銀行并表監(jiān)管指導書(編輯修改稿)
2025-07-31 22:06 本頁面
【文章內容簡介】 在此基礎上督促銀行集團將內部銀行與證券、保險和其他非銀行金融機構對同一客戶風險暴露進行統(tǒng)一管理。第三十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當關注銀行集團中金融機構以外的附屬機構大額風險暴露情況，分析判斷此類機構風險暴露可能對銀行集團帶來的影響。第三十三條 對銀行集團內部大額風險暴露管理存在缺陷以及大額風險暴露比例超過相關規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當采取必要的監(jiān)管措施。這些措施包括依法限制有關業(yè)務發(fā)展，要求銀行集團采取必要的風險分散措施等。第三節(jié) 內部交易并表監(jiān)管第三十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當對母銀行與附屬機構以及附屬機構之間交叉持股、授信和擔保、資產轉讓、應收應付、服務收費以及代理交易等形式的內部交易進行監(jiān)管，關注由內部交易產生的監(jiān)管套利以及對銀行集團穩(wěn)健經營帶來的負面影響。第三十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當關注通過內部交易形成的風險轉移，特別關注非銀行機構與銀行之間的風險轉移。第三十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當要求銀行集團建立監(jiān)測、報告、控制和處理內部交易的政策與程序，要求母銀行董事會定期審查集團內部交易，并及時報告銀行業(yè)監(jiān)督管理機構。第三十七條 銀行集團內部的授信和擔保條件不得優(yōu)于獨立第三方。銀行集團內部金融機構對非金融機構的授信，非金融機構應當提供有效、足額擔保。第三十八條 銀行集團內部的資產轉讓應當以市場交易價格為基礎。第三十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當分析銀行集團內部應收應付賬款往來，識別其有無真實的業(yè)務交易背景，評估對資產負債、收益以及監(jiān)管指標的影響。第四十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當關注銀行集團內部通過提供服務的收費業(yè)務，評價其是否屬于市場價格及其對盈利水平的影響。第四十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當了解銀行集團內部不同機構向同一客戶提供不同性質的金融服務，評價是否通過客戶形成了間接形式的內部交易以及對集團穩(wěn)健性的影響。第四十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當要求銀行集團按照相關規(guī)定在年報中及時、充分地披露內部交易情況，包括內部交易的內容、規(guī)模、范圍以及對集團的影響等定量數(shù)據(jù)和定性描述。第四十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當分析銀行集團內部交易是否執(zhí)行正常業(yè)務標準，是否通過交叉銷售或信息共享損害客戶利益。第四十四條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當向銀行集團提出改進公司治理和內部控制等方面的監(jiān)管措施，以加強內部交易的管理。對于可量化的內部交易，應當予以軋差或剔除。第四十五條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構在綜合評估銀行集團內部交易的基礎上，對于違反有關規(guī)定或對集團造成重大風險的，可要求其限期整改。第四節(jié) 其他風險的并表監(jiān)管第四十六條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當要求銀行集團采用適當?shù)姆椒?，對境內外各類附屬機構的流動性風險、市場風險、操作風險、法律風險和聲譽風險等進行評估，綜合分析其對銀行集團可能產生的影響，并采取相應措施，避免局部的、單一的風險進一步蔓延擴大，對整個銀行集團的安全構成威脅。第四十七條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當要求銀行集團對流動性風險進行并表管理。流動性的并表管理既要考慮銀行集團的整體流動性水平，又要考慮單個附屬機構的流動性水平及其對銀行集團的影響。對于跨境設立的附屬機構，還要充分考慮資本管制、外匯管制以及金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性的影響。第四十八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當評估銀行集團的流動性管理政策是否充分有效，壓力測試是否合理，關注并分析銀行集團總體負債集中度對流動性可能帶來的負面影響，判斷銀行集團整體流動性風險應急預案的充分性和可操作性。第四十九條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當關注銀行集團中單家附屬機構對母銀行以及對銀行集團流動性的影響，就母銀行對附屬機構提供的流動性支持安排進行分析，以判斷這種安排可能對母銀行流動性帶來的風險。第五十條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當要求銀行集團對市場風險進行并表管理。銀行集團應當充分認識到母銀行與境外分支機構、附屬機構之間存在的法律差異和因資本管制、外匯管制等因素造成的資金流動障礙，并對其風險管理政策和程序進行相應調整。為避免造成對市場風險的低估，母銀行與其存在資金流動障礙的分支機構和附屬機構之間不能進行軋差處理。第五十一條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當關注附屬機構所產生的風險和損失對銀行集團的聲譽可能造成的負面影響，并要求銀行集團采取相應措施有效控制聲譽風險。 第五十二條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當與其他監(jiān)管機構及時交流信息，了解銀行集團中非銀行金融機構的流動性風險、市場風險等其他風險的水平及其風險管理狀況，以及相關監(jiān)管機構對此類附屬機構相關風險狀況做出的監(jiān)管判斷。第四章 并表監(jiān)管方式第五十三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的并表監(jiān)管應當重點關注銀行集團的整體情況
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