會計核算中心業(yè)務(wù)操作流程分析doc(編輯修改稿)
2024-08-14 18:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 位記帳聯(lián) 預(yù)算外拔款憑證單位記帳聯(lián) 現(xiàn)金繳款單客戶核對聯(lián) 按月移交 資金會計 上級單位匯款回單聯(lián) 會計主管人員 進賬單出票單位核對聯(lián) 轉(zhuǎn)帳支票存根聯(lián) 中心拔款憑證單位記帳聯(lián) 支出類 相關(guān)原始憑證 按月移交審核會計 移交通知書 會計主管人員 《政府采購支出憑證移交單》 每年元月打印出 元月工資表 加蓋中心公章及 工資核算會計 其余月份打印出 會計主管人員 工資變動表 會計簽字四．記帳依據(jù)見圖示： 收入類 預(yù)算拔款憑證資金會計記帳聯(lián) 預(yù)算外拔款憑證資金會計記帳聯(lián) 現(xiàn)金繳款單中心核對聯(lián) 登記 資金會計 上級單位匯款回單聯(lián)復(fù)印件 銀行存款 進賬單中心核對聯(lián) 日 記 帳 備用金申請單第2聯(lián) 委托付款單第2聯(lián) 支出類 備用金申請單第3聯(lián) 登記審核會計 現(xiàn)金備查帳 《備用金支出匯總審核單》 委托付款證明第3聯(lián) 登記 審核會計 委托付款 《委托付款支出匯總審核單》 備 查 帳 相關(guān)原始憑證 移交通知書 登記 審核會計 政府采購支出 拔款通知單第2聯(lián) 備 查 帳 《政府采購支出憑證移交單》 現(xiàn)金支票存根 資金會計移交的憑證 審核會計移交的憑證 集中收付單位 工資核算會計移交的憑證 做相關(guān)帳務(wù)處理 《備用金支出匯總審核表》 所列憑證 《委托付款支出匯總審核表》 五、對帳非會計委派單位在處理完當(dāng)月帳務(wù)后，應(yīng)與會計核算中心對帳，資金會計提供《銀行存款對賬單》，審核會計提供《現(xiàn)金余額對賬單》。會計委派單位業(yè)務(wù)操作流程一、資金支付規(guī)范流程備用金支付規(guī)程各會計委派單位備用金由報帳員管理，要嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金支付僅限于零星辦公用品購置、差旅費等雜項支出，支出時不得大額提取現(xiàn)金或超范圍使用現(xiàn)金。各單位在開展日常工作中收取的現(xiàn)金收入，不得直接用于支出。各會計委派單位因工作需要提取備用金，必須在銀行存款額度內(nèi)，由報帳員填制“集中收付單位備用金申請單”（一式四聯(lián)），要內(nèi)容完備，簽章齊全，經(jīng)總會計或單位負責(zé)人核對簽字，留下第4聯(lián)備查，方可持另三聯(lián)到資金會計處，資金會計簽字并開出現(xiàn)金支票，將現(xiàn)金支票，申請單第1聯(lián)交付報帳員；依據(jù)第2聯(lián)，登記《銀行存款日記帳》；按月，將第3聯(lián)及現(xiàn)金支票存根聯(lián)移交至統(tǒng)管會計。備用金支付流程圖 填制備用金申請單 簽字 備用金申請單第3聯(lián)單位報帳員 總會計 （一式四聯(lián)） 備用金申請單第4聯(lián) 查 備 存 留 統(tǒng)管會計 按月 留 交 交 移交 申請單第2聯(lián) 存 申請單第3聯(lián) 登 簽字并開出現(xiàn)金支票 帳 現(xiàn)金支票存根 資金會計 申請單第1聯(lián) 現(xiàn)金支票 2．委托付款支付規(guī)程各會計委派單位要
職業(yè)教育相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1