【文章內(nèi)容簡介】 為拆分發(fā)票（為避免公對公轉(zhuǎn)帳）；（5）員工餐費預算科目中不得報銷外地餐費發(fā)票、禮品、食品發(fā)票；（6）發(fā)票背面未雙簽；（7）不在報銷事項發(fā)生期間內(nèi)的發(fā)票，如差旅費、會議費；（8）發(fā)票項目與經(jīng)濟事項不一致的發(fā)票。（9）發(fā)票購買方與開具方不一致的發(fā)票；（10）虛開經(jīng)濟事項，或虛開額度的發(fā)票；（11）同一發(fā)票聯(lián)次出現(xiàn)不同單位印章的發(fā)票；（12）無抬頭或公司名稱不完整、不準確的發(fā)票；（13）字跡、金額、蓋章不清晰不完整或私自涂改的發(fā)票；（14）發(fā)票上的各項目未一次性填寫、未填寫或后補的發(fā)票；（15）發(fā)票未蓋章，或未加蓋新版發(fā)票專用章的發(fā)票。（16）每日上午上班時間以前的市內(nèi)交通費發(fā)票不得報銷。（五）報銷附件規(guī)范需開具清單的項目：（1）會議費；（2）住宿費；（3）郵寄費；（4）辦公用品、電子耗材、圖書；（5）制作費、印刷費；（6）支付勞務費（自制個人所得稅代扣代繳明細表，并經(jīng)人力資源、財務審核簽字）；（7）醫(yī)療耗材及醫(yī)療用品；（8）外送檢驗費；上述項目發(fā)票清單中除郵寄費及勞務費外，需對方單位加蓋印章（郵寄費需附郵寄聯(lián)存根），且與原始發(fā)票印章相符。其他附件要求（1）報銷機票需附紙質(zhì)行程單和訂單信息；（2）公對公轉(zhuǎn)賬首次支付失敗，再次支付時必須在收到銀行退款單后進行，同時需附收款方收款信息確認郵件； （3）單筆5000元以上個人墊付的款項需提供銀行刷卡單；（4）業(yè)務招待費、本埠差旅費、員工加班餐費需要在報銷單后整理成明細表（“招待費登記表”、“本埠差旅費明細表”、“部門加班餐費審批表”），列明發(fā)生時間、事項、人員等信息，并由經(jīng)辦人及中心主要負責人簽字確認； （5）資產(chǎn)及物料采購需提供貨物清單、入庫單，其中貨物清單需要有采購管理員簽字確認，入庫單應有采購管理員、庫存管理員簽字確認；（6）外送檢驗費清單上需要有檢驗科負責人簽字確認；（7）合同中有驗收工作程序的，在付款和報銷時需提供驗收證明；（8）非一次性供應商報銷發(fā)票時，首次報銷需附合規(guī)的合同復印件，第二次之后報銷附合同關(guān)鍵頁復印件即可（合同封面、付款方式及付款條件頁、合同落款簽字蓋章頁等）。財務審核時需在審核簽字項標注合同編號、簽報編號。（六）單據(jù)粘貼規(guī)范票據(jù)分類：按票據(jù)類別分類粘貼，發(fā)票與對應的附件粘貼一起；粘貼順序：從下至上，從右至左；粘貼要求：粘貼每張發(fā)票之間須金額可見；粘貼小計：每張粘貼單右下角需標明本頁附件張數(shù)與金額小計；背書：盡量保證票面整潔，發(fā)票背面應背書經(jīng)辦人及總經(jīng)理姓名；復印：后附刷卡單為熱敏紙的，需同時提供復印件，以免隨時間久遠字跡消失；粘貼單：所有票據(jù)均應貼在粘貼單上，如使用單頁紙粘貼的，務必將已使用過的一面劃銷。（七）專項費用報銷規(guī)定差旅費報銷規(guī)定（1）交通工具標準（健管中心）級別標準火車輪船飛機其他交通工具高鐵動車普通總經(jīng)理室二等座二等座軟座/軟臥二等艙經(jīng)濟艙實報實銷中層經(jīng)理二等座二等座軟座/軟臥二等艙經(jīng)濟艙實報實銷其他員工二等座二等座軟座/軟臥二等艙經(jīng)濟艙實報實銷216。 火車席位標準：以上火車席位標準均為普通席位，即普通軟臥、普通軟座等；216。 交通工具選擇標準：火車行駛時間8小時,可選擇飛機，其他情況應選擇火車；行駛時間以乘車時間最短的火車（高鐵、動車、普通火車）為選擇標準；216。 普通火車（非高鐵、動車）行駛6小時以上可乘坐軟臥；216。 飛機票總價低于高鐵票價的，可以選擇飛機作為交通工具。高鐵開通后，機票價格大幅下調(diào)，提前訂票可以拿到很低的折扣，鼓勵大家提前安排行程，為公司差旅成本節(jié)約做貢獻；216。 乘坐超標準交通工具：因相應標準火車、輪船及飛機票無法購買及其他特殊原因，無法按照本規(guī)定標準執(zhí)行的，需使用《非標準交通工具選擇審批單》事前報批。216。 交通工具超標準選擇倉位、座位級次的，超標準的部分不予報銷。（2）住宿標準（健管中心）類型層級一般地區(qū)省會城市及參照地區(qū)特殊地區(qū)總經(jīng)理室350400上浮20%中層經(jīng)理300360上浮20%其他員工270320上浮20%216。 