金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管試行(編輯修改稿)
2024-08-26 00:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 審查）機構(gòu)對內(nèi)部交易進行表決時，在所涉及內(nèi)部交易方同時擔(dān)任職務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)回避。第四十五條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部交易風(fēng)險隔離機制，在資金、業(yè)務(wù)、信息、人員等方面建立“防火墻”制度，防止通過內(nèi)部交易不當(dāng)轉(zhuǎn)移利潤和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，減少利益沖突，避免風(fēng)險過度集中，保護利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護公平競爭的市場環(huán)境。第四十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立和實行內(nèi)部交易綜合考核與評價機制，完善協(xié)同經(jīng)營的激勵約束與分配協(xié)調(diào)機制。定期開展內(nèi)部交易綜合考核和評價，并將考評結(jié)果與激勵約束和分配協(xié)調(diào)機制掛鉤。第四十七條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立和實行內(nèi)部交易信息報告制度，明確報告路徑和程序，按規(guī)定報告內(nèi)部交易的開展情況，并保證報告信息的真實性和完整性。資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每年第一季度末向銀監(jiān)會報送上一年度集團內(nèi)部交易開展情況的綜合報告（包括重大內(nèi)部交易和一般內(nèi)部交易，其中一般內(nèi)部交易可以合并報告）。第四十八條 監(jiān)管機構(gòu)明確規(guī)定需披露信息的關(guān)聯(lián)交易對應(yīng)的集團內(nèi)部交易，有關(guān)交易方應(yīng)按規(guī)定公開披露內(nèi)部交易的開展情況，并保證披露信息的真實性和完整性。第四十九條 資產(chǎn)公司當(dāng)應(yīng)建立和實行內(nèi)部交易的內(nèi)部審計制度，定期或不定期對內(nèi)部交易實施情況進行內(nèi)部審計。第三節(jié) 大額風(fēng)險暴露管理第五十條 資產(chǎn)公司大額風(fēng)險暴露是指集團并表后的資產(chǎn)組合對單個交易對手或一組有關(guān)聯(lián)的交易對手、行業(yè)或地理區(qū)域、特定類別的產(chǎn)品等超過集團資本一定比例的風(fēng)險集中暴露。銀監(jiān)會可以根據(jù)資產(chǎn)公司的實際情況相應(yīng)確定和調(diào)整資產(chǎn)公司大額風(fēng)險暴露監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。第五十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)在并表基礎(chǔ)上管理風(fēng)險集中與大額風(fēng)險暴露。第五十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的資本和資產(chǎn)負債規(guī)模, 制定大額風(fēng)險暴露的政策和流程，持續(xù)進行并表監(jiān)測，通過相關(guān)報告制度，確保及時識別總體資產(chǎn)組合中的風(fēng)險集中程度，評估集中度較高的資產(chǎn)對資產(chǎn)公司的影響，按照有關(guān)管理制度對風(fēng)險集中度較高的資產(chǎn)采取相應(yīng)措施。第五十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)有效識別集團層面上大額風(fēng)險暴露最為集中的行業(yè)領(lǐng)域、地理區(qū)域等相關(guān)信息，結(jié)合行業(yè)或區(qū)域經(jīng)濟周期波動等因素，分析判斷這些風(fēng)險集中可能給集團帶來的負面影響。第五十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)測自身及其子公司從事包含杠桿率、期權(quán)等具有信用放大效應(yīng)的結(jié)構(gòu)性融資產(chǎn)品的信用風(fēng)險暴露，關(guān)注因不同風(fēng)險因素之間相互關(guān)聯(lián)而產(chǎn)生連鎖效應(yīng)的特定產(chǎn)品的信用風(fēng)險暴露。第五十五條 跨境經(jīng)營的資產(chǎn)公司，應(yīng)當(dāng)逐步建立國家或地區(qū)風(fēng)險評估體系，根據(jù)資產(chǎn)公司自身的規(guī)模和業(yè)務(wù)特點、業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)的經(jīng)濟實力和穩(wěn)定性，制定不同國家或地區(qū)的大額風(fēng)險管理政策和程序細則。第五十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期審查大額風(fēng)險暴露管理的充分性和有效性。審查考慮的因素包括：資本充足狀況、大額風(fēng)險承擔(dān)與公司風(fēng)險集中度管理政策是否一致、交易對手的業(yè)務(wù)性質(zhì)以及資產(chǎn)公司的風(fēng)險管控能力等。第四節(jié) 流動性風(fēng)險管理第五十七條 資產(chǎn)公司的流動性風(fēng)險分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。融資流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)公司在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法有效滿足資金需求的風(fēng)險。市場流動性風(fēng)險是指由于市場深度不足或市場動蕩，資產(chǎn)公司無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。第五十八條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強對流動性風(fēng)險的并表管理。對于跨境設(shè)立的分支機構(gòu)，還應(yīng)充分考慮資本管制、外匯管制以及金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性的影響，對風(fēng)險管理政策和程序做出相應(yīng)調(diào)整。資產(chǎn)公司與存在資金流動障礙的子公司之間不得進行流動性軋差處理。第五十九條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注子公司的流動性風(fēng)險，制定向子公司提供流動性支持的預(yù)案，并報銀監(jiān)會備案。第六十條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，確保其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)與流動性要求相匹配。資產(chǎn)公司應(yīng)通過設(shè)立更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來提高應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。第六十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期評估集團流動性管理政策的充分性和有效性，以及流動性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性。關(guān)注并分析集團整體的資產(chǎn)負債狀況、現(xiàn)金流狀況等，特別是負債集中度、資產(chǎn)負債期限錯配對流動性可能帶來的負面影響。第四章 并表監(jiān)管基礎(chǔ)第一節(jié) 公司治理第六十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求，建立健全以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層等為主體的公司治理架構(gòu)，明確界定各治理主體以及董事、監(jiān)事、高級管理人員的職責(zé)權(quán)限，建立科學(xué)、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督制度，完善激勵約束機制，提高公司治理的有效性，最大限度地維護股東、債權(quán)人、公司自身和員工等利益相關(guān)方的合法權(quán)益。第六十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)結(jié)合整體戰(zhàn)略規(guī)劃和對子公司的管理要求，按照“合規(guī)、精簡、高效”的原則，不斷優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，簡化控股層級，并指導(dǎo)子公司建立完善公司治理結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)公司的法人層級原則上應(yīng)控制在三級以內(nèi)，除個別特殊行業(yè)外，不得在二級子公司下設(shè)立法人機構(gòu)。第六十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)統(tǒng)籌結(jié)合自身發(fā)展定位及整體經(jīng)營計劃，加強業(yè)務(wù)整合和管理流程優(yōu)化，完善內(nèi)部授權(quán)制度和風(fēng)險績效綜合評價制度，指導(dǎo)子公司開展各項業(yè)務(wù)。第六十五條 在維護子公司獨立法人經(jīng)營自主權(quán)的前提下，資產(chǎn)公司依法承擔(dān)對集團整體戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置和風(fēng)險管理的職責(zé)，對集團內(nèi)部的人力資源、財務(wù)會計、品牌文化實施有效管理，加強內(nèi)部業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享，建立全覆蓋的風(fēng)險管理和內(nèi)部審計體系，提高整體運營效率和風(fēng)險防控能力。第六十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立和完善以資本回報、風(fēng)險控制和持續(xù)發(fā)展為核心的綜合考核指標(biāo)體系，以綜合考核指標(biāo)為導(dǎo)向的內(nèi)部資源配置機制和以綜合考核結(jié)果為基礎(chǔ)的激勵約束機制，定期對自身和子公
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