銀行并表監(jiān)管指引征求意見稿-一、總則(編輯修改稿)
2025-07-31 22:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 團(tuán)與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間交叉持股、授信和擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、應(yīng)收應(yīng)付、服務(wù)收費(fèi)以及代理交易等形式的內(nèi)部交易進(jìn)行監(jiān)管，關(guān)注由內(nèi)部交易產(chǎn)生的監(jiān)管套利以及對銀行集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營帶來的負(fù)面影響。第三十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)注通過內(nèi)部交易形成的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，特別關(guān)注非銀行機(jī)構(gòu)與銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。第三十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)要求銀行集團(tuán)建立監(jiān)測、報(bào)告、控制和處理內(nèi)部交易的政策與程序，要求母銀行董事會(huì)定期審查集團(tuán)內(nèi)部交易，并及時(shí)報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。第三十六條 銀行集團(tuán)內(nèi)部的授信和擔(dān)保條件不得優(yōu)于獨(dú)立第三方。銀行集團(tuán)內(nèi)部金融機(jī)構(gòu)對非金融機(jī)構(gòu)的授信，非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提供有效、足額抵押。第三十七條 銀行集團(tuán)內(nèi)部的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)以市場交易價(jià)格為基礎(chǔ)。第三十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)分析銀行集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)收應(yīng)付賬款往來，識別其有無真實(shí)的貿(mào)易背景，評估對資產(chǎn)負(fù)債、收益以及監(jiān)管指標(biāo)的影響。第三十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)注銀行集團(tuán)內(nèi)部通過提供服務(wù)的收費(fèi)業(yè)務(wù)，評價(jià)其是否屬于非市場價(jià)格及其對盈利水平的影響。第四十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)了解銀行集團(tuán)內(nèi)部不同機(jī)構(gòu)向同一客戶提供不同性質(zhì)的金融服務(wù)，評價(jià)是否通過客戶形成了間接形式的內(nèi)部交易以及對集團(tuán)穩(wěn)健性的影響。第四十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)要求銀行集團(tuán)在年報(bào)中及時(shí)、充分地披露內(nèi)部交易情況，包括內(nèi)部交易的機(jī)構(gòu)、規(guī)模、范圍以及對集團(tuán)的影響等定量數(shù)據(jù)和定性描述。第四十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)分析銀行集團(tuán)內(nèi)部交易是否執(zhí)行正常業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，是否通過交叉銷售和信息共享損害客戶利益。第四十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)向銀行集團(tuán)提出改進(jìn)公司治理和內(nèi)部控制等方面的監(jiān)管措施，以加強(qiáng)內(nèi)部交易的管理。對于可量化的內(nèi)部交易，應(yīng)予以軋差或剔除。第四十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在綜合評估銀行集團(tuán)內(nèi)部交易的基礎(chǔ)上，可要求其出售或外包相關(guān)業(yè)務(wù)。第四節(jié) 其他風(fēng)險(xiǎn)的并表監(jiān)管第四十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求銀行集團(tuán)采用適當(dāng)?shù)姆椒?，對境?nèi)外各類附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評估，綜合分析其對銀行集團(tuán)可能產(chǎn)生的影響，并采取相應(yīng)措施，避免局部的、單一的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步蔓延擴(kuò)大，對整個(gè)銀行集團(tuán)的安全構(gòu)成威脅。第四十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求銀行集團(tuán)對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行并表管理。流動(dòng)性的并表管理既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動(dòng)性水平，又要考慮單個(gè)附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性水平及其對銀行集團(tuán)的影響。對于跨境設(shè)立的附屬機(jī)構(gòu)，還要充分考慮東道國資本管制、外匯管制以及金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動(dòng)性的影響。第四十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)評估銀行集團(tuán)的流動(dòng)性管理政策是否充分有效，關(guān)注并分析銀行集團(tuán)總體負(fù)債集中度對流動(dòng)性可能帶來的負(fù)面影響，要在壓力測試的基礎(chǔ)上，判斷銀行集團(tuán)整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性。第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注銀行集團(tuán)中單家附屬機(jī)構(gòu)對母銀行以及對銀行集團(tuán)流動(dòng)性的影響，就母銀行對附屬機(jī)構(gòu)提供的流動(dòng)性支持安排進(jìn)行分析，以判斷這種安排可能對母銀行流動(dòng)性帶來的風(fēng)險(xiǎn)。第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要求銀行集團(tuán)對市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行并表管理。銀行集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識到母銀行與境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)之間存在的法律差異和資金流動(dòng)障礙，并對其風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。為避免造成對市場風(fēng)險(xiǎn)的低估，母銀行與其存在資金流動(dòng)障礙的分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)之間不能進(jìn)行軋差處理。第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)交流信息，了解銀行集團(tuán)中證券公司、保險(xiǎn)公司和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的市場風(fēng)險(xiǎn)水平和市場風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，以及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對此類附屬機(jī)構(gòu)市場風(fēng)險(xiǎn)狀況做出的監(jiān)管判斷。第五十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)關(guān)注附屬機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失對銀行集團(tuán)的聲譽(yù)可能造成的負(fù)面影響，并要求銀行集團(tuán)采取相應(yīng)措施有效控制聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。第四章 并表監(jiān)管方式第五十二條 監(jiān)管主體并表監(jiān)管應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注銀行集團(tuán)的整體情況，關(guān)注銀行集團(tuán)與附屬機(jī)構(gòu)以及附屬機(jī)構(gòu)之間的交易和往來，關(guān)注非銀行業(yè)務(wù)及境外業(yè)務(wù)可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。第五十三條 并表監(jiān)管包括定量和定性兩種方法。定量監(jiān)管主要是針對銀行集團(tuán)的資本充足狀況、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行識別、計(jì)量、分析和監(jiān)測，進(jìn)而在并表的基礎(chǔ)上對銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行量化的評價(jià)。
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