【文章內(nèi)容簡介】 門經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人簽字的工程量清單報(bào)審文件。具體要求：工程量清單應(yīng)按照建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范編制；工程量清單應(yīng)無缺項(xiàng)、漏項(xiàng)，計(jì)算要準(zhǔn)確，特征描述要全面、準(zhǔn)確、合理。（2）業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人簽字的控制價(jià)報(bào)審文件。具體要求：工程量計(jì)算、預(yù)算單價(jià)套用、設(shè)備材料預(yù)算價(jià)格取定應(yīng)合理、正確、符合市場行情，計(jì)價(jià)依據(jù)應(yīng)合理，各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合現(xiàn)行規(guī)定等。（3）結(jié)算報(bào)審文件。具體提報(bào)資料：預(yù)算表、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、施工合同、施工單位原報(bào)結(jié)算（項(xiàng)目經(jīng)理簽字并加蓋公章、造價(jià)人員簽字并加蓋執(zhí)業(yè)印章）、監(jiān)理單位審核結(jié)算（若有，監(jiān)理審核結(jié)論應(yīng)經(jīng)施工單位認(rèn)可）、工程量計(jì)算書、施工技術(shù)資料、工程變更申請表、材料認(rèn)價(jià)單、簽證、隱蔽工程驗(yàn)收記錄或記錄目錄、工程驗(yàn)收單以及其他與結(jié)算有關(guān)的資料，上述報(bào)審資料應(yīng)簽署“工程量初審屬實(shí)，材料價(jià)格初審認(rèn)可，以最終審計(jì)值為準(zhǔn)”的意見，并經(jīng)業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人簽字。造價(jià)審核報(bào)告書要求（1） 工程量清單和控制價(jià)審核報(bào)告附件資料應(yīng)包括：編制說明（闡述工程概況、編制范圍、編制依據(jù)、編制方法、預(yù)算組價(jià)原則及相關(guān)費(fèi)用計(jì)取說明（至少應(yīng)當(dāng)包括人工費(fèi)、主要材料設(shè)備費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)取原則說明）和其他說明等）、工程量清單報(bào)審文件、控制價(jià)報(bào)審文件、審定的工程量清單文件和控制價(jià)文件（總預(yù)算書、單位工程預(yù)算書及相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和主要建筑材料與設(shè)備表）、分別編制文件的主要差異分析（見附表7）、材料詢價(jià)明細(xì)表、受托人營業(yè)執(zhí)照和業(yè)務(wù)資質(zhì)證書復(fù)印件、審計(jì)人員（審核人、復(fù)核人及審定人）資質(zhì)證書復(fù)印件及其他有關(guān)資料。（2）結(jié)算審計(jì)報(bào)告附件資料應(yīng)包括：編制說明（闡述工程概況、編制范圍、編制依據(jù)、編制方法、預(yù)算組價(jià)原則及相關(guān)費(fèi)用計(jì)取說明（至少應(yīng)當(dāng)包括人工費(fèi)、主要材料設(shè)備費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)取原則說明）和其他說明等）、原報(bào)結(jié)算文件、監(jiān)理單位審核結(jié)算文件（若有）、施工合同、設(shè)計(jì)變更、材料認(rèn)價(jià)單、工程量計(jì)算書（由審核人簽字并加蓋執(zhí)業(yè)印章）、簽證、隱蔽工程驗(yàn)收記錄或驗(yàn)收記錄目錄、詳細(xì)的工程量計(jì)算底稿和分項(xiàng)底稿、編審文件的主要差異分析（見附表8）、主要材料及設(shè)備清單（列明投標(biāo)文件、合同約定及實(shí)際使用的規(guī)格、品牌、產(chǎn)地及生產(chǎn)廠家）（見附表9）、工程驗(yàn)收單、受托人營業(yè)執(zhí)照和業(yè)務(wù)資質(zhì)證書復(fù)印件、審計(jì)人員（審核人、復(fù)核人及審定人）資質(zhì)證書復(fù)印件及其他與結(jié)算有關(guān)的資料。工程造價(jià)文件（預(yù)算、結(jié)算等）三級復(fù)核要求工程造價(jià)文件的審核、復(fù)核、審定人員應(yīng)由不同的造價(jià)專業(yè)人員擔(dān)任，在工程造價(jià)成果文件上簽字并加蓋造價(jià)員從業(yè)資格專用章或注冊造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格專用章，應(yīng)署明時(shí)間，應(yīng)由造價(jià)咨詢單位法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋工程造價(jià)咨詢單位資質(zhì)專用章（變更、簽證除外），應(yīng)提供工程量計(jì)算底稿。