會計核算軟件操作(2)(編輯修改稿)
2025-02-03 00:02 本頁面
【文章內容簡介】 名，系統(tǒng)自動提示重名科目供選擇。 金額：不能雙方同均為“ 0”， 一個科目不允許同時有借方貸方金額， 紅字金額以負數(shù)輸入。 方向不符，按空格鍵（ SPACE）調整。 一張憑證行數(shù)沒設限制，筆數(shù)也沒有限制。 一般允許一借一貸、一借多貸、一貸多借，甚至多借多貸。 憑證一旦保存，類別、編號不得修改。 為保證會計業(yè)務的連續(xù)性和序時連續(xù)性，憑證日期不能修改 到本月最后一次記賬日期之前。 三、憑證處理與記賬 輔助憑證輸入功能 常用摘要、常用憑證、編碼提示。 三、憑證處理與記賬 憑證修改（由具有修改權限的人員進行） 方式：有痕跡、無痕跡修改。 情況： 方式： 情況：已記賬的憑證。（稱為合法有效憑證） 方式：只允許用“紅字沖銷法” 紅字沖銷法：將錯誤憑證采用增加一張“ 紅字 ”憑證全額沖出， 若需要，再增加一張“ 藍字 ”憑證補充的方法。 未審核或審核未通過的憑證 已審核未記賬的憑證 （即未成為合法有效的憑證） 無痕跡修改 直接修改 取消審核再直接修改 取消審核再刪除再重填一張 有痕跡修改 三、憑證處理與記賬 憑證審核 審核憑證的合法性，目的是防止作弊 審核以后的憑證才是正式憑證。 只能審核他人填制的憑證。 審核和制單不能是同一人。審核員要有審核權，還要有對待 審核憑證制單員所制憑證的審核權。 憑證一經審核，不能修改、刪除，只有取消審核后才能進行。 取消審核簽字只能由審核人自己進行。 作廢憑證不能被審核，也不能被標錯。已標錯的憑證不能被 審核，若審核得先取消標錯。 三、憑證處理與記賬 二）記賬 記賬原理：實質是數(shù)據(jù)傳遞。即一次更新數(shù)據(jù)庫，將臨時數(shù)據(jù) 庫中的內容移到正式數(shù)據(jù)庫文件中。 通過記賬處理的數(shù)據(jù)才正式成為系統(tǒng)的基礎數(shù)據(jù)。 記賬過程： 選擇記賬憑證 合法性校驗 打印記賬憑證匯總表 正式記賬 檢驗是否有不平衡憑證 原因：病毒破壞；非法操作。 （可選項） 先數(shù)據(jù)備份，再數(shù)據(jù)傳遞和數(shù)據(jù)運算 形成新的數(shù)據(jù)。 三、憑證處理與記賬 三、憑證處理與記賬 記賬注意 只對本月憑證記賬 借貸不平衡憑證不能記賬 記賬過程不得中斷退出 記賬中斷發(fā)生在正式記賬前，用戶可直接重新記賬。如發(fā)生 在正式記賬過程中，應通過“恢復記賬前狀態(tài)”功能恢復 上次未完整記賬處理前狀態(tài)，再重新記賬。 每月的記賬次數(shù)是任意的 未經審核的憑證不能記賬 四、期末業(yè)務處理與銀行對賬 一）期末業(yè)務處理 期末業(yè)務的特點 每個會計期末的特定業(yè)務 數(shù)量不是太大 處理較復雜 規(guī)律性強 計算機根據(jù)用戶的設置自動處理 期末業(yè)務的內容： 主要是各種成本費用、匯總損益的結轉、各類會計賬戶的 試算平衡、對賬、結賬等工作。 四、期末業(yè)務處理與銀行對賬 各種成本費用和匯總損益的結轉 事先設置憑證模板 憑證生成前需將本月發(fā)生的各種業(yè)務登記入賬 期末的攤提結轉業(yè)務有嚴格的處理順序： 工資折舊的計提 — 其他待攤、預提費用的攤提 — 輔助 生產成本結 轉 — 制造費用結轉 —— 生產成本結轉 — — 產成品結轉 —— 銷售成本、費用、收入結轉。 結轉生成的憑證需經審核和記賬 對錯誤的結轉憑證系統(tǒng)一般不提供修改功能，只能通過修 改設置來修改。 由指定的專人進行。 為避免轉賬錯誤，轉賬憑證模板提供了轉賬序號。 四、期末業(yè)務處理與銀行對賬 試算平衡與對賬 試算平衡功能：是將系統(tǒng)中所設置的所有科目的期末余額按會 計平衡公式“借方余額 =貸方余額”進行平衡檢驗， 并輸出科目余額表及是否平衡信息。 對賬功能：對各賬簿的數(shù)據(jù)進行核對，以檢查各個對應賬戶 數(shù)據(jù)是否平衡。 在電算化賬務處理系統(tǒng)中， 計算機自動記賬 處理的一致性、客 觀性和正確性實際上 已確保了賬證相符和賬賬相符。 但是， 計算機病毒 和 非法操作 可能會破壞已有的正確性 用戶一般應在 每月月底結賬 前，通過調用 試算平衡 和 對賬 功能， 再一次進行正確性檢驗。 四、期末業(yè)務處理與銀行對賬 結賬 每月月底進行，實際上是 計算 和 結轉 各賬簿的本期發(fā)生 額和期末余額，并 終止 本期處理工作。 結賬要完成的工作 終止本月各賬戶的記賬工作 計算本月各賬戶發(fā)生額合計 計算本月各賬戶期末余額，并將余 額結轉至下月初。 注意事項 如有未記賬的當月憑證，不能結賬； 結賬后不再輸入該月憑證，可輸入下月憑證。 上月未結賬，本月無法結賬。結賬必需按月連續(xù)進行。 每月只能結賬一次。 結賬過程不允許無故中斷或關機。 結賬后產生的賬簿和報表才是完整的。 各科目的攤提結轉須在結賬前完成。 四、期末業(yè)務處理與銀行對賬 二）銀行對賬
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