某民營醫(yī)院財務處管理制度doc(編輯修改稿)
2025-08-14 09:05 本頁面
【文章內容簡介】 大型的固定資產報廢，必須按國家規(guī)定的程序和權限上報有關部門批準。 在清查過程中，如果發(fā)現藥品、材料的溢虧必須報告主要領導。物資的溢虧要查明原因。對物資管理人按其責任給予獎勵或懲罰?！ 〈笮驮O備、貴重儀器要有專人保管?！ ∈?、財產物資管理制度 醫(yī)院財產物資的管理，必須堅持統(tǒng)一領導、計劃供應、定額配備、歸口負責的原則?！ 》脖驹嘿忂M或自制的固定資產和財產物資，必須經保管人員和采購人員辦理入庫登賬后，方可憑據到財務處報銷；否則財務處不予辦理結算手續(xù)?！ 栏裎镔Y領發(fā)、調撥手續(xù)。物資的領發(fā)、調配和調換，均應填寫物資領發(fā)、收回憑證，并依據憑證增、減等有關部門的保管賬。調出或調入，應憑領發(fā)單或上級主管部門的物資調撥單，辦理領發(fā)或調撥手續(xù)，并及時調整財產賬?！ Φ椭狄缀钠芳稗k公用品等實行嚴格審批定額消耗的管理辦法。辦公用品按科室人員定額控制使用，不得突破，醫(yī)用表格按分配計劃執(zhí)行。超過計劃領用須經院領導批準，追加計劃后發(fā)放?！ 〖揖?、器具、醫(yī)療器械等，實行部門包干使用的辦法，填制物資包干登記表一式三份，物資保管部門及使用部門各執(zhí)一份。領用時填的領用單，據以增加部門包干物資；交回時，填制交回單，據以減少部門包干物資?！ 嵭卸ㄆ谇宀榕c隨時抽查相結合的管理辦法，對醫(yī)院的財產物資，要每年組織人員進行一次清查。盤盈或盤虧要及時查明原因，分清責任，報告領導及上級處理?！ 〖訌娢镔Y倉庫管理。保管員對倉庫物資要做到心中有數，確保無蟲、無鼠、無霉爛，要提高警惕，防火防盜，對某些積壓不用的物資，要及時向領導提出處理意見，經批準后及時處理。 建立健全并管好物資賬。分別設置固定資產賬、分類賬、明細分戶賬、材料賬、低值易耗品賬。會計同保管人員要分工協作，務使賬賬相符，賬物相符?！ ∷饺瞬坏媒栌霉?，特殊情況須經院長批準，并須在限期內主動歸還。若有損壞或丟失，應酌情賠償?！ 〔荒芾^續(xù)使用的固定資產，要由保管人員填制報廢單，核準后入廢品倉庫保管，經科、院領導的批準后，由保管員或財務處做賬務處理。 十一、財務報銷制度 對原始單據的一般要求： ①發(fā)票必須是發(fā)票聯和報銷聯，用復寫紙或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發(fā)貨聯、記賬聯不能作報銷單據?！ 、趦热菀R全臺頭、日期、品名、單價、數量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，涂改無效?！ 、塾≌乱R全須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據，要有財務專章；企業(yè)和個體戶須是稅務部門統(tǒng)一印制的收據。 ?、軓耐鈫挝蝗〉玫脑紗螕虮９懿簧?，被盜、遺失、后果自負，不予受理?！ Ω黜椫С鰣箐N的審簽，實行統(tǒng)一管理，由分管院長（書記）簽字后，財務處方可付款。財務處每月統(tǒng)計各院級領導報銷審簽的費用向院長匯報?！ 〔盥觅M報銷單，須用藍（黑）墨水筆填寫數人一起，要有結算人，負責人的簽章。 購買儀器、設備、材料等各種物品，由設備科、后勤按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經院領導批準，由設備科、后勤驗收入庫。 臨時工的工資，由組織人事科填制臨時工工資花名冊，有領酬人、經手人、院領導的簽章?！ 「骺剖业募影噘M、夜班費、放射費等報酬的報銷，每季度由科室負責人填寫有關單據，交院辦審核后，有分管副院長簽章，方可報銷?！ ∈嫏n案管理制度 會計檔案包括會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算業(yè)務資料，必須嚴格按照財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》規(guī)定，進行科學管理，妥善保存，存放有序，查找方便。 財務處的全部會計檔案，由財務處長指定專人負責裝訂、整理及造冊，財務處長（或指定人員）負責保管一年，一年后移交檔案室保管?！ τ涃~憑證，應在每月終了10日內按編號順序裝訂成冊，裝盒保存?！ ∶磕杲K了20日內，要將全年所有賬簿集中整理，裝袋保存，將所有會計報表按順序裝訂成冊，妥善保存?！ ∈⒐潭ㄙY產管理制度 醫(yī)院固定資產實行歸口（即后勤、設備科、圖書室）管理，分級負責，責任到人的管理責任制（貴重儀器、設備要指定專人管理，制定操作規(guī)程，建立技術檔案和維護保養(yǎng)、交接以及使用情況報告制度）?！ 」潭ㄙY產實行三級賬卡制，財務處設置固定資產總賬，后勤、設備、圖書的財產物資會計分門別類地設置固定資產明細賬，使用科室兼職人員建卡片賬（臺賬）（固定資產總賬科目的登記內容及方向，要與明細科目的登記內容、記賬方向完全一致）。各科密切配合，定期或不定期清點實物，核對賬目，要求賬物相符，防止物資積壓、損壞、變質、被盜等情況的發(fā)生，積極指導協助有關人員管好、用好固定資產?！ 」潭ㄙY產的范圍，主要指建筑物和使用年限在一年以上、單項價值在規(guī)定起點以上的設備裝具 、醫(yī)療器械儀器設備。具體標準：通用設備單價在500元以上，業(yè)務技術專用設備單價在800元以上，耐用時間在一年以上；單價在20元以上，耐用時間在一年以上的大批同類物資設備也屬固定資產范圍，應按固定資產管理?！ 」潭ㄙY產的分類歸口管理 ①房屋、建筑物及其各種附屬 設施，各種車輛、機電設備、鍋爐、 水暖、電器、家具、被服及有關設備等，歸后勤管理?！ 、卺t(yī)療設備、醫(yī)療器械、電子儀器、電腦、錄相設備及有關醫(yī)療、教學、科研、專用設備等，歸設備科管理?！ 、蹐D書雜志及重要文獻資料 ，歸圖書室管理。 管理科室對各種固定資產要切實加強管理，記好明細賬，嚴格執(zhí)行采購、驗收、出入庫、調撥、變價、報損、報廢等手續(xù)。對調入、捐贈或加工自制設備，亦應及時辦理編號建賬、入庫、分配等有關手續(xù)，并根據憑證或合理作價，載入固定資產總賬和明細分類賬內?！ 「骺圃鲈O家具、設備、儀器時，均需事先按規(guī)定（或計劃）作
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