【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，包括（但不限于）下列內(nèi)容：　　1．發(fā)行人的名稱：　　2．發(fā)行人成立的日期；　　3．發(fā)行人住所；　　4．發(fā)行人的歷史情況簡(jiǎn)介　包括隸屬關(guān)系的演變、改制重組的有關(guān)情況以及與原改制主體的關(guān)系等；　　5．發(fā)行人股份的結(jié)構(gòu)　說明發(fā)行人的注冊(cè)股份，股權(quán)結(jié)構(gòu)，每股凈資產(chǎn)，主要股東名單、持股比例；　　6．以方框圖的形式披露發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)以及發(fā)行人對(duì)其他企業(yè)的持股情況，并以文字簡(jiǎn)要介紹主要股東及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本情況。如果發(fā)行人屬于某一集團(tuán)，應(yīng)介紹該集團(tuán)的情況及發(fā)行人在該集團(tuán)中的地位。如果發(fā)行人為一母公司的，還應(yīng)介紹其下屬企業(yè)概況。對(duì)下屬有重大影響的非控股公司，應(yīng)說明其控股方權(quán)益（控股方名稱、所占權(quán)益等）的有關(guān)情況?！　”緶?zhǔn)則所說關(guān)聯(lián)企業(yè)，至少包括發(fā)行人的母公司、子公司以及其他具有20％以上股權(quán)關(guān)系的企業(yè)、發(fā)行人董事、高級(jí)管理人員在其中任主要職務(wù)的企業(yè)等?！　?．發(fā)行人的職工人數(shù)，職工的專業(yè)構(gòu)成，如生產(chǎn)人員、銷售人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、行政人員等，職工的教育程度和年齡情況以及有關(guān)職工的其他情況，例如福利、勞保、待業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老退休金等?！　?．發(fā)行人的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍；　　9．發(fā)行人實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；　　10．發(fā)行人的主要產(chǎn)品品種、生產(chǎn)能力、主要市場(chǎng)及其市場(chǎng)占有情況和銷售額、銷售方式等（包括海外市場(chǎng)）?！　?1．發(fā)行人業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成　用圖表形式列示發(fā)行人最近三年的業(yè)務(wù)收入構(gòu)成；　　12．主要原材料的供應(yīng)、自然資源的耗用情況，如果涉及外匯平衡問題，不應(yīng)予以說明；　　13．對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)有重要意義的工業(yè)產(chǎn)權(quán)和其他類似無形資產(chǎn)的有關(guān)情況；　　14．新產(chǎn)品、新項(xiàng)目研究開發(fā)的有關(guān)情況；　　15．正在進(jìn)行或計(jì)劃進(jìn)行的投資項(xiàng)目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新的一般情況，包括對(duì)機(jī)器設(shè)備、土地、廠房及研究開發(fā)項(xiàng)目的投資；　　16．國(guó)有的政策、法規(guī)、制度等對(duì)發(fā)行人改制前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件（如原料與能源的供應(yīng)和價(jià)格、產(chǎn)品或服務(wù)的銷售和價(jià)格、稅收、員工和聘用及工資水平、產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的專營(yíng)與壟斷等方面）是否有任何限制或優(yōu)惠，這些限制或優(yōu)惠在公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之后是否仍然存在；　　17．關(guān)聯(lián)交易，說明發(fā)行人與其他關(guān)聯(lián)企業(yè)、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之間的關(guān)聯(lián)交易——供、產(chǎn)、銷、服務(wù)、管理、資金融通等諸方面的情況，例如：主要交易方、業(yè)務(wù)性質(zhì)、定價(jià)政策等；　　18．如大股東有放棄競(jìng)爭(zhēng)和利益沖突的承諾，應(yīng)披露。本節(jié)內(nèi)容中某些部分如果屬于發(fā)行人的重要商業(yè)秘密，可適當(dāng)簡(jiǎn)化?！　”緶?zhǔn)則不要求提供合并會(huì)計(jì)報(bào)表的發(fā)行人披露納入合并報(bào)表企業(yè)之間的交易?！　。ㄊ┒?、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員　　本節(jié)介紹發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員的簡(jiǎn)單情況，包括（但不限于）下列各項(xiàng)：　　1．姓名、性別、年齡、學(xué)歷、職稱；　　2．正在擔(dān)任和曾經(jīng)擔(dān)任的重要職員及任期；　　3．主要業(yè)務(wù)簡(jiǎn)歷；　　4．在其他公司的任職情況；　　5．薪金報(bào)酬、福利待遇、責(zé)任補(bǔ)償及其他與公司的對(duì)立協(xié)議（如借款、擔(dān)保）；　　6．其他?！　「呒?jí)管理人員是指發(fā)行人日常管理的最高負(fù)責(zé)人及其主要助手，例如總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、董事會(huì)秘書等或者與這些職務(wù)相當(dāng)?shù)闹饕?fù)責(zé)人。重要職員是指除高級(jí)管理人員之外的對(duì)發(fā)行人具有一定程度控制權(quán)或者對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要的人員?！　。ㄊ唬﹤?xiàng)　　本節(jié)陳述發(fā)行人在特定日期（不得早于募集說明書所載最新一期財(cái)務(wù)報(bào)表截止日）的主要借款情況，包括銀行貸款、公司債、對(duì)內(nèi)部人員※和關(guān)聯(lián)企業(yè)負(fù)債等以及或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、票據(jù)貼現(xiàn)等）、主要合同承諾。下列資料的報(bào)告日期須載明。債項(xiàng)類別金額短期／長(zhǎng)期利率債務(wù)期間抵押及擔(dān)保的情況其他限制條件銀行貸款企業(yè)債對(duì)內(nèi)部人員及關(guān)聯(lián)企業(yè)負(fù)債合計(jì)　　或有負(fù)債　　主要合同承諾　　所有債項(xiàng)均應(yīng)區(qū)分有擔(dān)保、無擔(dān)保、有抵押、無抵押、不同期間不同利率分別列示。如果因?yàn)榘l(fā)行人的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行和上市而導(dǎo)致對(duì)其擔(dān)保的改變，應(yīng)予說明。發(fā)債人如果有逾期未償還的債務(wù)，應(yīng)對(duì)其金額、利率、貸款人、資金用途、未按期償還的原因、預(yù)計(jì)還款期等詳細(xì)說明。對(duì)內(nèi)部人員及關(guān)聯(lián)企業(yè)負(fù)債應(yīng)說明成因?！　?nèi)部人員是指發(fā)行人的董事、股東和雇員?！　≈饕贤兄Z指發(fā)行人與其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人訂立合同，在未來期間以規(guī)定價(jià)格購買合同對(duì)方的勞務(wù)、產(chǎn)品，或以約定金額對(duì)外進(jìn)行投資等?！　。ㄊ┴?cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料　　本節(jié)應(yīng)全文引用有資格從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告及發(fā)行人編制的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注?！　”竟?jié)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的要求如下（