【文章內(nèi)容簡介】 (十 ) 申報義務(wù)人登記證號之填報 2 ? 個人 ? 領(lǐng)有中華民國國民身分證者：應(yīng)於申報書填列中華民國國民身分證統(tǒng)一編號及出生年、月、日。 ? 持中華民國臺灣地區(qū)居留證或居留入出境證證載有效期限一年以上者（大陸地區(qū)人民除外）：應(yīng)將居留證上所載統(tǒng)一證號及出生年、月、日填列於申報書之「我國國民」項內(nèi)。 ? 持外僑居留證者：應(yīng)將居留證上所載統(tǒng)一證號、發(fā)給日期、到期日期及出生年、月、日填列於申報書之「外國人」項內(nèi)。 26 銀行業(yè)輔導(dǎo)客戶申報外匯收支或交易應(yīng)注意事項 (十一 ) 申報義務(wù)人登記證號之填報 3 ? 非居住民法人 ? 授權(quán)其在中華民國境內(nèi)之代表人或代理人為申報義務(wù)人於申報書填列該代表人或代理人之身分證照號碼，並敘明代理之事實。 ? 非中華民國金融機構(gòu)應(yīng)授權(quán)中華民國境內(nèi)金融機構(gòu)為申報義務(wù)人，並敘明代理之事實。 ? 非居住民自然人 ? 持外國護照 ： 護照號碼 ? 持外交部核發(fā)中華民國護照之華僑：護照號碼，於國別欄內(nèi)填報發(fā)證地所在國，並應(yīng)加註發(fā)證單位 ? 持中華民國臺灣地區(qū)入出境許可證或相關(guān)入境文件證載有效期限未滿一年之港澳居民：填列其統(tǒng)一證號碼，如無統(tǒng)一證號碼，則填載許可證號碼 ? 持中華民國臺灣地區(qū)入出境許可證或居留證之大陸地區(qū)人民：入出境許可證或居留證之統(tǒng)一證號碼，如無統(tǒng)一證號碼，則填載許可證號碼 27 銀行業(yè)輔導(dǎo)客戶申報外匯收支或交易應(yīng)注意事項 (十二 ) 填報事項之輔導(dǎo) 1(第 1014點 ) ? 申報書之填報事關(guān)申報義務(wù)人權(quán)責(zé)，除申報義務(wù)人不識字外，銀行業(yè)不得代為填寫申報書；如為代填案件，仍須由申報義務(wù)人簽名或蓋章，以明責(zé)任。 ? 申報之結(jié)匯性質(zhì)，與其結(jié)匯金額顯有違常情或與其身分業(yè)別不符時，應(yīng)輔導(dǎo)申報義務(wù)人據(jù)實申報後，再予受理 ? 申報書之金額不得更改，其他項目如經(jīng)更改，應(yīng)請申報義務(wù)人加蓋印章或由其本人簽字 ? 銀行業(yè)應(yīng)查核申報書各欄位是否均已填報完整，其中結(jié)匯性質(zhì)應(yīng)詳實填報，不得以匯款分類編號替代之。 ? 申報義務(wù)人為公司者，請蓋公司圖章及負責(zé)人簽章；如蓋用限定用途之專用章，其限定之用途應(yīng)以專供辦理結(jié)匯用，或與結(jié)匯事項有關(guān)者為限 28 銀行業(yè)輔導(dǎo)客戶申報外匯收支或交易應(yīng)注意事項 (十三 ) 填報事項之輔導(dǎo) 2 ?結(jié)匯性質(zhì)之填報 ? 居住民 ?結(jié)購：填報外匯資金用途 ?結(jié)售：填報外匯資金所得來源 ? 非居住民 ?結(jié)購 填報新臺幣資金所得來源 ?結(jié)售 填報新臺幣資金用途 29 銀行業(yè)輔導(dǎo)客戶申報外匯收支或交易應(yīng)注意事項 (十四 ) 填報事項之輔導(dǎo) 3（第 15點） ?申報義務(wù)人將國外匯入款或國內(nèi)國際金融業(yè)務(wù)分行之匯入款先存入外匯存款後提領(lǐng)，或各項匯入款透過國內(nèi)他行匯入，或逕由國內(nèi)國際金融業(yè)務(wù)分行匯入等三種情形之結(jié)售，申報時應(yīng)注意： ? 結(jié)匯性質(zhì)應(yīng)填列原自國外匯入款或自國內(nèi)國際金融業(yè)務(wù)分行匯入款之性質(zhì) ? 匯款地區(qū)國別一欄，如係結(jié)售外匯存款或國內(nèi)他行匯入款，應(yīng)填列為「本國」；如係結(jié)售國內(nèi)國際金融業(yè)務(wù)分行匯入款，應(yīng)填列為「本國國際金融業(yè)務(wù)分行」 30 銀行業(yè)輔導(dǎo)客戶申報外匯收支或交易應(yīng)注意事項 (十五 ) 填報事項之輔導(dǎo) 4(第 16點 ) ?