房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)總結(jié)報(bào)告范本-wenkub
2022-12-28 12:00:13 本頁(yè)面
【正文】 主管負(fù)責(zé)蓋章。 一些外購(gòu)商品采購(gòu)及費(fèi)用開支（金額一般在 500元以內(nèi)），采取先支付后報(bào)賬的方式。 滯銷品僅憑在 ERP系統(tǒng)上的日期來(lái)判斷，不能真正及時(shí)地發(fā)現(xiàn)滯銷品。但是報(bào)廢品的品種、數(shù)量未得到有效控制，一定程度上混淆了庫(kù)存正品的管理?，F(xiàn)將本次審計(jì)的主 要情況匯報(bào)總結(jié)如下： 一、本次審計(jì)的主要范圍 本次內(nèi)部審計(jì)按照既定方案，對(duì)各分公司 2021 年度的資產(chǎn)管理狀況、內(nèi)部控制流程進(jìn)行了了解，對(duì)分公司制度執(zhí)行情況進(jìn)行了查核，并重點(diǎn)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)中的管理風(fēng)險(xiǎn)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估。 同時(shí)，我們認(rèn)為，分公司財(cái)務(wù)人員的工作質(zhì)量，直接關(guān)系到分公司財(cái)務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營(yíng)管理的諸多層面。 入庫(kù)單目前無(wú)倉(cāng)管人員簽字確認(rèn)，不利于明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。建議各分公司核對(duì)庫(kù)存商品實(shí)物的出廠日期，把滯銷品徹底清除干凈。但有不少公司動(dòng)用營(yíng)業(yè)款或公款直接支付，違反了資金支出流程。合同管理的這一漏洞，把握不當(dāng)，易出現(xiàn)合同糾紛。 對(duì)于客戶方更名，而其他相關(guān)資料均未變更的情況，不應(yīng)另行開立新客戶。如倉(cāng)管人員直接負(fù)責(zé)采購(gòu)，倉(cāng)管人員直接開單出貨并收款，倉(cāng)管一人保管公司所有鑰匙，會(huì)計(jì)同時(shí)代理出納。建議嚴(yán)格 按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。建議各分公司嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，杜絕浪費(fèi)等
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