【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 和冒險(xiǎn)的籌資策略之間的一種籌資策略，短期資產(chǎn)由短期資金來(lái)融通，長(zhǎng)期資產(chǎn)由長(zhǎng)期資金來(lái)融通。157. 總資產(chǎn)中流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)各自占有的比例158. 是在安排流動(dòng)資產(chǎn)數(shù)量時(shí)，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要量和正常保險(xiǎn)儲(chǔ)備量的基礎(chǔ)上，再加上一部分額外的儲(chǔ)備量，以便降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)組合策略159. 是在安排流動(dòng)資產(chǎn)數(shù)量時(shí)，只安排正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要量而不安排或只安排很少的保險(xiǎn)儲(chǔ)備量，以便提高企業(yè)的投資報(bào)酬率的資產(chǎn)組合策略160. 指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中暫時(shí)停留在貨幣形態(tài)的資金?，F(xiàn)金是企業(yè)中流通性最強(qiáng)的資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和銀行本票、銀行匯票等161. 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是指從支付現(xiàn)金到收回現(xiàn)金所需要的時(shí)間162. 現(xiàn)金持有成本與現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本之和最低的現(xiàn)金余額。163. 是持有現(xiàn)金所放棄的報(bào)酬，是持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本，這種成本通常為有價(jià)證券的利息率，它與現(xiàn)金余額成正比例的變化。164. 現(xiàn)金與有價(jià)證券轉(zhuǎn)換的固定成本，這種成本只與交易的次數(shù)有關(guān)，而與持有現(xiàn)金的金額無(wú)關(guān)。165. 是指企業(yè)賬戶上存款余額與銀行賬戶上所示的存款余額之間的差額。166. 企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求167. 指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項(xiàng)的條件，包括信用期限、折扣期限和現(xiàn)金折扣168. 為顧客規(guī)定的可享受現(xiàn)金折扣的付款時(shí)間169. 在顧客提前付款時(shí)給予的優(yōu)惠170. 收賬費(fèi)用達(dá)到某一限度以后，應(yīng)收賬款和壞賬損失的減少就不再明顯的收賬費(fèi)用的限度171. 是指重點(diǎn)分析影響信用的五個(gè)方面評(píng)估顧客信用品質(zhì)的五個(gè)方面（即：品質(zhì)Character、能力Capacity、資本Capital、抵押Collateral和條件Conditions）的一種方法172. 取得成本是指為取得某種存貨而支出的成本。具體包括訂貨成本和購(gòu)置成本。173. 訂貨成本是指取得訂單的成本，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵資、電報(bào)電話費(fèi)等支出174. 訂貨的固定成本是指訂貨成本中與訂貨次數(shù)無(wú)關(guān)的成本，如常設(shè)采購(gòu)機(jī)構(gòu)的基本開支等。175. 訂貨的變動(dòng)成本是指與訂貨次數(shù)有關(guān)的訂貨成本，如差旅費(fèi)、郵資等。176. 購(gòu)置成本是指存貨本身的價(jià)值，經(jīng)常用存貨數(shù)量與單價(jià)的乘積來(lái)確定。177. 儲(chǔ)存成本是指為保持存貨而發(fā)生的成本，包括存貨占用資金所應(yīng)計(jì)的利息、倉(cāng)庫(kù)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用、存貨破損和變質(zhì)損失等等。178. 儲(chǔ)存固定成本是指與存貨數(shù)量的多少無(wú)關(guān)的儲(chǔ)存成本。如倉(cāng)庫(kù)折舊、倉(cāng)庫(kù)職工的固定月工資等179. 儲(chǔ)存變動(dòng)成本是指與存貨的數(shù)量有關(guān)的儲(chǔ)存成本，如存貨資金的應(yīng)計(jì)利息、存貨的破損和變質(zhì)損失、存貨的保險(xiǎn)費(fèi)用等180. 缺貨成本是指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失，包括材料供應(yīng)中斷造成的停工損失、產(chǎn)成品庫(kù)存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失和喪失銷售機(jī)會(huì)的損失；如果生產(chǎn)企業(yè)以緊急采購(gòu)代用材料解決庫(kù)存材料中斷之急，那么缺貨成本表現(xiàn)為緊急額外購(gòu)入成本（緊急額外購(gòu)入的開支會(huì)大于正常采購(gòu)的開支）。181. 指一定時(shí)期儲(chǔ)存成本和訂貨成本總和最低的采購(gòu)批量。182. 