企業(yè)財務預算報表編制說明(編輯修改稿)
2024-08-25 17:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 工，不包括離休、退休人員和外方及港、澳、臺人員等。：指本企業(yè)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全職職工。（不含勞務外包費用）：反映企業(yè)預計的在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，除勞務外包費用以外為職工負擔的各項貨幣性及非貨幣性費用。：反映企業(yè)預計的在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中為全職職工負擔的各項貨幣性及非貨幣性費用。：反映企業(yè)預計的為職工繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等費用，包括企業(yè)上繳社會保險機構(gòu)的費用和在此費用之外為職工負擔的補充養(yǎng)老保險（年金）以及補充醫(yī)療保險等。：反映企業(yè)預計的在社會保險機構(gòu)以外的各種商業(yè)保險公司為職工繳納的各種保險費用。：反映企業(yè)預計的在工資以外負擔給職工個人以及用于集體的福利費用，主要包括企業(yè)負擔的職工醫(yī)療衛(wèi)生費、計劃生育補貼、生活困難補助、文體宣傳費、集體福利設施、集體福利事業(yè)補助支出及喪葬撫恤救濟費等。企業(yè)為職工負擔的基本醫(yī)療保險等社會保險費用不在此項反映。：反映企業(yè)預計的為職工接受教育等負擔的各項培訓費用，包括企業(yè)為培訓本企業(yè)人員的技工學校所負擔的費用。：反映企業(yè)預計的為實施安全技術(shù)措施、工業(yè)衛(wèi)生等負擔的費用，以及用于職工勞動保護用品的費用。：反映企業(yè)預計的為改善職工居住條件而負擔的所有費用，包括企業(yè)預計為職工負擔的住房補貼（包括一次性發(fā)放的住房補貼和按月發(fā)放的住房補貼）、住房公積金、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。：反映企業(yè)預計的按照國家有關(guān)規(guī)定，從技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務的凈收入中提取的獎勵給重要貢獻人員的獎金和報酬。按照《關(guān)于中央企業(yè)計提技術(shù)獎酬金和業(yè)余設計獎有關(guān)問題的通知》（國資分配[2006]243號）的規(guī)定已經(jīng)將技術(shù)獎酬金和業(yè)余設計獎納入工資總額核算和管理的企業(yè)，此項目應為零。：反映企業(yè)預計的以非貨幣形式給職工發(fā)放的福利，包括以自產(chǎn)產(chǎn)品或外購商品發(fā)放給職工作為福利，提供給職工無償使用自有的資產(chǎn)或向職工提供企業(yè)支付了一定補貼的商品或服務等。：反映企業(yè)預計的因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償，包括職工勞動合同尚未到期前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出補償建議計劃中給予職工的經(jīng)濟補償。：反映企業(yè)預計的以股份支付形式給予職工的薪酬，包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。：反映除以上項目以外企業(yè)預計為職工負擔的其他相關(guān)費用支出。：反映企業(yè)預計的在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，除了外包勞務費用外，為在崗全職職工負擔的各項貨幣性及非貨幣性費用。：反映企業(yè)除了勞務外包人員外，預計某年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預計某年度年初和年末全職職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預計某年度年初和年末在崗全職職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預計的某年度專門用于節(jié)能減排的各項專項支出費用。：反映企業(yè)預計的某年度專門用于完善和改進安全生產(chǎn)的各項專項支出費用。表內(nèi)公式：1行≥2行；3行≥4行；5行=（6+17+28）行；6行≥（7+8+9+10+13+14+15+16）行；10行≥（11+12）行；17行≥（18+21+22+23+24+25+26+27）行；18≥（19+20）行；28行≥（2930+31）行；32行=（1+3+5）行+國資企預02表11行；34行≥35行；34行≥36行；36行=（37+38+42+43+44+45+46+47+51+52+53+54+55）行；38行≥（39+41）行；39行≥40行；47行≥（48+49+50）行；36行≥56行；56行≥57行；63行≥64行。表間公式：1行=國資企預02表4行；2行=國資企預02表5行；3行=國資企預02表7行；6行=國資企預02表8行；17行=國資企預02表9行；28行=國資企預02表10行。十、主要業(yè)務預算表（國資企預05表）（一）編制方法。、主營業(yè)務成本及毛利的預計情況。“上年數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表相關(guān)指標分析填列?！氨灸觐A算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表并結(jié)合本年預計情況填列。“毛利”及“增減率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動生成。，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。：本代碼按照《關(guān)于在財務決算工作中執(zhí)行企業(yè)主營業(yè)務分類與代碼（暫行）的通知》（評價函[2004]238號）的有關(guān)規(guī)定填列。：按照企業(yè)的主要業(yè)務板塊分類填列，企業(yè)填列的主要業(yè)務合計應占企業(yè)主營業(yè)務收入總額的80％以上。 表內(nèi)公式：8欄=（25）欄；9欄=（36）欄；合計行=各浮動行的和。十一、對外籌資預算表（國資企預06表）（一）編制方法?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表相關(guān)指標分析填列。“本年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)”和“本年預算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表并結(jié)合本年預計情況填列。，以合并口徑填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。：反映企業(yè)2007年末實際通過該融資渠道對外籌集資金的余額。：反映企業(yè)某年通過該融資渠道對外籌集資金的預計發(fā)生額，其中：長期籌資有關(guān)項目本年增加數(shù)含預計按新準則確認并計入相關(guān)賬戶余額的利息費用。：反映企業(yè)某年通過償還或回購等方式減少的該類對外籌資的預計發(fā)生額。：反映企業(yè)某年末預計通過該融資渠道對外籌集資金的余額。：反映企業(yè)某年度通過該籌資渠道籌集資金預計發(fā)生的籌資費用。：反映企業(yè)預計通過發(fā)行短期企業(yè)債券的方式籌集的資金。：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預計籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。對于企業(yè)將在一年內(nèi)到期的長期負債，也在本項目反映。：反映企業(yè)預計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。：反映企業(yè)預計通過發(fā)行債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債及各類資產(chǎn)證券化債券等。：反映企業(yè)預計通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金。：反映企業(yè)預計通過除以上籌資渠道以外籌集的長期占用資金，如信托籌資等。表內(nèi)公式：1行=（2+8）行；2行=（3+6+7）行；3行=(4+5)行；8行=（9+12+14+15+16）行；9行=(10+11)行；4欄=（1+23）欄。表間公式：3行上年數(shù)=國資企預01表41行上年數(shù)；3行本年預算數(shù)=國資企預01表41行本年預算數(shù)；14行上年數(shù)=國資企預01表59行上年數(shù)；14行本年預算數(shù)=國資企預01表59行本年預算數(shù)。十二、金融工具投資預算表（國資企預07表）（一）編制方法?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2007年度財務報表相關(guān)指標，按新會計準則的要求調(diào)整分析填列?！氨灸觐A算數(shù)”有關(guān)指標
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