【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 (2) 外幣兌換人民幣 兌換處只接受八種外幣 (包括現(xiàn)金及旅游支票 )兌換人民幣：港幣美金，英磅，澳大利亞幣，日?qǐng)A，法國(guó)法郎，加拿大幣及西德馬克。 (3) 兌換外幣現(xiàn)金的程序及方法 例：對(duì)換 200元港幣 (對(duì)換率 )對(duì)換 200 元美金 (對(duì)換率 ) US$*=RMB HK$*= (4) 兌換旅行支票 兌換旅行支票的程序大致與兌換現(xiàn)金一樣 , 但必須注意的是：客人兌換旅行支票時(shí)，必須要求客人在兌換柜臺(tái)前面對(duì)職員簽名，由職員核對(duì)旅行支票上面的簽名是否一致，方可接受。另外兌換旅行支票 必 須 在 所 需 兌 換 的 外 幣 上 扣 除 % 的 扣 貼 息 。 例：對(duì)換美金旅行支票 元 , 對(duì) 換 率 為 (100(100*%))*= 注： 所有兌換后折成的人民幣面額留小數(shù)后兩位數(shù)， 而對(duì)換單上必須清楚列出相應(yīng)外幣的票據(jù)號(hào)碼， 對(duì)換的旅行支票的背面必須寫(xiě)上客人的國(guó)籍及證件號(hào)碼， 每對(duì)換一次外幣都必須立即在登記簿上記錄。 (5) 兌換處埋數(shù) 職員埋數(shù)時(shí)，先將己對(duì)換下來(lái)的外幣分種類匯總，填寫(xiě) 外幣繳款報(bào)表 并在報(bào)表上列出相對(duì)的人民幣金額 ,填寫(xiě) 繳款袋 包括收銀員姓名，當(dāng)更時(shí)間，繳款袋內(nèi)所裝的外幣相對(duì)人民幣金額，外幣繳款報(bào)表一式兩聯(lián)連同相對(duì)的外幣放入已填好的繳款袋內(nèi)，由證人在旁作證將已包裹好的繳款袋投入保險(xiǎn)箱中，而第二聯(lián)的繳款報(bào)表放入對(duì)換記錄簿上，最后，計(jì)算繳款報(bào)表上的人民幣總額加上所剩余的 備用金總額等于原有備用金額，交更時(shí)讓接更的同事核實(shí)并在登記簿上簽名確認(rèn) (6) 領(lǐng)回備用金 將兌換后的外幣投入保險(xiǎn)箱后，次日兌換處收銀員根據(jù)外幣繳款報(bào)表到總出納取回相應(yīng)的人民幣填補(bǔ)備用金，雙方在繳款報(bào)表上簽名作實(shí)。 6) 部門 KEY 的存放及領(lǐng)取手續(xù) ─ 前臺(tái)兌換處設(shè)有部門 KEY 的保管 ,酒店屬下各 部需將部門 KEY 存放在帳務(wù)處保管的，必須出具書(shū)面申請(qǐng)書(shū)及授權(quán)領(lǐng) KEY 人的簽名式樣， 經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，方能生效，并由前臺(tái)帳務(wù)處職員給該部門 KEY 設(shè)立編號(hào)。 ─ 授權(quán)領(lǐng) KEY 人領(lǐng)取部門 KEY 時(shí)， 必須出示員工證， 然后填寫(xiě)領(lǐng)取部門 KEY 的登記部，填寫(xiě)內(nèi)容包括：領(lǐng)取日期，時(shí)間， KEY 的編號(hào)及條數(shù)，領(lǐng) KEY 人的正楷中文簽名及員工號(hào)碼。收銀員檢查后 ,方可將 KEY 交給領(lǐng) KEY 人，經(jīng)手人在登記簿上簽名。當(dāng)部門職員前來(lái)還KEY 時(shí)，必須檢查其所交還的 KEY 總數(shù)是否與領(lǐng)取時(shí)相同，核對(duì)無(wú)誤后，經(jīng)手人簽名 .