北京汽車制造廠有限公司經(jīng)營計劃與預(yù)算管理制度(編輯修改稿)
2024-08-18 01:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 或31）日前完成編制；月度經(jīng)營計劃制定自前一月度的第三個禮拜開始，在當(dāng)周完成編制；制定流程如下：（1） 經(jīng)營戰(zhàn)略部根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定企業(yè)年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標(biāo)草案；（2） 執(zhí)行總裁審核年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標(biāo)草案并出示審核意見；（3） 經(jīng)營決策會議審批年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標(biāo)草案并由總裁簽字批準(zhǔn)；（4） 經(jīng)營戰(zhàn)略部形成正式的公司年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標(biāo)方案并下發(fā)同時確定職能中心、事業(yè)部經(jīng)營計劃編制的指標(biāo)類別、格式；（5） 公司各部門提出本單位的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃方案草案；（6） 經(jīng)營戰(zhàn)略部對各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃方案草案進行審核、匯總；（7） 執(zhí)行總裁審批各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃方案草案；（8） 經(jīng)營戰(zhàn)略部形成正式的年度（季度、月度）各單位工作計劃，下發(fā)各單位執(zhí)行；第十八條 公司年度財務(wù)預(yù)算制定自前一年度的11月1日開始，在12月31日前完成編制；季度財務(wù)預(yù)算制定自前一季度的第三月1日開始，在當(dāng)月30（或31）日前完成編制；月度財務(wù)預(yù)算制定自前一月度的第四個禮拜開始，在當(dāng)周完成編制；制定流程如下：（1） 財務(wù)部下發(fā)預(yù)算編制的指標(biāo)類別、格式；（2） 各中心、事業(yè)部根據(jù)預(yù)算編制要求以及本中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）工作計劃編制本中心、事業(yè)部年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算（3） 財務(wù)部匯總各部門的年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算，進行審核、平衡預(yù)算；初步分析后編制公司年度財務(wù)預(yù)算方案草案（4） 計劃財務(wù)中心總監(jiān)審核公司年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算方案草案并出示審核意見；（5） 經(jīng)營決策會議審批年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算方案草案并由總裁簽字批準(zhǔn)；（6） 財務(wù)部形成正式的年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算方案并下發(fā)各部門；（7） 財務(wù)部監(jiān)督公司年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，編制預(yù)算執(zhí)行報告，組織進行預(yù)算調(diào)整或分析改進；第十九條 年度（季度、月度）經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的調(diào)整流程與經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的編制流程同樣處理；第七章 執(zhí)行與監(jiān)督第二十條 公司在執(zhí)行計劃和財務(wù)預(yù)算時，堅持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計劃財務(wù)預(yù)算內(nèi)的財權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級責(zé)任中心，一級責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。第二十一條 在財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對在財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)的各項支出按照公司和本單位的財務(wù)制度和相關(guān)審批程序進行控制。第二十二條 各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向經(jīng)營戰(zhàn)略部報送公司要求的月度、季度和年度（季度、月度）經(jīng)營計劃執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告、向財務(wù)部報送公司要求的月度、季度和年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告。第二十三條
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