集團(tuán)有限公司全面預(yù)算管理制度匯編(參考版)
2025-04-16 03:30本頁(yè)面
【正文】 附件：全面預(yù)算管理相關(guān)核心管控流程1. 全面預(yù)算編制流程 2. 預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控流程 技術(shù)資料分享 。第三十九條 本辦法由A交運(yùn)集團(tuán)資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂、修改并解釋。 附第三十六條 對(duì)集團(tuán)各二級(jí)成員單位因預(yù)算工作組織不力，不給予配合的，影響預(yù)算工作的推進(jìn)，或?qū)︻A(yù)算工作重視不夠，敷衍應(yīng)付，造成不良影響的，根據(jù)情節(jié)輕重，績(jī)效考核部門(mén)和預(yù)算主管部門(mén)酌情給予相應(yīng)處罰。第三十四條 全面預(yù)算管理季度考評(píng)程序（一）每季度結(jié)束后3日內(nèi)及會(huì)計(jì)年度結(jié)束后5日內(nèi)，各部門(mén)、各二級(jí)成員單位預(yù)算執(zhí)行的自我評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)上報(bào)集團(tuán)預(yù)算主管部門(mén)；（二）每季度結(jié)束后5日內(nèi)及會(huì)計(jì)年度結(jié)束后8日內(nèi)，集團(tuán)預(yù)算主管部門(mén)組織進(jìn)行差異分析和落實(shí)責(zé)任歸屬，提出對(duì)各部門(mén)、各二級(jí)成員單位的考評(píng)意見(jiàn)，編制集團(tuán)公司及各二級(jí)成員單位預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)報(bào)告，隨附預(yù)算執(zhí)行相關(guān)資料一并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)；（三）每季度結(jié)束后8日內(nèi)及會(huì)計(jì)年度結(jié)束后12日內(nèi)，總經(jīng)理辦公會(huì)審批預(yù)算主管部門(mén)提報(bào)的預(yù)算執(zhí)行評(píng)價(jià)報(bào)告及相關(guān)資料，并提出針對(duì)各二級(jí)成員單位的預(yù)算執(zhí)行考評(píng)意見(jiàn)，將其分別反饋給預(yù)算主管部門(mén)和績(jī)效考核部門(mén)，績(jī)效考核部門(mén)根據(jù)集團(tuán)績(jī)效考核管理辦法及相關(guān)獎(jiǎng)懲規(guī)定，對(duì)二級(jí)成員單位及其負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考評(píng)獎(jiǎng)懲；（四）各預(yù)算單位的自我評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)容主要包括但不限于：按預(yù)算編制程序及日程進(jìn)度完成預(yù)算編制，預(yù)算編制與執(zhí)行的準(zhǔn)確程度，評(píng)價(jià)本單位的預(yù)算管理系統(tǒng)及預(yù)算的完成情況，分析本預(yù)算單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況。年度考評(píng)旨在作為年終獎(jiǎng)勵(lì)和為下年度的預(yù)算提供依據(jù)。第三十二條 集團(tuán)內(nèi)部執(zhí)行單位的預(yù)算考評(píng)周期可分為季度考評(píng)與年度考評(píng)。 全面預(yù)算的考核第三十一條第三十條 由下而上的預(yù)算調(diào)整（一）預(yù)算調(diào)整應(yīng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級(jí)向A交運(yùn)集團(tuán)預(yù)算主管部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算調(diào)整方案，交本單位職能部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理初審；（二）預(yù)算執(zhí)行單位職能部門(mén)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理簽字同意的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表上交集團(tuán)預(yù)算主管部門(mén)；（三）集團(tuán)預(yù)算主管部門(mén)應(yīng)對(duì)預(yù)算單位的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，集中編制集團(tuán)年度預(yù)算調(diào)整方案并申請(qǐng)調(diào)整，財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)在預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)，提交集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)審議；（四）總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)集團(tuán)預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審議，若預(yù)算調(diào)整方案不影響本集團(tuán)總預(yù)算，可以報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，并將批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案報(bào)省國(guó)資委備案；若預(yù)算調(diào)整方案對(duì)本集團(tuán)總預(yù)算有較大影響，或調(diào)整后的預(yù)算目標(biāo)低于省國(guó)資委業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，需上報(bào)省國(guó)資委審查批準(zhǔn)并備案；（五）預(yù)算主管部門(mén)將經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整后的預(yù)算方案下達(dá)給相關(guān)部門(mén)、二級(jí)成員單位執(zhí)行。第二十九條 由上而下的預(yù)算調(diào)整A交運(yùn)集團(tuán)董事會(huì)可以在預(yù)算年度內(nèi)，根據(jù)省國(guó)資委正式公布的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)進(jìn)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的調(diào)整，并下達(dá)預(yù)算調(diào)整方案。企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行中由于產(chǎn)業(yè)環(huán)境和市場(chǎng)形勢(shì)發(fā)生巨大變化、有關(guān)政策發(fā)生重大調(diào)整以及不可抗力等因素，導(dǎo)致預(yù)算編制基礎(chǔ)發(fā)生重大變化，從而引起公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果與預(yù)算總目標(biāo)有重大差異，確需調(diào)整年度預(yù)算的，經(jīng)批準(zhǔn)后可以調(diào)整預(yù)算。第五章做出仲裁決議后，通過(guò)預(yù)算主管部門(mén)下達(dá)仲裁決議。第二十六條 同時(shí)，為加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行和控制，可建立預(yù)算會(huì)議、預(yù)算管理例會(huì)機(jī)制，定期跟蹤、分析各責(zé)任中心預(yù)算執(zhí)行情況。分析報(bào)告應(yīng)有以下內(nèi)容： （1）預(yù)算指標(biāo)、本期實(shí)際發(fā)生數(shù)、本期差異數(shù)、累計(jì)預(yù)算數(shù)、累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)、累計(jì)差異數(shù)； （2）產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。各部門(mén)、二級(jí)成員單位（1）記錄本單位預(yù)算執(zhí)行情況，找出問(wèn)題，分析本單位差異產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)建議；（2）出具預(yù)算差異分析報(bào)告與改善建議，上報(bào)A交運(yùn)集
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