【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 〈2〉月平均估算法假定一個(gè)月內(nèi)所有保險(xiǎn)單是30天內(nèi)逐日開出的，且保險(xiǎn)單數(shù)量、保額、保費(fèi)大體均勻，則一年期保單來說，出立保單的當(dāng)月末已到期責(zé)任為1/24，23/24的保費(fèi)則是未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。每過一個(gè)月，已到期責(zé)任加上2/24，因此，一月份出的保單尚有1/24的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。二月份是3/24，以此類推。〈3〉季平均估算法假定每季度中承保的所有保單是逐日開出的，且每天開出的保單數(shù)量、每份保單的保額及保費(fèi)大體均勻，于是每季度未已到期責(zé)任為1/8，未到期責(zé)任為7/8，然后每過一季度已到期責(zé)任加上2/8，未到期責(zé)任減去2/8，因此：年末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金= 第一季度保費(fèi)收入*1/8+ 第二季度保費(fèi)收入*3/8 +第三季度保費(fèi)收入*5/8 +第四季度保費(fèi)收入*7/8主要用于兩方面：一是保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)于未到期部分損失負(fù)有承保責(zé)任的準(zhǔn)備金。二是因故解除合同時(shí)應(yīng)退回部分保險(xiǎn)費(fèi)的準(zhǔn)備金。賠款準(zhǔn)備金及其計(jì)算是指保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，為該會(huì)計(jì)年度已發(fā)生保險(xiǎn)事故應(yīng)付而未付賠款志提存的一種資金準(zhǔn)備。有三種情況：未決賠案提取的準(zhǔn)備金、已決未付賠案提取的準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報(bào)賠案提取的準(zhǔn)備金。〈1〉逐案估算法由理賠人員逐一估計(jì)每起索賠案件的賠款額，然后記入理賠檔案，到一定時(shí)間把這些估計(jì)的數(shù)字匯總，并進(jìn)行修正，據(jù)以提留準(zhǔn)備金?！?〉平均估算法先根據(jù)保險(xiǎn)公司的以往損失數(shù)據(jù)計(jì)算出個(gè)案平均值，然后再根據(jù)對(duì)將來賠付金額變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)并加以修正，把這個(gè)平均值乘以報(bào)告賠案數(shù)目就得出未決賠款額?！?〉賠付率估算法選擇一個(gè)時(shí)期的賠付率來估計(jì)某類業(yè)務(wù)的最終賠付數(shù)額，從估計(jì)的最終賠付額中扣除已支付的賠款和理賠費(fèi)用后，即為未決賠款額?？倻?zhǔn)備金是保險(xiǎn)人為應(yīng)付周期較長(zhǎng)的巨額賠款而建立的準(zhǔn)備金。有兩部分構(gòu)成：一是保險(xiǎn)保障基金，按當(dāng)年保險(xiǎn)費(fèi)收入的百分之一提取，當(dāng)該項(xiàng)基金達(dá)到總資產(chǎn)的百分之十時(shí)停止提取。二是公積金。按財(cái)務(wù)規(guī)定提取。二、火災(zāi)保險(xiǎn)這是傳統(tǒng)概念，是指以存放在固定場(chǎng)所并處于相對(duì)靜止?fàn)顟B(tài)的財(cái)產(chǎn)物資為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。主要有企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)兩種。（一）企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的的范圍（1）可保財(cái)產(chǎn)：自己所有的，與他人共有的，經(jīng)營(yíng)管理的和代保管的。（2）特約可保財(cái)產(chǎn)：如金銀，珠寶，書畫，郵票，藝術(shù)品，鐵路，道路，橋梁等。（3）不可保財(cái)產(chǎn)：如土地，礦藏，森林，未收割的農(nóng)作物，貨幣，票證，有價(jià)證券，帳冊(cè)，文件，圖表等。保險(xiǎn)責(zé)任（1）基本險(xiǎn)責(zé)任：火災(zāi)，雷擊，暴炸，飛行物體墜落等。（2）綜合險(xiǎn)責(zé)任：除上述責(zé)任外，再加上暴雨，洪水，臺(tái)風(fēng)，雪災(zāi)，泥石流等。除外責(zé)任（1）戰(zhàn)爭(zhēng)、軍事行動(dòng)、敵對(duì)行為等。（2）被保險(xiǎn)人及其代表的故意行為。