如特殊情況部門非工 作時(shí)間，而需領(lǐng) KEY 的，必須知會(huì)大堂經(jīng)理，并由大堂經(jīng)理簽名認(rèn)可后方能發(fā)放。 c. 夜間稽核組 負(fù)責(zé)對(duì)酒店各部門營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行稽核，向上級(jí)提供準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)信息，保證每一筆的營(yíng)業(yè)收入能夠準(zhǔn)確無(wú)誤，并且要有高度的責(zé)任感，不能放過(guò)任何錯(cuò)數(shù)或漏收數(shù)。熟悉各部門收銀程序，使各項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤地反映出來(lái)，而且要做好保密工作，不得將酒店有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況數(shù)據(jù)泄露出來(lái)。具體程序如下： ─ 將前臺(tái)收銀員的帳單進(jìn)行審核 ,整理及統(tǒng)計(jì)。 ─ 對(duì)電話的計(jì)費(fèi)電腦進(jìn)行清機(jī)工作，并累加上大堂投幣電話帳單對(duì)平前臺(tái)報(bào)表。 ─ 對(duì)所有已退的房還有余額留在電腦上的要查明原因，并處理。 ─ 復(fù)核所有當(dāng)天遲退房應(yīng)加收半日或一日房租的房間，是否已入數(shù)及收費(fèi)。 ─ 與接待處核對(duì)房租。 ─ 檢查每日新入住客人的入住登記表是否齊全及資料正確。 ─ 復(fù)查餐廳收銀各更次報(bào)表及餐單，是否跟齊各種付款方式與手制報(bào)表及收銀機(jī)清機(jī)報(bào)表是否相對(duì)應(yīng)。 ─ 查核公司帳，工作餐，街帳的簽名是否獲得批準(zhǔn)。 ─ 把公司帳，工作餐及折扣減除，以求實(shí)際營(yíng)收。 ─ 進(jìn)行各餐廳收銀機(jī)，前臺(tái)電腦的清機(jī)工作。 ─ 制作餐廳每日營(yíng)收?qǐng)?bào)表，公司帳及工 作餐報(bào)表，酒店每日營(yíng)業(yè)報(bào)表， 現(xiàn)金收入報(bào)表等。 ─ 有責(zé)任做好前臺(tái)收銀員的工作。 營(yíng)業(yè)稽核組 認(rèn)真復(fù)核各收款點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報(bào)表 ,帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)加以糾正。查核前一天稽核報(bào)告，處理遺留問(wèn)題，不斷補(bǔ)充完善現(xiàn)行的稽核制度。 具體程序如下： ─ 每日核對(duì)夜間核數(shù)所做的餐廳收入報(bào)表，前臺(tái)收入報(bào)表及現(xiàn)金收入報(bào)表，做出一份每日營(yíng)業(yè)收入總表。 ─ 與總出納收取各收銀員每日繳款袋，并協(xié)助總出納核對(duì)的收銀員繳款情況報(bào)告，核對(duì)當(dāng)日收銀員繳款是否正確，做出每日收銀員繳款盈虧報(bào)表，在月末出一份現(xiàn)金 長(zhǎng)短款報(bào)表。 ─ 根據(jù)當(dāng)天酒店收入運(yùn)作清機(jī)報(bào)表，對(duì)夜間核數(shù)所交的帳單重新核對(duì)一次，并給予分類，查核每一類細(xì)單是否齊全及正確。核對(duì)前臺(tái)收銀員所結(jié)帳的每一間房的所有費(fèi)用是否己在帳單上作出反映。