)票相符，上述內(nèi)容若有不符或支票殘破，不能收取。 （ 5） 現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯誤，應(yīng)及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。出納員統(tǒng)一編 制憑證號，按規(guī)定登記日記帳，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。 支票的管理制度： 1．現(xiàn)金支票 （ 1） 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保 管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。凡當(dāng) 天收到的現(xiàn)金款項，應(yīng)及時送交開戶銀行，不得用于其他款項支出。 支付個人的臨時工工資、顧問費(fèi)等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦內(nèi)部會計控制制度 現(xiàn)金管理制度 《 2020 年房地產(chǎn)營銷策劃大全》移動硬盤版！策劃人士必備資料庫！貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財務(wù)，經(jīng)財務(wù)部主管審批后方可支取。 公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每 月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。 公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 對于基本帳戶的使用，各級單位應(yīng)嚴(yán)格按照國家的規(guī)定執(zhí)行。 集團(tuán)資金管理制度 集中的集團(tuán)資金管理模式是集團(tuán)未來發(fā)展方向，在目前階段集團(tuán)資金管理將就帳戶管理做出以下臨時性規(guī)定： 集團(tuán)財務(wù)部對所有集團(tuán)擁有實際控制權(quán)的機(jī)構(gòu)的銀行帳戶施行統(tǒng)一管理。 內(nèi)部會計控制制度 貨幣資金內(nèi)部控制制度 《 2020 年房地產(chǎn)營銷策劃大全》移動硬盤版！策劃人士必備資料庫！貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 被批準(zhǔn)的付款申請應(yīng)詳細(xì)注明金額，付款時間和付款方式。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。 2． 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。出納人員不得兼 任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 貨幣資金管理制度 1． 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) 公司實行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)