（3）核反應(yīng)、核輻射和放射性污染。（4）地震所造成的損失。（5）保險(xiǎn)事故的間接損失。（6）產(chǎn)品本身的缺陷、保管不好導(dǎo)致的損失。（7）由于行政執(zhí)法行為所致的損失。保險(xiǎn)金額的確定〈1〉固定資產(chǎn)：按帳面原值確定、按原值加成數(shù)確定、按重置價(jià)值確定。但固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值是出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值?！?〉流動(dòng)資產(chǎn)：按最近12個(gè)月的任意月份的帳面余額確定、按最近12個(gè)月最高月份帳面余額確定、按最近12個(gè)月加權(quán)平均余額確定。其保險(xiǎn)價(jià)值是按出險(xiǎn)時(shí)的帳面余額確定?！?〉帳外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)由被保險(xiǎn)人自行估價(jià)或按重置價(jià)值確定。其保險(xiǎn)價(jià)值是按出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值確定。保險(xiǎn)期限與費(fèi)率（1）期限：一年，也可保短期（2）費(fèi)率：工業(yè)險(xiǎn)分1——6級(jí) 倉(cāng)儲(chǔ)險(xiǎn)1——4級(jí) 普通險(xiǎn)1——3級(jí)。賠償處理〈1〉全部損失：足額保險(xiǎn)：按實(shí)際損失賠償。 不足額保險(xiǎn)：按保額賠償〈2〉部分損失：足額保險(xiǎn)：按實(shí)際損失賠償 不足額保險(xiǎn)：按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例計(jì)算賠償?！?〉殘值處理：折價(jià)歸被保險(xiǎn)人所有，并在賠款中扣除?！?〉施救費(fèi)用：由保險(xiǎn)人單獨(dú)在另個(gè)保額中賠償，但不足額保險(xiǎn)也要按比例賠償。（二）家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和家庭財(cái)產(chǎn)兩全保險(xiǎn)。采用第一危險(xiǎn)賠償方式。（三）利潤(rùn)損失保險(xiǎn)利潤(rùn)損失險(xiǎn)，又稱為營(yíng)業(yè)中斷險(xiǎn)，是依附于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)上的一種擴(kuò)大責(zé)任的保險(xiǎn)，它承保企業(yè)的營(yíng)業(yè)設(shè)備由于遭受自然災(zāi)害或意外事故造成企業(yè)生產(chǎn)停頓或營(yíng)業(yè)中斷而導(dǎo)致預(yù)期毛利潤(rùn)的損失和營(yíng)業(yè)中斷期內(nèi)仍需支付的必要費(fèi)用。三、運(yùn)輸工具保險(xiǎn)（一）概念與特點(diǎn)是以載人或載物或從事某種交通作業(yè)的工具為保險(xiǎn)標(biāo)的，承保各類運(yùn)輸工具因遭受自然災(zāi)害和意外事故造成的損失及運(yùn)輸工具所有者采取措施而支出的合理費(fèi)用的保險(xiǎn)。 特點(diǎn)：運(yùn)輸工具的流動(dòng)性引起承保風(fēng)險(xiǎn)的多樣性。 由于駕駛?cè)藛T的素質(zhì)不同以及運(yùn)輸工具所面臨的地區(qū)、環(huán)境不同，因而風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生具有復(fù)雜性。 運(yùn)輸工具保險(xiǎn)除有形損失外，還包括無形損失和有關(guān)費(fèi)用損失。（二）機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)的對(duì)象和種類對(duì)象：凡經(jīng)公安交通部門檢驗(yàn)合格，具有核發(fā)的有效行駛證和牌照的機(jī)動(dòng)車輛。有汽車，摩托車，拖拉機(jī)等。種類：有車輛損失險(xiǎn)和第三者損失險(xiǎn)兩個(gè)基本險(xiǎn)，還有一些附加險(xiǎn)。車輛損失險(xiǎn)〈1〉保險(xiǎn)責(zé)任意外事故：如碰撞，傾覆等自然災(zāi)害：如暴雨，洪水，臺(tái)風(fēng)等渡船事故責(zé)任施救費(fèi)用〈2〉除外責(zé)任●自然磨損，朽蝕，輪胎暴裂等●地震，人工直接供油，自燃等●受本車所載貨物撞擊的損失●兩輪摩托車停放期間翻倒的損失●特殊用途的車輛損失，如戰(zhàn)爭(zhēng)用車，比賽用車等〈3〉保險(xiǎn)金額●按車輛的新車購(gòu)置價(jià)確定●按車輛的實(shí)際價(jià)值確定，即減去折舊●被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人協(xié)商確定但車輛的保險(xiǎn)價(jià)值是按出險(xiǎn)時(shí)車輛的市場(chǎng)購(gòu)置價(jià)確定?！?〉