集團(tuán)有限公司全面預(yù)算管理制度匯編-展示頁(yè)
2025-04-22 03:30本頁(yè)面
【正文】 經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，監(jiān)督檢查本單位預(yù)算執(zhí)行情況；（五）及時(shí)分析、報(bào)告本單位的預(yù)算執(zhí)行情況，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題；（六）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的變化情況和集團(tuán)預(yù)算管理制度，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)；（七）月末根據(jù)本部門預(yù)算方案與實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)做差異分析，提交預(yù)算差異分析報(bào)告；（八）組織實(shí)施本單位內(nèi)部的預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲工作；（九）配合預(yù)算管理部門做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、執(zhí)行監(jiān)控、考核獎(jiǎng)懲等工作。第十三條 全面預(yù)算執(zhí)行部門集團(tuán)全面預(yù)算執(zhí)行部門是各級(jí)預(yù)算執(zhí)行主體，即各部門、二級(jí)成員單位。第十二條 全面預(yù)算管理部門集團(tuán)資金財(cái)務(wù)部是全面預(yù)算的主責(zé)部門，由資金財(cái)務(wù)部牽頭，各部門及二級(jí)成員單位協(xié)助配合，按照年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)，負(fù)責(zé)組織全面預(yù)算方案的編制、審核、平衡、匯總、考評(píng)工作。第十一條 全面預(yù)算決策機(jī)構(gòu)集團(tuán)董事會(huì)是全面預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，審批各項(xiàng)預(yù)算事項(xiàng)。第十條 集團(tuán)全面預(yù)算管理的組織體系包括預(yù)算決策機(jī)構(gòu)、預(yù)算管理部門和預(yù)算執(zhí)行部門。 全面預(yù)算的組織體系第八條各級(jí)預(yù)算編制、審核人員如違反保密紀(jì)律，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第六條 各二級(jí)成員單位預(yù)算是集團(tuán)公司預(yù)算的重要組成部分，各二級(jí)成員單位應(yīng)根據(jù)公司遠(yuǎn)、近期發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和控制范圍，按本制度規(guī)定的方法、程序編制預(yù)算。第五條 全面預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、逐級(jí)管理的管理體制。第四條 全面預(yù)算管理的基本原則（一）落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)原則：全面預(yù)算應(yīng)建立在集團(tuán)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上；（二）資源優(yōu)化配置原則：通過(guò)全面預(yù)算管理達(dá)到經(jīng)濟(jì)上最優(yōu)化，最終目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資源優(yōu)化配置；（三）全面性原則：全面預(yù)算必須全員參與、全面覆蓋、全程跟蹤及控制，綜合平衡；（四）剛性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，一般不予調(diào)整。（四）財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算是指與集團(tuán)在預(yù)算期內(nèi)有關(guān)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收支、經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)預(yù)算，主要包括：現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表、關(guān)鍵營(yíng)運(yùn)指標(biāo)預(yù)算表。（三）資金預(yù)算資金預(yù)算是集團(tuán)在預(yù)算期內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流量的預(yù)算，主要包括與業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算相關(guān)聯(lián)的日常資金收支預(yù)算和籌資預(yù)算。它主要包括生產(chǎn)預(yù)算、直接材料采購(gòu)預(yù)算、直接人工預(yù)算、服務(wù)費(fèi)用預(yù)算、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算、維修費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算等。第三條 本辦法所指的全面預(yù)算，是圍繞經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而編制的由各項(xiàng)預(yù)算構(gòu)成的預(yù)算體系。為了促進(jìn)A省交通運(yùn)輸集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“A交運(yùn)集團(tuán)”）各項(xiàng)預(yù)算工作的科學(xué)化、規(guī)范化、程序化，全面提升集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)效率，遵照財(cái)政部《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》和《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》，以及A省《省管企業(yè)全面預(yù)算管理指引》等有關(guān)法律、法規(guī)，特制定本制度。 總 附 全面預(yù)算的調(diào)整 16第六章 全面預(yù)算的編制 8第四章 則 3第二章 A集團(tuán)有限公司全面預(yù)算管理制度二〇一三年八月目 錄第一章 總 全面預(yù)算管理體系 5第三章 全面預(yù)算的執(zhí)行與控制 11第五章 全面預(yù)算的考核 17第七章 則 19第一章 則第一條 第二條 本制度適用于A交運(yùn)集團(tuán)公司總部及各二級(jí)成員單位。其主要內(nèi)容包括：（一）業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算是指與集團(tuán)日常業(yè)務(wù)直接相關(guān)、具有實(shí)質(zhì)性的基本活動(dòng)的預(yù)算，與集團(tuán)公司損益表的計(jì)算有關(guān)。（二）資本預(yù)算資本預(yù)算是集團(tuán)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)保證集團(tuán)在預(yù)算期內(nèi)實(shí)現(xiàn)資金收支平衡。這些預(yù)算以價(jià)值量指標(biāo)總括反映業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算的結(jié)果。（五）激勵(lì)約束原則：實(shí)行以年度預(yù)算為基礎(chǔ)的考核獎(jiǎng)懲制度，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤。（一）A交運(yùn)集團(tuán)的預(yù)算目標(biāo)統(tǒng)一規(guī)劃、逐級(jí)分解；（二）經(jīng)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)由A交運(yùn)集團(tuán)各職能部門及各
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