對(duì)電話單， 迷你酒吧單，車單，商務(wù)中心，票務(wù)，洗衣，健康中心的所有細(xì)單進(jìn)行復(fù)核，然后把帳單分成街帳，信用卡，現(xiàn)金，款待，把信用卡及街帳的帳單交與應(yīng)收帳，查核所有退款單是否有客人簽收。退帳單是否有經(jīng)理或大堂經(jīng)理簽名批準(zhǔn)，及資料是否跟齊全。 ─ 根據(jù)夜間核數(shù)所出的餐飲營(yíng)業(yè)收入報(bào)表，重新對(duì)所有餐單及報(bào)表復(fù)核一次，將街帳，信用卡的帳單交與 應(yīng)收帳，將支裝酒報(bào)表及香煙報(bào)表與成本組對(duì)帳。 ─ 根據(jù)夜間核數(shù)所出的員工用餐及宴請(qǐng)報(bào)表復(fù)核一次，分開(kāi)各餐廳的消 費(fèi)情況，并與成本組對(duì)數(shù)。 ─ 不定期檢查餐收，前收，夜核的備用金使用情況，是否合理利用備用金防止發(fā)生作弊現(xiàn)象。 ─ 在對(duì)前臺(tái)帳單，餐單及扣種報(bào)表復(fù)核沒(méi)有錯(cuò)誤的基礎(chǔ)上，進(jìn)行分類匯總，并入電腦。在月末做出一份累計(jì)報(bào)表，與總出納，應(yīng)收帳，成本組，物業(yè)部，旅游部，亞細(xì)亞圖文等與收入有關(guān)的組別對(duì)數(shù)，沒(méi)有錯(cuò)誤后作出記帳憑證，并在月末最后一天，根據(jù)各部門提供有關(guān)的收入資料，做出下月收入預(yù)算。 d. 應(yīng)收組 應(yīng)收組和信貸組經(jīng)常合 連在一起，客人享受了酒店的信貸就形成了酒店的應(yīng)收帳，因此應(yīng)收組既要給客人信貸的權(quán)利，促進(jìn)酒店的營(yíng)業(yè)的擴(kuò)大，又要防止壞帳的發(fā)生，維護(hù)酒店的利益。具體程序如下： ─ 每日由日核將該日街帳，信用卡等住客帳單及其附件交由 A/R，然后主管將其分成公司帳，職員帳，旅行社，長(zhǎng)住房，信用卡及其它掛帳六大部份，核對(duì)正確每日過(guò)數(shù)總額后，將各個(gè)部分分別交由各同事進(jìn)行查核并入帳。收到單后根據(jù)每一筆掛帳，分開(kāi)不同帳戶配合附件如掛帳申請(qǐng)，旅行社訂房單， EVENT ORDER 等，再核對(duì)與該公司或旅行社或長(zhǎng)房所簽訂的協(xié)議價(jià)，查對(duì)前臺(tái)所計(jì)房?jī)r(jià)和 餐廳計(jì)價(jià)是否準(zhǔn)確無(wú)誤， 若不正確就要做出相應(yīng)的調(diào)整。每筆掛帳必須跟足必要的掛帳資料， 然后一式兩份。一份準(zhǔn)備月末集齊后寄予客戶催收， 一份作為會(huì)計(jì)資料保留。所有以上工作完成后，就要將每一筆掛帳分別記入電腦，作為明細(xì)帳。電腦工作完成后，要打印出來(lái)核對(duì)，若無(wú)誤，一日的工作基本完成。 ─ 信用卡每日工作為：收到卡后，將卡分類，若為 EDC 的則分類匯總留底若為手拉卡則分類填寫(xiě)匯總單，進(jìn)帳單準(zhǔn)備送銀行。 每日不可缺少記帳。 ─ 總出納會(huì)每日將應(yīng)收回籠交由 A/R。分類后查明每一筆回籠所結(jié)付的掛帳，在記入電腦時(shí)分戶詳細(xì)說(shuō)明。月末香 港辦事處帶回應(yīng)收回籠同樣要分類，分戶，沖減應(yīng)收掛帳。 ─ 月末，與出納及日核核對(duì)全日過(guò)數(shù)無(wú)誤后，做出各相應(yīng)的記帳憑證。 并根據(jù)平時(shí)做出的調(diào)整，分項(xiàng)匯總后，做出記帳憑證，調(diào)整各總帳科目。若其他組有涉及 A/R 的帳項(xiàng)，要分別做出與之對(duì)應(yīng)的憑證反映到各有關(guān)的明細(xì)科目?jī)?nèi)。