賠償處理① 賠償計(jì)算● 全部損失：足額保險(xiǎn)按實(shí)際損失賠償；不足額保險(xiǎn)金額賠償?！?部分損失：足額保險(xiǎn)按修理費(fèi)賠償，扣除殘值和免賠率。不足額保險(xiǎn)按比例賠償，具體公式： 賠款=（修理費(fèi)用— 殘值）保險(xiǎn)金額/新車購(gòu)置價(jià)（1—免賠率）② 賠償?shù)囊?guī)定● 保險(xiǎn)車輛按全部損失賠償或部分損失一次賠償?shù)扔诒ｋU(xiǎn)金額時(shí)，車輛損失險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任即行終止。● 保險(xiǎn)車輛在保險(xiǎn)有效期內(nèi)，不論發(fā)生一次或多次保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失或費(fèi)用支出，只要每次賠償未達(dá)到保險(xiǎn)金額，其保險(xiǎn)責(zé)任依然有效?！?施救費(fèi)用以單獨(dú)一個(gè)保額賠償。第三者責(zé)任險(xiǎn)〈1〉保險(xiǎn)責(zé)任：是被保險(xiǎn)人或其允許的合格的駕駛?cè)藛T在使用保險(xiǎn)車輛過程中發(fā)生意外事故，致使第三者遭受人身傷亡或財(cái)產(chǎn)的直接毀損，被保險(xiǎn)人依法應(yīng)當(dāng)支付的賠償金額，保險(xiǎn)人依保險(xiǎn)合同給予補(bǔ)償?！?〉除外責(zé)任● 被保險(xiǎn)人所有或代管的財(cái)產(chǎn)?！?私有車輛或承包車輛的被保險(xiǎn)人及家庭人員，以及他們所有或代管的財(cái)產(chǎn)。● 本車上的一切人員和財(cái)產(chǎn)。● 車輛所載貨物掉落、泄漏造成的人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失。〈3〉賠償限額分為5萬，10萬，20萬，50萬，100萬和100萬至1000萬共六檔。〈4〉賠償原則● 依照保險(xiǎn)條款例如：甲乙兩車在行駛過程中發(fā)生碰撞事故，甲車輛損失600元，車上貨物損失1500元，乙車損失400元，車上貨物損失500元，人員受傷醫(yī)療費(fèi)支出1000元。交通部門裁定甲車負(fù)主要責(zé)任，承擔(dān)70%的責(zé)任，乙車負(fù)次要責(zé)任，承擔(dān)30%的責(zé)任。請(qǐng)你計(jì)算保險(xiǎn)公司的賠償額。（兩車均投保車輛損失險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)）● 一次性賠償結(jié)案原則● 連續(xù)負(fù)責(zé)制，不管保險(xiǎn)期內(nèi)發(fā)生多少次賠款，也不管賠款是否達(dá)到保險(xiǎn)金額，保險(xiǎn)責(zé)任始終有效，直到保險(xiǎn)期滿?！?免賠率的規(guī)定：負(fù)全部責(zé)任免賠20%，負(fù)主要責(zé)任15%，負(fù)同等責(zé)任10%，負(fù)次要責(zé)任5%機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)的附加險(xiǎn)（1）盜搶險(xiǎn)（2）車上人員責(zé)任險(xiǎn)（3）承運(yùn)貨物保險(xiǎn)（4）玻璃單獨(dú)破碎險(xiǎn)（5）自燃險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)和無賠款優(yōu)待（1）保險(xiǎn)費(fèi)：車輛損失險(xiǎn) 保險(xiǎn)費(fèi)=基本保險(xiǎn)費(fèi)+保險(xiǎn)金額費(fèi)率 第三者責(zé)任險(xiǎn)是實(shí)行按檔次固定保費(fèi)。（2）無賠款優(yōu)待：一年內(nèi)無賠款，續(xù)保時(shí)享受應(yīng)交保費(fèi)的10%退還。（三）船舶保險(xiǎn)保障三個(gè)方面損失，即船舶物質(zhì)損失，船舶的有關(guān)利益和對(duì)第三者的責(zé)任。有兩個(gè)基本險(xiǎn)種：全損險(xiǎn)和一切險(xiǎn)。一切險(xiǎn)主要承擔(dān)四項(xiàng)責(zé)任：一般風(fēng)險(xiǎn)，船舶碰撞損失及責(zé)任，施救費(fèi)用和共同海損和救助。保險(xiǎn)期限：可以為定期保險(xiǎn)（最少三個(gè)月）和航次保險(xiǎn)。 采用定值保險(xiǎn)。（四）飛機(jī)保險(xiǎn)有三個(gè)基本險(xiǎn)：機(jī)身險(xiǎn)，第三者責(zé)任險(xiǎn)和飛機(jī)旅客法定責(zé)任險(xiǎn)。一般采用定值保險(xiǎn)。