申報義務(wù)人結(jié)購?fù)鈪R暫存外匯存款或轉(zhuǎn)匯國內(nèi)他行，如該款將再轉(zhuǎn)匯往國外或國內(nèi)國際金融業(yè)務(wù)分行，或結(jié)購?fù)鈪R係逕匯往國內(nèi)國際金融業(yè)務(wù)分行，申報時應(yīng)注意： ? 結(jié)匯性質(zhì)應(yīng)填列匯往國外或匯往國內(nèi)國際金融業(yè)務(wù)分行匯出款之性質(zhì)。 ? 受款地區(qū)國別一欄，如係結(jié)購?fù)鈪R暫存外匯存款或轉(zhuǎn)匯國內(nèi)他行，應(yīng)填列為「本國」；如係匯往國內(nèi)國際金融業(yè)務(wù)分行，應(yīng)填列為「本國國際金融業(yè)務(wù)分行」。 31 銀行業(yè)輔導(dǎo)客戶申報外匯收支或交易應(yīng)注意事項 (十六 ) 網(wǎng)路申報（第 1721點） ? 申報義務(wù)人應(yīng)親赴櫃檯辦理網(wǎng)路申報相關(guān)約定事項 ? 應(yīng)依臨櫃事項設(shè)計控管程式並於網(wǎng)路提供填報說明、申報辦法及相關(guān)規(guī)定，辦理申報事項之輔導(dǎo) ? 透過線上即時查詢當年累積結(jié)匯金額，並留存查詢紀錄 ? 受理應(yīng)確認文件後始得辦理結(jié)匯之項目，應(yīng)確認申報義務(wù)人提供之書面、傳真或掃描之相關(guān)文件，並留存?zhèn)洳? ? 不得竄改留存之申報義務(wù)人網(wǎng)路申報資料 ? 資料至少保存五年 32 銀行業(yè)輔導(dǎo)客戶申報外匯收支或交易應(yīng)注意事項 (十七 ) 身分文件及結(jié)匯事項之確認 （ 第 22點） ?查驗申報義務(wù)人填報之登記證號確與其身分文件或基本登記資料相符 ?確認該筆外匯收支或交易之新臺幣結(jié)匯係屬申報義務(wù)人本身所有者或需求者 ?查核委託或授權(quán)辦理結(jié)匯申報之事實 ?申報義務(wù)人為公司者，應(yīng)上經(jīng)濟部全國商工行政服務(wù)入口網(wǎng)站查詢確認公司基本登記資料 33 銀行業(yè)輔導(dǎo)客戶申報外匯收支或交易應(yīng)注意事項 (十八 ) 證明文件之確認及大額結(jié)匯款化整為零之預(yù)防（第 23點） ?受理公司逾 1百萬美元，個人逾 50萬美元之新臺幣結(jié)匯申報，應(yīng)確認申報書記載事項與該筆外匯收支或交易有關(guān)合約、核準函等證明文件相符後始得辦理，並將有關(guān)證明文件影本留存?zhèn)洳椤? ?注意並預(yù)防申報義務(wù)人將大額匯款化整為零，以規(guī)避應(yīng)檢附有關(guān)證明文件供確認交易事實之規(guī)定 直接投資、證券投資及期貨交易結(jié)匯案件之確認（第 24點） ?依注意事項附表一～八確認應(yīng)檢附之文件 34 銀行業(yè)輔導(dǎo)客戶申報外匯收支或交易應(yīng)注意事項 (十九 ) 代結(jié)匯之確認 1(第 27點 ) ?私立就業(yè)服務(wù)機構(gòu)代外籍勞工辦理薪資結(jié)匯申報 ? 私立就業(yè)服務(wù)機構(gòu)填報之申報書、行政院勞工委員會核發(fā)並在許可有效期間內(nèi)之私立就業(yè)服務(wù)機構(gòu)許可證、最近一次「私立就業(yè)服務(wù)機構(gòu)從事跨國人力仲介服務(wù)品質(zhì)評鑑」之證明文件、外籍勞工薪資結(jié)匯申報委託書及代理外籍勞工匯出在臺薪資結(jié)匯清單 ? 申報書結(jié)匯性質(zhì)欄應(yīng)勾選第二項，並填寫結(jié)匯性質(zhì)為「代理外籍勞工結(jié)匯在臺薪資」。 ? 結(jié)匯清單所列委託結(jié)匯金額應(yīng)與實際結(jié)匯金額相符，如發(fā)現(xiàn)所列委託結(jié)匯金額有不合理、異常者，應(yīng)請申報義務(wù)人提供其留存資料及相關(guān)證明文件，經(jīng)確認與申報事實相符後，始得受理。 35 銀行業(yè)輔導(dǎo)客戶申報外匯收支或交易應(yīng)注意事項 (二十 ) 代結(jié)匯之確認 2 ?經(jīng)營以新臺幣全權(quán)委託投資外國有價證券業(yè)務(wù)之業(yè)者（證券投資顧問事業(yè)、證券投資信託事業(yè)、期貨經(jīng)理事業(yè)及信託業(yè)）代委託人辦理投資外國有價證券之結(jié)匯申報 ? 業(yè)者填報之申報書 、 委託人之