審核人員執(zhí)業(yè)等級不得低于編制人員執(zhí)業(yè)等級。造價(jià)審核報(bào)告出具份數(shù)要求（1）預(yù)算、工程量清單和控制價(jià)審核報(bào)告一式兩份，正本轉(zhuǎn)交項(xiàng)目管理部門，副本審計(jì)處留存；（2）結(jié)算審計(jì)報(bào)告一式三份，一份正本及副本轉(zhuǎn)交項(xiàng)目管理部門，一份副本審計(jì)處留存。工程項(xiàng)目結(jié)算審核復(fù)核要點(diǎn)，見附表10。十、其他相關(guān)專項(xiàng)審核或評審專項(xiàng)造價(jià)咨詢主要是工程用材料、設(shè)備等市場詢價(jià)及工程簽證、造價(jià)論證、各項(xiàng)洽談等涉及價(jià)格、造價(jià)的咨詢，需簽署審核意見，必要時(shí)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)意見書。一般要求在1至3個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作結(jié)論或出具審核意見書。十一、造價(jià)分析例會、跟蹤審計(jì)日志造價(jià)分析例會基本要求（1）跟蹤審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施造價(jià)分析例會制度，一般每月開展一次，做好必要的記錄。（2）造價(jià)分析例會主要是對已完工工程造價(jià)分別對照預(yù)算、合同價(jià)進(jìn)行分析比較，明確變化原因，指導(dǎo)制定控制目標(biāo)和措施，同時(shí)研討或通報(bào)有關(guān)事項(xiàng)。（3）施工過程中出現(xiàn)總造價(jià)變化較大的變更、簽證時(shí)，結(jié)合變更、簽證事項(xiàng)審批同時(shí)完成造價(jià)分析例會。（4）分段施工的工程（每段施工期一般在兩個(gè)月以內(nèi)），可按每段施工期進(jìn)行造價(jià)分析。（5）施工工期不超過兩個(gè)月的，可在竣工前合并一次造價(jià)分析。跟蹤審計(jì)日志基本要求（1）跟蹤審計(jì)應(yīng)于現(xiàn)場當(dāng)日或次日前完成跟蹤審計(jì)日志，并在造價(jià)分析例會前匯總形成文字和影像資料，作為造價(jià)分析例會依據(jù)性資料。 （2）工程竣工后，跟蹤審計(jì)日志匯總、整理后以紙質(zhì)或電子版形式提交審計(jì)處存檔。（3）跟蹤審計(jì)需根據(jù)工程項(xiàng)目特征制定施工日志表，并連續(xù)編號。參考日志表見附表13。十二、其他主要工作要求或說明該跟蹤審計(jì)簡要流程適用于1000萬元以下我廠自行負(fù)責(zé)跟蹤審計(jì)的項(xiàng)目，需由主管部門辦理完跟蹤審計(jì)實(shí)施確認(rèn)簽批后實(shí)施。該跟蹤審計(jì)簡要流程僅對跟蹤審計(jì)工作辦理流程、工作時(shí)限等作了描述，其具體工作內(nèi)容和其他要求，按照《山東中煙工業(yè)有限責(zé)任公司工程審計(jì)實(shí)務(wù)指南》、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》GB505002013及青州卷煙廠其他工程審計(jì)規(guī)定實(shí)施。隱蔽工程的審核、變更及簽證審核，是現(xiàn)場跟蹤審計(jì)重點(diǎn)，為防止施工過程中隱蔽工程漏驗(yàn)和確保現(xiàn)場簽證事項(xiàng)規(guī)范辦理，審計(jì)處將采取適時(shí)到施工現(xiàn)場進(jìn)行巡查的辦法，對巡查中發(fā)現(xiàn)的需辦理的隱蔽事項(xiàng)和現(xiàn)場簽證事項(xiàng)及時(shí)提醒主管部門及時(shí)按程序辦理，以確保結(jié)算時(shí)該事項(xiàng)工程量計(jì)量和核價(jià)的準(zhǔn)確、合理（現(xiàn)場巡查需形成必要的巡查記錄，見附表6）。招標(biāo)評標(biāo)現(xiàn)場監(jiān)督及其他采購方式現(xiàn)場監(jiān)督工作由審計(jì)處工程審計(jì)管理人員參與完成，并完成監(jiān)督記錄（記錄內(nèi)容見附表12）。我廠自行開展審計(jì)管理、不需要安排跟蹤審計(jì)的項(xiàng)目，相關(guān)業(yè)務(wù)流程參照本規(guī)程實(shí)施。附件：跟蹤審計(jì)實(shí)施確認(rèn)表采購控制價(jià)審核確認(rèn)表工程類控制價(jià)文件審核表工程類采購文件審核表工程類合同審核表工程施工現(xiàn)場審計(jì)巡檢記錄控制價(jià)審核報(bào)告主要差異分析表結(jié)算審計(jì)報(bào)告主要差異分析表主要材料及設(shè)備清單工程類結(jié)算文件審核表1工程簽證單1工程建設(shè)項(xiàng)目開標(biāo)評標(biāo)監(jiān)督記錄表1跟蹤審計(jì)日志記錄表44 / 44附表1跟蹤審計(jì)實(shí)施確認(rèn)表年 月 日工程名稱主要實(shí)施內(nèi)容主管部門預(yù)算批復(fù)額采購控價(jià)額合同額計(jì)劃工期合同工期計(jì)劃開工時(shí)間實(shí)際開工時(shí)間主管部門意見業(yè)務(wù)主管人員： 部門負(fù)責(zé)人： 審計(jì)處意見業(yè)務(wù)主管人員： 部門負(fù)責(zé)人： 有關(guān)說明注：表中斜體部分可不填寫，或在相應(yīng)內(nèi)容確定后補(bǔ)填。