四、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)（一）貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的概念與特點(diǎn)是指以運(yùn)輸過程中的各種貨物為保險(xiǎn)對(duì)象，保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)貨物在運(yùn)輸過程中因自然災(zāi)害或意外事故遭受損失時(shí)給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N保險(xiǎn)。其特點(diǎn)主要有：保險(xiǎn)標(biāo)的具有較大流動(dòng)性保險(xiǎn)責(zé)任起訖以運(yùn)程為限保險(xiǎn)責(zé)任具有廣泛性保險(xiǎn)標(biāo)的在承運(yùn)人控制之中保險(xiǎn)標(biāo)的估價(jià)的定值性（二）貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的種類按運(yùn)輸方式分類：有直運(yùn)貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，聯(lián)運(yùn)貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，集裝箱貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。按運(yùn)輸工具不同分類：有水上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，陸上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，航空貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。按運(yùn)輸區(qū)域不同分類：有國(guó)內(nèi)水路、陸路貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)航空貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)和海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。（三）國(guó)內(nèi)水路、陸路貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任（1）基本險(xiǎn)的責(zé)任●因火災(zāi)、雷電，暴雨等自然災(zāi)害?！褚蚺鲎?、擱淺等意外事故?！裨谘b貨、卸貨過程中因包裝不善或裝御人員違反操作規(guī)程所造成的損失?！癜磻T例應(yīng)分?jǐn)偟墓餐p●施救費(fèi)用（2）綜合險(xiǎn)的責(zé)任除承擔(dān)基本險(xiǎn)責(zé)任外，還承擔(dān)以下責(zé)任：●因震動(dòng)、碰撞、擠壓等所致的容器損壞而導(dǎo)致滲漏損失●因震動(dòng)、碰撞、擠壓等所致破碎、彎曲、折斷、開裂等造成的損失●遭受盜竊或整件貨物提貨不著●符合安全運(yùn)輸規(guī)定而遭受雨淋所致的損失保險(xiǎn)期限“倉(cāng)至倉(cāng)”責(zé)任：貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)責(zé)任的起訖期自簽發(fā)保險(xiǎn)憑證和保險(xiǎn)標(biāo)的運(yùn)離起運(yùn)地發(fā)貨人最后一個(gè)倉(cāng)庫(kù)或儲(chǔ)存所時(shí)開始生效，到該保險(xiǎn)憑證上注明的目的地收貨人在當(dāng)?shù)氐牡谝粋€(gè)倉(cāng)庫(kù)或儲(chǔ)存所時(shí)終止。保險(xiǎn)費(fèi)率的決定因素● 運(yùn)輸方式：直運(yùn)，聯(lián)運(yùn)，集裝箱運(yùn)輸● 運(yùn)輸區(qū)域：江河，沿海● 貨物性質(zhì)：一般貨物，一般易損貨物，易損貨物，特別易損貨物和危險(xiǎn)品等。● 運(yùn)輸途程：分為省內(nèi)和省外。以250公里為界?！?保險(xiǎn)險(xiǎn)別：基本險(xiǎn)低于綜合險(xiǎn)保險(xiǎn)金額按貨價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算確定。賠償處理（1）追償時(shí)效：受損貨物一般在貨物到達(dá)目的地后，收貨人應(yīng)在10天內(nèi)提出。提貨不著，在承運(yùn)部門宣布之日起10天內(nèi)提出，船舶受損失應(yīng)在抵達(dá)第一港48小時(shí)內(nèi)提出。（2）賠償計(jì)算● 足額保險(xiǎn)（定值保險(xiǎn)）按保險(xiǎn)金額賠償?！?