是指為防止耗用量突然增加或交貨誤期等進(jìn)行的儲(chǔ)備183. 就是訂購(gòu)下一批存貨時(shí)本批存貨的儲(chǔ)存量。184. 把存貨劃分為ABC三類，A類存貨種類少，但占用資金多，應(yīng)集中精力管理，對(duì)其經(jīng)濟(jì)批量進(jìn)行認(rèn)真規(guī)劃，對(duì)收入發(fā)出進(jìn)行嚴(yán)格控制；B類存貨介于AC類存貨中間，也要給于相當(dāng)?shù)闹匾?，但不必象A類存貨那樣嚴(yán)格管理控制；C類存貨種類繁多，但占用資金數(shù)量少，不必花費(fèi)大量時(shí)間精力管理，可以僅憑經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理。185. 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而取得的各項(xiàng)收入，它由主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入構(gòu)成186. 指企業(yè)持續(xù)的、主要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的收入187. 指企業(yè)在主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外從事其他業(yè)務(wù)活動(dòng)而取得的收入188. 指產(chǎn)品業(yè)已銷售，營(yíng)業(yè)收入已經(jīng)實(shí)現(xiàn)后，由于購(gòu)貨放對(duì)受到貨物的品種或質(zhì)量不滿意，或者因?yàn)槠渌蚨蚱髽I(yè)退貨，企業(yè)向購(gòu)貨方退回貨款。189. 企業(yè)根據(jù)客戶訂購(gòu)數(shù)量和付款時(shí)間而給予的折扣或價(jià)格優(yōu)惠190. 企業(yè)向客戶交付商品后，因商品的品種、規(guī)格或質(zhì)量不符合合同的規(guī)定，經(jīng)企業(yè)與客戶協(xié)商，客戶同意接受商品，而企業(yè)在價(jià)格上給與一定的減讓。191. 是對(duì)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人，就其取得的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)銷售額，以及進(jìn)口貨物金額計(jì)算稅款，并實(shí)行稅款抵扣的一種流轉(zhuǎn)稅。192. 指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會(huì)計(jì)核算并不健全，不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。所謂會(huì)計(jì)核算不健全，是指不能準(zhǔn)確核算增值稅的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。193. 是年應(yīng)稅銷售額超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的增值稅納稅人。194. 對(duì)在我國(guó)境內(nèi)有償提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人，就其取得的營(yíng)業(yè)額征收的一種稅195. 對(duì)規(guī)定的消費(fèi)品或者消費(fèi)行為征收的一種稅。196. 以各種自然資源為課稅對(duì)象的一種稅。197. 即營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，是企業(yè)從事各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的利潤(rùn)，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)。198. 是企業(yè)對(duì)外投資取得的投資收益扣除投資損失后的余額。199. 是指與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒有直接關(guān)系的各種收入，包括：固定資產(chǎn)盤盈或出售的凈收益、罰沒收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付賬款、教育費(fèi)附加返還款等。200. 是指與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒有直接關(guān)系的各種支出。包括：固定資產(chǎn)盤虧、報(bào)廢、損毀和出售的凈損失，非季節(jié)性和非大修理期間的停工損失，公益救濟(jì)性捐贈(zèng)支出、賠償金、違約金等201. 指其總額在一定時(shí)期或一定產(chǎn)量范圍內(nèi)，不直接受產(chǎn)量變動(dòng)的影響而能保持固定不變的成本。202. 指在一定期間和一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)其總額隨著業(yè)務(wù)量的變動(dòng)而成正比例變動(dòng)的成本。203. 也稱貢獻(xiàn)邊際、貢獻(xiàn)毛益、創(chuàng)利額，是指銷售收入與相應(yīng)變動(dòng)成本之間的差額。204. 是指單位產(chǎn)品的銷售價(jià)格減去產(chǎn)品的單位變動(dòng)成本。單位邊際貢獻(xiàn)反映某種產(chǎn)品的盈利能力，即每增加一個(gè)單位產(chǎn)品銷售可提供的邊際貢獻(xiàn)四. 簡(jiǎn)答題1. 財(cái)務(wù)活動(dòng)及其具體內(nèi)容2. 