北京汽車制造廠有限公司經(jīng)營計劃與預(yù)算管理制度(存儲版)
【正文】 情況分析報告；（5） 監(jiān)督各事業(yè)部、職能中心的經(jīng)營計劃執(zhí)行情況； （6） 負(fù)責(zé)撰寫公司年度經(jīng)營決算報告和相關(guān)分析報告。第十四條 公司的預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 公司上一年度（季度、月度）預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 公司年度（季度、月度）經(jīng)營計劃；（3） 公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測； （4） 公司年度（季度、月度）預(yù)算方案；（5） 公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備；（6） 公司要求的其它重要財務(wù)信息；（7） 其它說明。第二十七條 各責(zé)任中心要加強(qiáng)對其下屬責(zé)任實體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算能得到有效控制。第三十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。第九章 附則第三十條 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制定本中心的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算管理實施細(xì)則，經(jīng)營計劃實施細(xì)則報公司經(jīng)營戰(zhàn)略部備案，財務(wù)預(yù)算管理實施細(xì)則報財務(wù)部備案。第二十三條 各責(zé)任中心報送的相關(guān)經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告內(nèi)容格式參見附表。第四章 范圍與依據(jù)第十一條 經(jīng)營計劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：（1） 一級責(zé)任中心：公司總部；（2） 二級責(zé)任中心：各職能中心、事業(yè)部第十二條 經(jīng)營計劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；（2） 行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；（3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報告；（5） 經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報告。第二章 管理機(jī)構(gòu)第三條 經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的管理機(jī)構(gòu)包括經(jīng)營決策會議、經(jīng)營戰(zhàn)略部和財務(wù)部。（7） 負(fù)責(zé)經(jīng)營計劃管理其它相關(guān)事項；第六條 財務(wù)部是公司年度（季度、月度）預(yù)算制定和管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 起草、修訂、下發(fā)預(yù)算編制的指標(biāo)類別、格式；（2） 匯總各部門的年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算，進(jìn)行審核、平衡預(yù)算； （3） 初步分析后編制年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算方案草案； （4） 制定月度、季度、半年、年度（季度、月度）預(yù)算執(zhí)行情況分析報告；（5） 組織進(jìn)行預(yù)算調(diào)整與分析改進(jìn)；（6） 監(jiān)督各職能中心、事業(yè)部的預(yù)算執(zhí)行情況；（7） 負(fù)責(zé)預(yù)算管理其它相關(guān)事項；第三章 編制原則第七條 一致性原則：經(jīng)營計劃和預(yù)算方案要根據(jù)公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從公司的中長期發(fā)展目標(biāo)，并符合公司總體的經(jīng)營方針。第十五條 各職能中心、事業(yè)部年度（季度、月度）經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 部門上一年度（季度、月度）經(jīng)營計劃執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 公司戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求；（3） 部門主要年度（季度、月度）管理和支持服務(wù)目標(biāo)；（4） 部門
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