不足額保險(xiǎn)：按保險(xiǎn)金額與起運(yùn)地貨物實(shí)際價(jià)值的比例賠償?！?施救費(fèi)用也在另一個(gè)保額中賠償。（四）海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)海上損失與海上費(fèi)用（1）海上損失●全部損失：指貨物已全部滅失或損毀。分為：◆實(shí)際全損：是指保險(xiǎn)標(biāo)的物遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)使其物質(zhì)形式或經(jīng)濟(jì)價(jià)值已完全滅失，無殘余價(jià)值的一種實(shí)質(zhì)性的物質(zhì)損失。有以下幾種情況：① 保險(xiǎn)標(biāo)的物已完全滅失或損毀。② 保險(xiǎn)標(biāo)的物失去了原有性質(zhì)和用途。③ 被保險(xiǎn)人已不能恢復(fù)其所喪失的權(quán)利，如被沒收。④ 船舶失蹤超過一定時(shí)間仍無音訊。一般為半年?！敉贫ㄈ珦p：是指保險(xiǎn)標(biāo)的物遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)造成損失后，雖然保險(xiǎn)標(biāo)的物并沒有達(dá)到完全滅失或損毀的程度，但實(shí)際全損已不可避免，可以按照全損處理的一種推定性的商業(yè)性的損失。有四種情況：① 保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際全損已無法避免，或者為了避免實(shí)際全損需要花費(fèi)的施救費(fèi)用將超過獲救后標(biāo)的的價(jià)值。② 保險(xiǎn)標(biāo)的受損嚴(yán)重，修理受損標(biāo)的的費(fèi)用將超過修復(fù)后的價(jià)值。③ 被保險(xiǎn)貨物受損狀況雖然不是很嚴(yán)重，但如果將貨物整理后續(xù)運(yùn)，其所需的費(fèi)用將超過該貨物的價(jià)值。④ 保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)事故，使被保險(xiǎn)人失去對(duì)它的所有權(quán)，如果收回所有權(quán)支出的費(fèi)用將超過標(biāo)的物的價(jià)值?！舨糠秩珦p：凡是貨物中可以分割的某一部分發(fā)生全部損失，稱為部分全損。有四種情況：① 同一張保單上載有兩項(xiàng)以上保險(xiǎn)，其中有一項(xiàng)發(fā)生全部損失。② 同一張保單上承保兩種以上不同貨物，其中有一類貨物發(fā)生全部損失。③ 在裝御貨物或轉(zhuǎn)船時(shí)，整件貨物發(fā)生全部損失④ 貨物使用駁船駁運(yùn)時(shí)，同一駁船上的全部貨物發(fā)生損失?！癫糠謸p失也稱分損，是指保險(xiǎn)標(biāo)的的損失沒有達(dá)到全部損失的程度的一種損失?！魡为?dú)海損，是指船舶與貨物在運(yùn)輸過程中，因海上自然災(zāi)害和意外事故所造成的，無共同海損性質(zhì)的部分。 必須滿足兩個(gè)條件：① 損失是由偶然的和意外的海上災(zāi)害事故造成的，而不是人為的故意采取的行動(dòng)而造成的。② 是指僅某一標(biāo)的單獨(dú)遭受損失，而不是船方、貨方共同遭受到的損失。◆共同海損：是指在同一海上航程中，船舶、貨物和其他財(cái)產(chǎn)遭遇共同的危險(xiǎn)，船長(zhǎng)為了船貨的共同安全而有意地、合理地采取措施直接造成的特殊的犧牲或支付的特殊的費(fèi)用。 必須滿足四個(gè)條件：① 共同海損失的危險(xiǎn)必須是危及到船舶與貨物共同安全的，而且是實(shí)際存在的。② 共同海損的行為必須是有意的、合理的。③ 共同海損的犧牲和費(fèi)用必須是特殊的，是共同海損行為的直接后果。④ 共同海損的行為必須是有效果的。共同海損與單獨(dú)海損的區(qū)別：① 造成損失的原因不同，前者是故意的，后者是偶然的。② 承擔(dān)損失的方式不同，前者是由受益方按照獲益多少的比例分?jǐn)?，后者是由受損方自行承擔(dān)。（2）海上費(fèi)用● 施救費(fèi)用：是指保險(xiǎn)標(biāo)的在遭遇到保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故時(shí)，被保險(xiǎn)人或其代理人、雇員等為避免或減少損失，采取各種搶救或防護(hù)措施而產(chǎn)生的費(fèi)用。 賠償時(shí)應(yīng)注意幾個(gè)問題：① 施救費(fèi)用的賠償在另一個(gè)保額內(nèi)進(jìn)行。 ② 施救費(fèi)用的支出必須是合理的，對(duì)于不合理的的部分不予賠償。 ③實(shí)務(wù)中的整理費(fèi)用，保險(xiǎn)人也作為施救費(fèi)用負(fù)責(zé)賠償?！?救助費(fèi)用：是指因無救助義務(wù)的第三者的救助行為使船舶或貨物確實(shí)有效地避免或減少損失而支付的報(bào)酬。