上述標準為標準房間價格，即出差時要求同性別兩人合住一間，且一人出差或形成自然單間的，統(tǒng)一按上述標準（即標準房間價格）執(zhí)行，鼓勵同性別人員共同出差；216。 參照省會城市地區(qū)：蘇州、無錫、珠海、泉州、汕頭；216。 特殊地區(qū)包括：上海、北京、深圳、廣州、廈門、杭州、大連、青島、三亞；216。 上浮20%是指在省會城市的基礎(chǔ)上上??；216。 住宿費報銷規(guī)范：提供住宿賓館出具的住宿費支出明細清單；實際住宿費超過公司規(guī)定的，超支部分由個人負擔。（3）伙食費、市內(nèi)交通費及公雜通訊費用單位：元/人/天項目伙食費、市內(nèi)交通及公雜通訊費限額標準100216。 超支自理；不發(fā)生不報銷；216。 報銷規(guī)范：憑出差期間有效票據(jù)在規(guī)定的限額標準內(nèi)報銷；216。 報銷天數(shù)計算：從離開出發(fā)地當日開始至返回出發(fā)地當日結(jié)束（含返回日）。 辦公用品、低值易耗品報銷規(guī)定報銷時需附上發(fā)票清單、入庫移交手續(xù)，由綜合管理部有關(guān)經(jīng)辦人按財務規(guī)定粘貼有關(guān)報銷單據(jù)，按報銷流程經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導簽字批準后，予以報銷。資產(chǎn)購置報銷規(guī)定固定資產(chǎn)購買、安裝、調(diào)試、驗收合格后，經(jīng)辦人提交采購合同、簽報、送貨單、入庫驗收單等資料辦理報銷手續(xù)。若為分期支付合同款，則應同時提交《合同分期付款登記表》。所購固定資產(chǎn)納入公司統(tǒng)一管理，并進行定期盤點。業(yè)務招待費報銷規(guī)定公司因工作、業(yè)務需要，接待客戶及相關(guān)人員所發(fā)生的招待費，經(jīng)辦人應填寫《招待費登記表》，列明招待人員及人數(shù)，并經(jīng)部門負責人和主要負責人簽字確認，填寫報銷單隨同發(fā)票等附件，按審批流程辦理報銷手續(xù)。員工因工作原因加班報銷的餐費，應填寫《加班餐費審批單》，同時附帶就餐水單/小票辦理報銷手續(xù)。手機通訊費報銷規(guī)定（1）通訊費補助以發(fā)票形式報銷還是隨工資合并計稅后發(fā)放，以當?shù)囟悇找鬄闇?，若憑票報銷，開具的發(fā)票為手機話費發(fā)票，座機、網(wǎng)費、3G網(wǎng)卡等均不可使用；（2）發(fā)票由營業(yè)廳開出的正規(guī)通訊費發(fā)票，非正規(guī)途徑開具的手撕票不可使用，發(fā)票應加蓋橢圓形帶有稅務登記號的發(fā)票專用章；（3）發(fā)票開具內(nèi)容除了預存話費之外，其他發(fā)票轉(zhuǎn)訖和充值卡都在報銷范圍內(nèi)；（4）手機通訊補助限額以人事部規(guī)定金額為準，超出部分不予報銷；（5）手機通訊費發(fā)票抬頭為員工姓名還是公司名頭，以當?shù)囟悇諜C關(guān)要求為準，開票時間為三個月內(nèi)。會議費報銷規(guī)定會議費用結(jié)算規(guī)范，如下表所示：會議費用標準會議項目會議相關(guān)零星開支結(jié)算需以公對公形式轉(zhuǎn)賬結(jié)算可辦理個人轉(zhuǎn)賬結(jié)算緊急或額度不確定時，可以通過個人銀行卡預授權(quán)形式支付，不得個人墊付項目執(zhí)行嚴格控制總額，項目間不得調(diào)劑報銷方式一次性報銷完畢、附會議決算單及會議、培訓簽到表（統(tǒng)計和列示會議培訓名稱、主辦部門、會議時間、參會人員及所屬機構(gòu)、參會人員簽到記錄、參會天數(shù)、制表人等信息）發(fā)票時間要求發(fā)票開具時間應為會議所屬期內(nèi)備注：標準會議項目為會議場地租賃、會議地點餐飲、會議住宿等。印刷制作費報銷規(guī)定印刷制作費用結(jié)算規(guī)范，如下表所示：印刷費支出規(guī)范范圍宣傳冊、公司雜志、體檢報告、封套、客戶調(diào)查表、會議資料等制作費、印刷費報銷條件各部門所有涉及印刷品及其衍生品的印刷費、制作費需附簽報、合同報銷結(jié)算方式健管中心承擔費用，總部公司集中制印的物料用品，由各健管中心自行結(jié)算（八）注意事項公對公轉(zhuǎn)賬首次支付失敗，再次支付時需附收款方收款信息確認郵件。