附表2 采購控制價(jià)審核確認(rèn)表 項(xiàng)目工程主管部門：填報(bào)時(shí)間： 年 月 日項(xiàng)目名稱主要清單內(nèi)容和技術(shù)要求（可附表）預(yù)算額擬定控制價(jià)控制價(jià)編制方式控制價(jià)編制依據(jù)及有關(guān)事項(xiàng)說明編制主管人年 月 日部門負(fù)責(zé)人 年 月 日審核意見 審核人： 年 月 日主管部門依據(jù)審核意見確定的控制價(jià)工程主管部門意見（涉及控價(jià)調(diào)整時(shí)） 年 月 日審計(jì)部門負(fù)責(zé)人 年 月 日附表3工程類控制價(jià)文件審核表編號： 單位:萬元項(xiàng)目名稱　業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門　項(xiàng)目類型　經(jīng)辦人 　預(yù)算金額 　控制價(jià)申報(bào)額　審定額　審核要點(diǎn)審核情況業(yè)務(wù)部門報(bào)審的清單及控制價(jià)文件是否經(jīng)業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人簽字；　招標(biāo)控制價(jià)是否超出批復(fù)額度或項(xiàng)目預(yù)算，超出時(shí)是否有審批程序；　工程量清單是否按照建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范編制；　工程量清單是否無缺項(xiàng)、漏項(xiàng)，計(jì)算是否準(zhǔn)確，特征描述是否全面、準(zhǔn)確、合理；　控制價(jià)文件工程量計(jì)算、預(yù)算單價(jià)套用、設(shè)備材料預(yù)算價(jià)格取定是否合理、正確、符合市場行情，計(jì)價(jià)依據(jù)是否合理，各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合現(xiàn)行規(guī)定；　工程量清單和控制價(jià)審核報(bào)告編制說明是否闡述工程概況、編制范圍、編制依據(jù)、編制方法、預(yù)算組價(jià)原則及相關(guān)費(fèi)用計(jì)取說明和其他說明等；　控制價(jià)審核報(bào)告中是否有主要差異分析表、材料詢價(jià)明細(xì)表等，是否提供工程量計(jì)算底稿；　工程量清單和控制價(jià)審核報(bào)告是否經(jīng)過三級復(fù)核。工程造價(jià)文件的審核、復(fù)核、審定人員是否由不同的造價(jià)專業(yè)人員擔(dān)任，在工程造價(jià)成果文件上簽字并加蓋造價(jià)員從業(yè)資格專用章或注冊造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格專用章，是否署明時(shí)間，是否由造價(jià)咨詢單位法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋工程造價(jià)咨詢單位資質(zhì)專用章；　控制價(jià)審核報(bào)告是否附具營業(yè)執(zhí)照和業(yè)務(wù)資質(zhì)證書復(fù)印件、審計(jì)人員（審核人、復(fù)核人及審定人）資質(zhì)證書復(fù)印件等資料；　其他審核內(nèi)容：審核建議內(nèi)容：　建議條數(shù)　備注　附表4工程類采購文件審核表編號： 單位:萬元項(xiàng)目名稱　主管部門　項(xiàng)目類型　經(jīng)辦人 　采購方式　預(yù)算金額　招標(biāo)代理單位山東招標(biāo)股份有限公司控制價(jià) 　監(jiān)理單位　送審時(shí)間　跟蹤審計(jì)單位　審定時(shí)間 　項(xiàng)目主要內(nèi)容　審核要點(diǎn)（審核內(nèi)容應(yīng)不限于審核要點(diǎn)，是全面審核）審核情況是否設(shè)控制價(jià)并經(jīng)審計(jì)部門審核；設(shè)備占投資額度超過30%時(shí)，設(shè)備和工程部分的控制價(jià)是否分別在招標(biāo)文件中明示：　有監(jiān)理、跟蹤審計(jì)或聘請法律顧問的項(xiàng)目是否經(jīng)其審核：　是否要求投標(biāo)人應(yīng)具備法人資格、安全生產(chǎn)許可證和建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證：　合同審核要點(diǎn)條款內(nèi)容是否在招標(biāo)文件和招標(biāo)文件所附合同文本中均體現(xiàn)：　標(biāo)段劃分和發(fā)承包方式是否符合項(xiàng)目的實(shí)際情況及國家、行業(yè)和地方建設(shè)項(xiàng)目行政管理部門的相關(guān)規(guī)定：　招標(biāo)過程中的各個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)應(yīng)符合國家、行業(yè)和地方建設(shè)行政管理部門的相關(guān)規(guī)定：