集團(tuán)有限公司全面預(yù)算管理制度匯編(存儲版)
【正文】 同的審批權(quán)限由A交運(yùn)集團(tuán)各部門、二級成員單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、A交運(yùn)集團(tuán)總經(jīng)理、A交運(yùn)集團(tuán)董事長審批；（二）預(yù)算外支出，應(yīng)當(dāng)按全面預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。（一）負(fù)責(zé)預(yù)算差異分析的責(zé)任部門總經(jīng)理辦公會或董事會（1）審批預(yù)算主管部門提交的重大差異分析報告；（2）確定導(dǎo)致差異的原因，并提出處理決議。做出仲裁決議后，通過預(yù)算主管部門下達(dá)仲裁決議。第三十條 由下而上的預(yù)算調(diào)整（一）預(yù)算調(diào)整應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級向A交運(yùn)集團(tuán)預(yù)算主管部門提出書面申請報告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算調(diào)整方案，交本單位職能部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理初審；（二）預(yù)算執(zhí)行單位職能部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理簽字同意的預(yù)算調(diào)整申請表上交集團(tuán)預(yù)算主管部門；（三）集團(tuán)預(yù)算主管部門應(yīng)對預(yù)算單位的預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析，集中編制集團(tuán)年度預(yù)算調(diào)整方案并申請調(diào)整，財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)在預(yù)算調(diào)整申請表上簽署意見，提交集團(tuán)總經(jīng)理辦公會審議；（四）總經(jīng)理辦公會對集團(tuán)預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審議，若預(yù)算調(diào)整方案不影響本集團(tuán)總預(yù)算，可以報集團(tuán)董事會批準(zhǔn)后實施，并將批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案報省國資委備案；若預(yù)算調(diào)整方案對本集團(tuán)總預(yù)算有較大影響，或調(diào)整后的預(yù)算目標(biāo)低于省國資委業(yè)績考核指標(biāo)，需上報省國資委審查批準(zhǔn)并備案；（五）預(yù)算主管部門將經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整后的預(yù)算方案下達(dá)給相關(guān)部門、二級成員單位執(zhí)行。第三十四條 全面預(yù)算管理季度考評程序（一）每季度結(jié)束后3日內(nèi)及會計年度結(jié)束后5日內(nèi)，各部門、各二級成員單位預(yù)算執(zhí)行的自我評價報告應(yīng)上報集團(tuán)預(yù)算主管部門；（二）每季度結(jié)束后5日內(nèi)及會計年度結(jié)束后8日內(nèi)，集團(tuán)預(yù)算主管部門組織進(jìn)行差異分析和落實責(zé)任歸屬，提出對各部門、各二級成員單位的考評意見，編制集團(tuán)公司及各二級成員單位預(yù)算執(zhí)行評價報告，隨附預(yù)算執(zhí)行相關(guān)資料一并上報財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)；（三）每季度結(jié)束后8日內(nèi)及會計年度結(jié)束后12日內(nèi)，總經(jīng)理辦公會審批預(yù)算主管部門提報的預(yù)算執(zhí)行評價報告及相關(guān)資料，并提出針對各二級成員單位的預(yù)算執(zhí)行考評意見，將其分別反饋給預(yù)算主管部門和績效考核部門，績效考核部門根據(jù)集團(tuán)績效考核管理辦法及相關(guān)獎懲規(guī)定，對二級成員單位及其負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考評獎懲；（四）各預(yù)算單位的自我評價報告內(nèi)容主要包括但不限于：按預(yù)算編制程序及日程進(jìn)度完成預(yù)算編制，預(yù)算編制與執(zhí)行的準(zhǔn)確程度，評價本單位的預(yù)算管理系統(tǒng)及預(yù)算的完成情況，分析本預(yù)算單位財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況。第三十九條 本辦法由A交運(yùn)集團(tuán)資金財務(wù)部負(fù)責(zé)修訂、修改并解釋。年度考評旨在作為年終獎勵和為下年度的預(yù)算提供依據(jù)。第二十九條 由上而下的預(yù)算調(diào)整A交運(yùn)集團(tuán)董事會可以在預(yù)算年度內(nèi)，根據(jù)省國資委正式公布的業(yè)績考核指標(biāo)進(jìn)行集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)的調(diào)整，并下達(dá)預(yù)算調(diào)整方案。第二十六條 同時，為加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行和控制，可建立預(yù)算會議、預(yù)算管理例會機(jī)制，定期跟蹤、分析各責(zé)任中心預(yù)算執(zhí)行情況。（二）當(dāng)預(yù)算執(zhí)行差異過大時，集團(tuán)預(yù)算主管部門要不定期編制專題報告，對重大預(yù)算差異進(jìn)行調(diào)研分析，并上報專題反饋報告。按時組織預(yù)算資金的收取，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險。第十九條 逐季滾動法編制年度預(yù)算為了保持年度預(yù)算的連續(xù)性和完整性，使預(yù)算與實際動態(tài)情況密切結(jié)合，A交運(yùn)集團(tuán)的整個預(yù)算可采用逐季滾動法進(jìn)行編制，即預(yù)算的編制采用長計劃、短安排的方式進(jìn)行，按年度分季，并將其中第一季度按月劃分，建立各月的明細(xì)預(yù)算，其他三季可以粗略一些。 全面預(yù)算的編制第十四條 全面預(yù)算編制的基本原則（一）以戰(zhàn)略為指導(dǎo)、與經(jīng)營計劃相匹配；（二）預(yù)算目標(biāo)的確定要實事求是，具有實現(xiàn)的可能性；（三）各部門、二級成員單位預(yù)算管理的重點(diǎn)是可以控制的；（四）各預(yù)算項目誰控制、誰預(yù)算、誰受益、誰承擔(dān)。第十一條 全面預(yù)算決策機(jī)構(gòu)集團(tuán)董事會是全面預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，審批各項預(yù)算事項。第六條 各二級成員單位預(yù)算是集團(tuán)公司預(yù)算的重要組成部分，各二級成員單位應(yīng)根據(jù)公司遠(yuǎn)、近期發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和控制范圍，按本制度
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