東莞虎門(mén)會(huì)計(jì)培訓(xùn)--生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作手冊(cè)-資料下載頁(yè)
2025-07-07 12:15本頁(yè)面
【正文】 額時(shí)要檢查報(bào)關(guān)單的成交方式，以FOB價(jià)成交的才可以將報(bào)關(guān)單注明的金額錄入，若成交方式為CIF價(jià)，必須按報(bào)關(guān)單注明的金額減去運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)后的余額作為免抵退稅出口額錄入。合計(jì)錄入的免抵退稅出口額應(yīng)與企業(yè)當(dāng)月納稅申報(bào)表的第7欄“免抵退稅出口額”一致，不一致的必須在當(dāng)期納稅申報(bào)調(diào)整。（2）企業(yè)錄入當(dāng)月免抵退稅出口明細(xì)時(shí)其報(bào)關(guān)單號(hào)碼不能為空。一般貿(mào)易的出口明細(xì)錄入，其“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”為空，進(jìn)料加工的出口貨物其“進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)”（出口報(bào)關(guān)單的備案號(hào)）必須準(zhǔn)確錄入，否則影響日后手冊(cè)核銷(xiāo)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（3）企業(yè)當(dāng)期收齊本月出口單證，單證不齊標(biāo)志欄為空，若該單證預(yù)審有電子信息則作為當(dāng)期單證齊全銷(xiāo)售額則參與免抵退稅額的計(jì)算。因此企業(yè)當(dāng)期收齊本月的單證應(yīng)在讀入預(yù)申報(bào)反饋信息后，查看這些單證是否有電子信息，有電子信息的才參與當(dāng)期免抵退稅額的計(jì)算，無(wú)電子信息的，企業(yè)必須在撤消原申報(bào)數(shù)據(jù)后，進(jìn)入“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”窗口，對(duì)這些原來(lái)單證不齊標(biāo)志為空，但由于無(wú)電子信息不能參與免抵退稅額計(jì)算的單證，將其單證不齊標(biāo)志修改錄入“B”，即將這些當(dāng)期已經(jīng)收齊單證但由于信息不齊的單證視作單證不齊處理。修改時(shí)若出現(xiàn)“不能更新臨時(shí)表”的提示，請(qǐng)進(jìn)入“C:\出口退稅電子化管理系統(tǒng)\生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)\code”目錄，鼠標(biāo)右鍵單擊“”文件，修改文件屬性，將“只讀”和“隱藏”標(biāo)志清空。企業(yè)修改單證不齊標(biāo)志后才能進(jìn)對(duì)行正式的免抵退稅電子數(shù)據(jù)申報(bào)。（4）企業(yè)在撤消原預(yù)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)，做反饋信息處理后，進(jìn)入“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”窗口，利用“篩選”功能，輸入“單證不齊標(biāo)志”不等于“BH”且“信息不齊標(biāo)志”不等于“B”等篩選條件，篩選出當(dāng)期單證和信息都齊的出口記錄，然后利用申報(bào)系統(tǒng)的自有打印功能，修改表頭，選擇打印字段后打印出來(lái)，打印出來(lái)的表格作為《本期收齊當(dāng)期單證登錄表》。企業(yè)將本期收齊當(dāng)月的單證而且有電子信息的，按《本期收齊當(dāng)期單證登錄表》的順序裝訂成冊(cè)，參與當(dāng)期免抵退稅額的計(jì)算。（6）如果錄入商品代碼后，電腦提示“非基本商品”，企業(yè)可以選擇錄入一個(gè)該商品的擴(kuò)展明細(xì)碼。例如有一個(gè)商品代碼為2208909090，該商品代碼有22089090901和22089090902兩個(gè)擴(kuò)展明細(xì)碼。當(dāng)企業(yè)按出口報(bào)關(guān)單錄入2208909090時(shí)，電腦會(huì)提示“非基本商品”，這時(shí)企業(yè)可以錄入一個(gè)與原商品代碼征退稅率一樣、商品名相似的商品代碼即可。（7）間接出口（轉(zhuǎn)廠）是在免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集間接出口貨物明細(xì)錄入，方法和直接出口是一樣的。（四）收齊出口單證明細(xì)申報(bào)對(duì)前期單證不齊本月收齊進(jìn)行錄入。企業(yè)將收齊的前期單證進(jìn)行整理、檢查、確認(rèn)無(wú)誤后，預(yù)申報(bào)前，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”窗口中全部錄入。點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細(xì)錄入”（要重新編號(hào)，可以選擇批量收齊單證，如果單數(shù)不是很多，可一筆一筆收齊的，這樣可以再次核對(duì)一下報(bào)關(guān)單上的數(shù)據(jù)有沒(méi)有輸入錯(cuò)誤）。
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