國際收支申報培訓資料(編輯修改稿)
2025-04-28 23:31 本頁面
【文章內容簡介】 款時，應按照《境外付款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的格式和要求填寫，并將填寫完整、準確的單證交經辦銀行。（三）填寫申報憑證時應注意的事項：（1）申報號碼：是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共22位。第1至12位為金融機構標識碼；第13位至18位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期或該筆對外付款的支付日期（按年月日YYMMDD格式）；第19位至22位為該銀行的當日業(yè)務流水號碼，銀行當日業(yè)務流水號不得重號。（2）收款人/付款人名稱及地址：收款人名稱對公項下按國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局頒發(fā)的組織代碼證或外匯局簽發(fā)的特殊機構代碼賦碼通知書上的名稱填寫；對私項下按個人身份證件上的名稱填寫。付款人名稱及地址：對公項下按國家質量監(jiān)督檢驗檢疫總局頒發(fā)的組織代碼證或外匯局簽發(fā)的特殊機構代碼賦碼通知書上的名稱及地址填寫，對私項下按個人身份證件上的名稱及地址填寫；（3）交易編碼和交易附言。申報主體應根據該筆涉外收入和對外付款的資金交易性質，按照國家外匯管理局編制的國際收支交易編碼表，準確選擇并填寫對應交易編碼。交易附言是申報主體對該筆涉外收入或對外付款的資金交易性質進行準確、簡要描述，描述的交易附言與對應的交易編碼應相匹配和一致，核查人員通過交易附言可以判斷出對應填報的交易編碼準確與否，同時，也為外匯局國際收支統(tǒng)計工作人員進行非現(xiàn)場數據質量核查提供參考依據；（4）收/付款人的國別或地區(qū)。指對外付款的實際收款人或涉外收入的實際付款人常駐的國家或地區(qū)，名稱用中文填寫，代碼根據“國家（地區(qū)）名稱代碼表”填寫；（5）申報人的簽章。機構申報時，可以蓋單位公章或財務章；個人申報時，可以簽名，也可以蓋個人名章。九、在什么情況下需要辦理國際收支統(tǒng)計間接申報？非銀行機構或個人通過境內金融機構從境外收入款項或向境外支付款項時，都必須按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程》的有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。十、什么是國際收支交易編碼？國際收支交易編碼是國家外匯管理局根據國際貨幣基金組織《國際收支手冊》第五版的分類，同時參考國內現(xiàn)行的國民賬戶體系，以及相關經濟部門的統(tǒng)計口徑而編制的，用來區(qū)分中國居民與非居民之間經濟交易性質的統(tǒng)計編碼。國際收支交易編碼由6位數字組成，是國際收支統(tǒng)計數據匯總和查詢的重要條件，為申報單證中的必填項。十一、如果未按規(guī)定及時進行國際收支統(tǒng)計申報，會有什么后果？國際收支統(tǒng)計申報是每個申報主體的義務，未按規(guī)定進行申報的，將受到相應的處罰。根據《金融違法行為處罰辦法》和《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其有關規(guī)定，對違反國際收支申報的處理如下：（一）經營外匯業(yè)務的金融機構未按規(guī)定辦理國際收支申報的，按照《金融違法行為處罰辦法》第25條的規(guī)定給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接負責人員，給予記過直至開除的紀律處分，情節(jié)嚴重的，對該金融機構直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分；（二）其他違反《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其實施細則的，由外匯管理局視情節(jié)輕重對其單處或并處以警告、罰款處罰：逾期未履行申報或申報信息傳送義務的；造成國際收支統(tǒng)計申報信息遺失的；誤報、謊報、瞞報國際收支交易的；阻撓、妨礙或破壞
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