房地產(chǎn)公司內(nèi)部審計(jì)總結(jié)報(bào)告范本(專業(yè)版)
【正文】 入庫(kù)單應(yīng)有庫(kù)管員、質(zhì)管員簽認(rèn)，便于明確責(zé)任 庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)有差異時(shí)，應(yīng)查找形成差異原因后再進(jìn)行相關(guān)調(diào)整 款項(xiàng)實(shí)際已支出，未履行 ERP 請(qǐng)款手續(xù)的情形。 會(huì)計(jì)檔案沒(méi) 有設(shè)專柜保管。建議及時(shí)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。 存在款項(xiàng)實(shí)際已支出，但未履行 ERP請(qǐng)款手續(xù)的情形，等于以白條抵庫(kù)，造成貨幣資金的賬實(shí)不符。 二、本次審計(jì)主要問(wèn)題 （一）內(nèi)部控制方面 報(bào)廢品的問(wèn)題：報(bào)廢品與帳載庫(kù)存存放在同一間庫(kù)房，待報(bào)廢品中有購(gòu)買需求時(shí)，雜收進(jìn)帳銷售。 信用額度的控制，沒(méi)有明確的制度和授權(quán)程序，只依賴于內(nèi)勤、財(cái)務(wù)人員按照?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行提報(bào)，單筆、人為進(jìn)行判斷。 1個(gè)別一些公司以公用為名，實(shí)際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費(fèi)住宿。我們認(rèn)為，可以在以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)： 為了提高分公司的整體管理水平，建議在全公司開(kāi)展財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)基本知識(shí)的宣傳學(xué)習(xí)。 。應(yīng)嚴(yán)格按照 ERP流程操作， 嚴(yán)防違反稅法行為發(fā)生。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。合同管理的這一漏洞，把握不當(dāng)，易出現(xiàn)合同糾紛。 同時(shí)，我們認(rèn)為，分公司財(cái)務(wù)人員的工作質(zhì)量，直接關(guān)系到分公司財(cái)務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營(yíng)管理的諸多層面。 一些外購(gòu)商品采購(gòu)及費(fèi)用開(kāi)支（金額一般在 500元以內(nèi)）
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