房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計總結(jié)報告范本(編輯修改稿)
2025-01-22 12:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 實際上同一個客戶的應收過大，增加授信風險。 1存在一些職務不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負責采購，倉管人員直接開單出貨并收款，倉管一人保管公司所有鑰匙，會計同時代理出納。建議及時進行適當調(diào)整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。 1銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒；經(jīng)理保管全部印鑒；全部印鑒同時由同一人代理保管。建議嚴格 按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。 1業(yè)務員或者司機去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款，上門收款的時間及具體金額，內(nèi)勤及財務不能準確監(jiān)督。建議嚴格上門收現(xiàn)的手續(xù)，做到安全、及時繳存。 1有的公司預收現(xiàn)金貨款未錄入 ERP系統(tǒng)，等客戶正式購買后，直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應收賬款回款期達到績效考評要求，采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴，將能夠達到月結(jié) 90 天標準的客戶貨款先去沖未能達標客戶的應收；待以后再采取相反的方式?jīng)_回。 1個別一些公司以公用為名，實際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費住宿。 1公司自有及租入汽車的油耗及修理費管理，隨意性較大。建議各分公司嚴格報銷手續(xù)，杜絕浪費等情況發(fā)生。 （二）涉稅風險方面 （略 …… ） （三）會計核算及基礎(chǔ)工作方面 一些財務人員沒有會計上崗證。按
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