月末明細(xì)帳與總帳金額相符。總數(shù)核對(duì)完畢后， 編印帳單，連同平時(shí)準(zhǔn)備的住客帳單包括訂房單，旅行社訂房單等附件，一起寄給客戶。月末結(jié)帳后，主管須編制應(yīng)收帳齡 分析報(bào)告，并按掛帳金額大小排列先后順序。并提交各客戶所交訂金報(bào)表。最后打印明細(xì)帳冊(cè)存檔備。 e. 信貸部 酒店信貸部是保證酒店街帳回收的一個(gè)重要控制部門，運(yùn)行信貸工作既要懂得前臺(tái)帳務(wù)操作實(shí)務(wù)知識(shí)，又要熟悉后臺(tái)會(huì)計(jì)工作處理程序，對(duì)確保酒店街帳回收能準(zhǔn)確，快捷，起事前和事后的控制作用。 1) 酒店散客的高額掛帳信貸處理： ─ 每天按時(shí)打印酒店住客 高額消費(fèi)報(bào)表 根據(jù)報(bào)表資料，及時(shí)提醒客人盡快辦理暫結(jié)手續(xù)，以免走數(shù)。 ─ 對(duì)入住時(shí)用信用卡和一定數(shù)量現(xiàn)金作擔(dān)保的客人，應(yīng)在客人離店前， 己取好足夠付清消費(fèi)數(shù)額的授權(quán)，確保客人有支付能力，避免酒店收入的損失，對(duì)銀行拒付或信用卡余額不足等情況，應(yīng)盡快通知客人換卡或現(xiàn) 金形式支付欠款。 ─ 每天將 客人高額掛帳報(bào)表 派送財(cái)務(wù)總監(jiān)，大堂副理，前臺(tái)收銀，共同督促欠款客人盡快結(jié)付欠款。 2) 長(zhǎng)住房，旅行社，公司等其它街帳追收程序： ─ 在長(zhǎng)住房入住前，要求客人繳交相當(dāng)于兩個(gè)月的房租押金，旅行社和公司亦要繳交一定數(shù)量的押金做擔(dān)保。當(dāng)然有些長(zhǎng)住房，旅行社和公司視乎相互合作關(guān)系，可以免交押金，但對(duì)這些客戶的信貸限額也要相對(duì)的留意，要及時(shí)追收掛帳欠款。日常，應(yīng)做好檔案記錄，增開(kāi)帳戶，每月定時(shí)寄出帳單，避免客戶拖延付款時(shí)間。 ─ 每月按時(shí)打印 應(yīng)收帳帳齡報(bào)表 ，密切留意各帳戶欠款數(shù)額和資金回籠周期，做好催收工作。 ─ 對(duì)一些掛帳額大，帳齡長(zhǎng)，資金回籠慢的帳戶， 應(yīng)經(jīng)常聯(lián)絡(luò)核對(duì)帳目及上門催收，并對(duì)其作出的反應(yīng)態(tài)度，發(fā)送語(yǔ)氣措辭不同的催收 信，針對(duì)有關(guān)欠款帳戶的還款速度和誠(chéng)意，應(yīng)暫時(shí)停止掛帳，直至清付欠款為止。在必要時(shí)亦采取法律追討行動(dòng)。 ─ 每月應(yīng)召開(kāi)一次信貸會(huì)議，向酒店領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)部門主管匯報(bào)各掛帳戶的信貸狀況，及時(shí)作出相應(yīng)的處理措施，同時(shí)檢討過(guò)往工作的不足之處，增加各部門的工作合作性，避免出現(xiàn)呆帳，壞帳。年度終結(jié)， 協(xié) 助應(yīng)收帳組，對(duì)一些帳齡長(zhǎng)，確認(rèn)無(wú)法收回的帳額作壞帳處理，保持應(yīng)收帳目的準(zhǔn)確及加快催收工作速度。 成本控制部 a. 成本組 食品 審核監(jiān)督食品購(gòu)銷情況，統(tǒng)計(jì)食品購(gòu)銷數(shù)量，編制成本報(bào)表，為酒店領(lǐng)導(dǎo)作決策提供依據(jù)。具體程序如