財(cái)務(wù)關(guān)系及其內(nèi)容3. 財(cái)務(wù)管理的概念及其特點(diǎn)4. 財(cái)務(wù)管理遵循哪些原則？它們各自的內(nèi)容如何？5. 企業(yè)財(cái)務(wù)管理可采用哪些方法6. 財(cái)務(wù)分析的主要目的是什么？7. 簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本程序。8. 簡(jiǎn)述企業(yè)籌資動(dòng)機(jī)。9. 企業(yè)籌資的基本原則。10. 簡(jiǎn)述企業(yè)常見的籌資渠道和籌資方式。11. 簡(jiǎn)述股權(quán)資本和債權(quán)資本存在哪些不同。12. 簡(jiǎn)述長(zhǎng)期資金和短期資金的區(qū)別。13. 金融性資產(chǎn)具有哪些基本屬性？這些屬性之間是什么關(guān)系？14. 通貨膨脹對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)及籌資活動(dòng)會(huì)造成哪些影響？15. 簡(jiǎn)述不同的產(chǎn)品壽命周期對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和籌資活動(dòng)有何影響？16. 預(yù)測(cè)企業(yè)籌資規(guī)模的基本依據(jù)有哪些？17. 運(yùn)用線性回歸法預(yù)測(cè)企業(yè)籌資數(shù)量應(yīng)該注意哪些問(wèn)題？18. 按投資者的出資形式，投入資本籌資的形式有哪些？19. 投入資本籌資時(shí)，出資者投入的無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)該采取怎樣的估價(jià)方法？20. 簡(jiǎn)述投入資本籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。21. 簡(jiǎn)述普通股籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。22. 長(zhǎng)期借款的限制性條款的主要內(nèi)容是什么？23. 簡(jiǎn)述長(zhǎng)期借款籌資方式的優(yōu)缺點(diǎn)。24. 簡(jiǎn)述融資租賃的基本程序。25. 簡(jiǎn)述融資租賃籌資方式的優(yōu)缺點(diǎn)。26. 簡(jiǎn)述資本結(jié)構(gòu)的意義27. 簡(jiǎn)述稅負(fù)利益——破產(chǎn)成本權(quán)衡理論的基本內(nèi)容。28. 簡(jiǎn)述投資環(huán)境分析的意義29. 簡(jiǎn)述投資額預(yù)測(cè)的意義30. 內(nèi)部投資額的構(gòu)成內(nèi)容31. 簡(jiǎn)述固定資產(chǎn)投資的特點(diǎn)。32. 簡(jiǎn)述固定資產(chǎn)投資管理的程序33. 簡(jiǎn)述投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的構(gòu)成34. 簡(jiǎn)述投資回收期和平均報(bào)酬率這兩個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)時(shí)的利弊35. 簡(jiǎn)述無(wú)形資產(chǎn)的特點(diǎn)36. 簡(jiǎn)述企業(yè)對(duì)外投資的目的。37. 簡(jiǎn)述對(duì)外直接投資決策程序。38. 對(duì)外直接投資有哪些方式？39. 簡(jiǎn)述短期證券投資和長(zhǎng)期政券投資的目的40. 簡(jiǎn)述影響債券市場(chǎng)價(jià)格的主要因素。41. 簡(jiǎn)述影響股票價(jià)格的主要因素。42. 簡(jiǎn)述營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)43. 簡(jiǎn)述營(yíng)運(yùn)資金的管理原則。44. 企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理時(shí)有哪些籌資組合政策，這些籌資組合政策對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和收益有什么影響？45. 簡(jiǎn)述存貨的基本功能46. 簡(jiǎn)述存貨成本的構(gòu)成。47. 確定存貨資金占用額有哪些基本方法？48. 簡(jiǎn)述銀行短期借款的基本程序49. 簡(jiǎn)述銀行短期借款的優(yōu)缺點(diǎn)。50. 簡(jiǎn)述商業(yè)信用集資的優(yōu)缺點(diǎn)。51. 簡(jiǎn)述產(chǎn)品銷售計(jì)劃的編制方法52. 營(yíng)業(yè)收入控制中，如何做好銷售控制工作？53. 簡(jiǎn)述增值稅的征稅對(duì)象與征稅范圍54. 消費(fèi)稅的納稅人及其征稅范圍是什么？55. 簡(jiǎn)述利潤(rùn)的構(gòu)成56. 如何做好利潤(rùn)控制工作？57. 簡(jiǎn)述企業(yè)利潤(rùn)分配的基本程序。58. 簡(jiǎn)述影響股利政策的因素。59. 簡(jiǎn)述剩余股利政策制訂股利分配政策的基本步驟。60. 設(shè)立有限責(zé)任公司需要什么條件？61. 設(shè)立股份有限公司需要什么條件？62. 簡(jiǎn)述破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的構(gòu)成 答案：1. 又稱企業(yè)的理財(cái)活動(dòng)，指企業(yè)為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而進(jìn)行的資金籌集、資金運(yùn)用和資金分配以及日常資產(chǎn)管理等活動(dòng)。