單筆發(fā)票5000元以上（含5000元）的支出，需以支票轉(zhuǎn)賬或匯款轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得辦理個人借款或個人墊付；對于餐費、短期出差住宿費單筆超過5000元的情況除外，但報銷時需提交刷卡交易記錄，即銀行回單；　　實際發(fā)生金額超過動支簽報已批預算額度的20%或2萬元以上的，須重新提請簽報；實際報銷金額超預算20%或2萬元以內(nèi)的，經(jīng)辦人報銷時需附情況說明；二、費用報銷審核（一）審核附件簽報的注意點簽批手續(xù)完整；簽批意見：相關(guān)部門的會簽意見、以及領(lǐng)導的批復意見；簽報內(nèi)容與借支或報銷內(nèi)容相符（經(jīng)濟事項、發(fā)生時間、數(shù)量、單價、明細金額、匯總金額相符）。（二）審核合同的注意點合同乙方與收款方一致；付款進度與合同規(guī)定進度和額度相符；付款條件與合同規(guī)定付款條件相符，合同約定階段性驗收付款的，需有相關(guān)部門驗收簽字的材料及驗收報告,雙方項目經(jīng)理簽字(意見+名字+時間)。（三）報銷單的審核要點報銷單據(jù)日期為制單日期，重新改單制單時，單據(jù)日期同時更改；備注欄：填寫簽報名稱并根據(jù)具體經(jīng)濟事項簡要描述（簽報名稱+所屬期間+經(jīng)濟事項摘要）,簽報名稱不得出現(xiàn)“補貼”、“補助”、“獎勵”、“激勵”等字樣；收款人名稱：對公支付是否填寫收款單位全稱，是否與合同一致；收款人銀行帳號：是否填列收款賬號；收款方開戶行：是否填寫開戶行全稱（精確到支行、分理處）；關(guān)聯(lián)方：是否填寫“是”或“否”；合同：憑合同付款的，是否登記合同編號；預付款：有預付款的，檢查核銷否、核銷額度等是否正確；預算科目：按預算名稱正確填寫，是否填寫預算二級科目；用途：是否填寫會計核算的末級科目。（四）發(fā)票的審核要點發(fā)票類型：發(fā)票、財政收據(jù)、境外票據(jù)；資金往來收據(jù)、部隊收據(jù)不可用；發(fā)票識別：通過稅務網(wǎng)站驗證發(fā)票真?zhèn)?；發(fā)票內(nèi)容完整：付款方、摘要、金額、時間、印鑒；開具內(nèi)容與簽報列示經(jīng)濟事項內(nèi)容相符；不能使用旅行社開具旅游費、團費、考察費等內(nèi)容的發(fā)票；發(fā)票印鑒：清晰、完整；開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章（橢圓形帶稅號的發(fā)票專用章）；發(fā)票時間性：三個月內(nèi)發(fā)票、發(fā)票不得跨年；發(fā)票時間關(guān)聯(lián)性：同一經(jīng)濟事項的發(fā)票時間上具有關(guān)聯(lián)性，如會議費、外埠差旅費；發(fā)票號碼：不得連號，發(fā)票號碼連續(xù)、同一天同一商家，同一輛出租車發(fā)票不能連號；發(fā)票舉證：發(fā)票明細清單齊全，如差旅住宿費清單、辦公用品電子耗材清單、制作費清單、印刷費、會議費清單、醫(yī)療耗材清單等；清單上必須加蓋與發(fā)票開具單位名稱相符的印章；住宿費必須列示房間號；發(fā)放勞務費需后附代扣代繳個人所得稅明細表；資金流向：發(fā)票開具方與收款方一致；發(fā)票背書：要求除飛機票、實名火車票外所有發(fā)票必須由經(jīng)濟事項經(jīng)辦人和總經(jīng)理背書簽字；車輛停車費發(fā)票由于面額小且數(shù)量多，發(fā)票背書在每張粘貼單右下方背書雙簽；1發(fā)票真?zhèn)巫R別：審核發(fā)票均要先進行手工真?zhèn)巫R別，對于單筆1千元以上，需逐張通過電話或網(wǎng)上查詢；單筆1千元（含1千元）以下視情況財務抽查，抽查金額比例達到50%以上。（五）憑證粘貼的審核要點用膠水粘貼，分類粘貼、有序粘貼；財務單證與原始憑證粘貼，不得使用取別針、訂書釘；同一類發(fā)票粘貼在一起；每張發(fā)票之間露出金額；每張粘貼單上匯總本頁附件張數(shù)及分項目匯總金額；憑證簽批手續(xù)完成后，將招待費登記表及水單、招待費簽報中的招待人員及物品清單需單獨裝訂成冊，并標注對應的憑證號。（六）預算的審核要點屬于預算內(nèi)的費用開支，按審批流程和權(quán)限進行核批；屬于預算外的費用開支，均需附董事長審批簽報。（七）問題單據(jù)的處理流程原報銷單暫留總部，補單據(jù)及附件的情況：216。 未付