東莞虎門會計(jì)培訓(xùn)--生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作手冊(編輯修改稿)
2024-08-03 12:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 品編碼后會自動(dòng)產(chǎn)生，不要隨意修改，否則將無法通過稅務(wù)部門的審核?！笆謨杂行凇保焊鶕?jù)《進(jìn)料加工登記手冊》上的《加工合同備案手冊》上的“有效期限”確定錄入?！皞渥ⅰ保簽榭諢o須錄入。1申報(bào)標(biāo)志、審核標(biāo)志、核銷標(biāo)志：企業(yè)不需錄入，系統(tǒng)會自動(dòng)追加。申報(bào)標(biāo)志表示企業(yè)已向稅局進(jìn)行了預(yù)申報(bào)，審核標(biāo)志表示稅局已進(jìn)行了正式審核，核銷標(biāo)志表示該手冊已核銷。經(jīng)驗(yàn)提醒:（1）錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤，依上述操作可以登記錄入多個(gè)合同。錄完后為避免出錯(cuò)，建議企業(yè)進(jìn)行一次“序號重排”。（2）錄入時(shí)關(guān)于手冊“有效期”過期提示，企業(yè)可忽略，不影響申報(bào)操作。（3）錄入進(jìn)出口料件前必須先做進(jìn)料加工手冊登記（二）進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集—進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入增加——錄入——保存（包括直接進(jìn)口和轉(zhuǎn)廠進(jìn)口以及余料結(jié)轉(zhuǎn)，一起輸入進(jìn)口料件明細(xì)）“所屬期”：輸入申報(bào)數(shù)據(jù)的月份。輸入當(dāng)前的年月，4位年份+2位月份，如：200710?！靶蛱枴保河尚〉酱筝斎?位數(shù)的流水號，如：0000002...或直接錄入9999?！八鶎倨跇?biāo)識”：該筆記錄的所屬年度，一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。“進(jìn)料登記冊號”：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊編號，一般以“C”字母開關(guān)共12位數(shù)。也即進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的備案號。“進(jìn)口報(bào)關(guān)單號”：根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單右上角的18位海關(guān)編號+[0]+2位項(xiàng)號錄入，如：12345678912345678900123456789123456789002...?！按碜C明號”：如果企業(yè)是代理進(jìn)口的，則需要在此錄入代理證明編號，是否需要錄入進(jìn)口報(bào)關(guān)單號按當(dāng)?shù)刂鞴芏惥忠?。若沒代理進(jìn)口為空無須錄入?！斑M(jìn)口商品代碼”：根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單對應(yīng)行的商品編碼錄入?！斑M(jìn)口數(shù)量”：根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單實(shí)際情況錄入。“原幣代碼”：根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單中“幣制”欄的英文簡寫錄入?！霸瓗诺桨秲r(jià)”：根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單對應(yīng)行的“總價(jià)”錄入。1“原幣匯率”和“美元匯率”：根據(jù)當(dāng)月稅務(wù)局公布的匯率錄入（100外幣兌人民幣匯率）。1“人民幣到岸價(jià)”：錄入“原幣到岸價(jià)”和“原幣匯率”后系統(tǒng)會自動(dòng)產(chǎn)生，不需要錄入或修改。1美元匯率：指100美元所對應(yīng)的人民幣，在原幣是元的情況下，這里的匯率會自動(dòng)顯示。如原幣為美元外的幣種，原幣匯率和美元匯率都需要企業(yè)自行錄入相應(yīng)匯率。1“美元到岸價(jià)”：錄入“原幣到岸價(jià)”和“美元匯率”后自動(dòng)產(chǎn)生，不需要錄入或修改。1“海關(guān)實(shí)征稅額”：海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅。一般情況下進(jìn)料加工是免稅的，實(shí)征稅額為零。1“備注”：為空無須錄入。1組成計(jì)稅價(jià)格：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，等于人民幣到岸價(jià)加上海關(guān)實(shí)征稅額。1申報(bào)標(biāo)志、審核標(biāo)志、核銷標(biāo)志：企業(yè)不需錄入，系
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