企業(yè)財(cái)務(wù)是指企業(yè)在再生產(chǎn)過(guò)程中的資金運(yùn)動(dòng)，體現(xiàn)企業(yè)與各方面的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。在資金運(yùn)動(dòng)的全過(guò)程中引起的財(cái)務(wù)活動(dòng)包括：（1）籌資（2）投資（3）資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)（5）收益分配2. 財(cái)務(wù)關(guān)系是指財(cái)務(wù)活動(dòng)中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。包括：——企業(yè)和所有者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系； 企業(yè)所有者向企業(yè)投入資金，企業(yè)向所有者支付報(bào)酬形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。（經(jīng)營(yíng)權(quán)與所有權(quán)的關(guān)系）——企業(yè)和債權(quán)人、債務(wù)人之間的財(cái)務(wù)關(guān)系；企業(yè)的債權(quán)人包括：債券持有人、貸款機(jī)構(gòu)、商業(yè)信用提供者、其他出借資金給企業(yè)的單位和個(gè)人。（債權(quán)債務(wù)關(guān)系）——企業(yè)和被投資方的財(cái)務(wù)關(guān)系；企業(yè)將其閑置資金以購(gòu)買股票或直接投資的形式，向其他企業(yè)投資所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。（投資與受資的關(guān)系）——企業(yè)內(nèi)部各單位的財(cái)務(wù)關(guān)系。企業(yè)內(nèi)部各單位之間在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)中，相互提供產(chǎn)品和勞務(wù)所形成的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。（企業(yè)內(nèi)部的資金結(jié)算關(guān)系）——企業(yè)和職工的財(cái)務(wù)關(guān)系；職工為企業(yè)提供勞動(dòng)，企業(yè)為職工支付勞動(dòng)報(bào)酬（勞動(dòng)成果的分配關(guān)系）——企業(yè)和國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)關(guān)系；（依法納稅和依法征稅的權(quán)利義務(wù)關(guān)系3. 財(cái)務(wù)管理是基于企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中客觀存在的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，它是利用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行的管理。其特點(diǎn)如下：——是一項(xiàng)綜合性的管理工作?！c企業(yè)各個(gè)方面具有廣泛聯(lián)系。——能迅速反映企業(yè)全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。4. 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的原則一般包括如下幾項(xiàng)。（1）系統(tǒng)原則。財(cái)務(wù)管理從資金籌集開始，到資金收回為止，經(jīng)歷了資金籌集、資金投放、資金收回與資金分配等凡個(gè)階段，這幾個(gè)階段互相聯(lián)系、互相作用，組成一個(gè)整體，具有系統(tǒng)的性質(zhì)。分級(jí)分口管理、目標(biāo)利潤(rùn)管理、投資項(xiàng)目的可行性分析都是根據(jù)這一原則來(lái)進(jìn)行的。（2）、平衡原則。在財(cái)務(wù)管理中，要力求使資金的收支在數(shù)量上和時(shí)間上達(dá)到動(dòng)態(tài)的協(xié)調(diào)平衡。（3）彈性原則。在財(cái)務(wù)管理中，必須在追求準(zhǔn)確和節(jié)約的同時(shí)，留有合理的伸縮余地。（4）比例原則。財(cái)務(wù)管理各因素之間的比例關(guān)系要趨于合理。財(cái)務(wù)分析中的比率分析、企業(yè)籌資中的資本結(jié)構(gòu)決策、企業(yè)投資中的投資組合決策都必須貫徹這一原則5. 企業(yè)財(cái)務(wù)管理可采用哪些方法？財(cái)務(wù)管理方法是為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，完成財(cái)務(wù)管理任務(wù)，在進(jìn)行理財(cái)活動(dòng)時(shí)所采用的各種技術(shù)和手段。財(cái)務(wù)管理方法有很多，可按多種標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類：(1）根據(jù)財(cái)務(wù)管理的具體內(nèi)容，可以分為資金籌集方法、投資管理方法、營(yíng)運(yùn)資金管理方法、利潤(rùn)及其分配管理方法；(2）根據(jù)財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)，可分為財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方