房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計總結(jié)報告范本-全文預(yù)覽
【正文】 實(shí)際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費(fèi)住宿。建議嚴(yán)格上門收現(xiàn)的手續(xù)，做到安全、及時繳存。 1銀行印鑒章保管不合規(guī)定。否則造成對實(shí)際上同一個客戶的應(yīng)收過大，增加授信風(fēng)險。 信用額度的控制，沒有明確的制度和授權(quán)程序，只依賴于內(nèi)勤、財務(wù)人員按照報表數(shù)據(jù)進(jìn)行提報，單筆、人為進(jìn)行判斷。 分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行，存在應(yīng)報未報，批復(fù)未歸檔，無核決權(quán)人員隨意代理核準(zhǔn)的情況。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準(zhǔn)，但應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行 ERP流程的預(yù)付請款。建議采取盲盤法，先盤點(diǎn)所有存貨，再與賬面庫存數(shù)核對，有差異的應(yīng)及時調(diào)整 正確。 二、本次審計主要問題 （一）內(nèi)部控制方面 報廢品的問題：報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房，待報廢品中有購買需求時，雜收進(jìn)帳銷售。公司 2021年度內(nèi)部審計總結(jié)報告 根據(jù)總經(jīng)辦部署，財務(wù)部于今年 3月－ 6月期間，對所屬分公司進(jìn)行了一次內(nèi)部審計。為了提高公司財務(wù)人員的整體素質(zhì)，我們通過 對各分公司會計基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細(xì)致的了解，對各分公司財務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、執(zhí)行公司制度及流程方面進(jìn)行了考評。 庫存盤點(diǎn)由賬盤貨的程序，很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。 存在款項(xiàng)實(shí)際已支出，但未履行 ERP請款手續(xù)的情形，等于以白條抵庫，造成貨幣資金的賬實(shí)不符。建議采取備用金制度，常
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