銀行信用評(píng)級(jí)過程風(fēng)險(xiǎn)分析(編輯修改稿)
2025-07-26 06:07 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。然而，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的現(xiàn)實(shí)和實(shí)證分析的結(jié)果都證明，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和技術(shù)的進(jìn)步，管理經(jīng)驗(yàn)的積累，的確可以降低某些風(fēng)險(xiǎn)。但是，伴隨經(jīng)濟(jì)和技術(shù)進(jìn)步而出現(xiàn)的新的風(fēng)險(xiǎn)，較之經(jīng)濟(jì)技術(shù)低水平時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)更復(fù)雜、更難預(yù)測(cè)。這里僅對(duì)信用評(píng)級(jí)過程中的信息不對(duì)稱所引致的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。 二、借款人與信貸人員代理委托關(guān)系層面上產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn) 不誠(chéng)實(shí)的借款人不將償還貸款作為自己的義務(wù)，由于信貸員要處理許多貸款，因此可能無法揭露旨在欺詐銀行而精心設(shè)計(jì)的陰謀，因此一些精通此道的不誠(chéng)實(shí)的借款人就會(huì)通過虛假的表現(xiàn)獲取銀行的信任。 此外，欺詐的發(fā)生不僅是由于借款人道德敗壞與蓄意疏忽。同等重要的還有借款人的資質(zhì)、個(gè)人訓(xùn)練、管理技巧與天性，這些因素的評(píng)估要比評(píng)估誠(chéng)實(shí)與否更容易，信貸員須致力于判斷借款人的能力。話反過來即使本質(zhì)誠(chéng)實(shí)、實(shí)力較強(qiáng)的借款者都會(huì)在申請(qǐng)貸款時(shí)盡力使他們的工作計(jì)劃與方案更具吸引力，雖然其目的不是欺騙銀行，他們?nèi)匀徊辉副砺冻鰞?nèi)心對(duì)未來的擔(dān)憂與疑惑，因而信貸員要努力收集更多的更客觀的信息。 另一中情況是信貸員自身的不道德行為所帶來的風(fēng)險(xiǎn)問題，與其他任何一種職業(yè)相比，銀行工作人員更直接與更經(jīng)常地接觸到金錢，金錢交換是客戶交易活動(dòng)的基礎(chǔ)，而不只是其結(jié)果，銀行信貸員還經(jīng)常接觸到有關(guān)客戶的敏感與機(jī)密的信息，于是潛在的利益沖突是十分嚴(yán)重的，我們雖然已經(jīng)列明信貸員應(yīng)該嚴(yán)禁的不恰當(dāng)?shù)幕顒?dòng)與行為，如從貸款申請(qǐng)人或客戶那接受禮物與金錢，對(duì)客戶的事業(yè)進(jìn)行投資，利用特權(quán)謀求個(gè)人利益與不恰當(dāng)?shù)厥褂每蛻舻馁Y信信息等，但事實(shí)上我們很難控制類似的事情發(fā)生，一旦這類事情的發(fā)生，我們就很難說信貸員不得不為貸款申請(qǐng)人或客戶方便，反過來為其謀求利益的回報(bào)，這時(shí)由其充當(dāng)?shù)闹苯釉u(píng)價(jià)人所產(chǎn)生的評(píng)價(jià)結(jié)論是值得懷疑的，對(duì)于貸款的風(fēng)險(xiǎn)也是致命性的。 還有種情況我們也得必須在這里討論，也就是政策性貸款，這類貸款雖然其風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)過程， 但也涉及了信用評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)側(cè)面縮影，由于這些貸款或是“帶帽”下達(dá)，或是有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門打過招呼。對(duì)這些貸款，對(duì)銀行信貸部門來說，由于這些貸款不是銀行自主選擇發(fā)放的，一旦收不回可向“第三方”——指示貸款者推卸責(zé)任，具體放貸的人員所承擔(dān)的責(zé)任遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于自主發(fā)放的貸款。這可能導(dǎo)致信貸員疏于貸前的調(diào)查，整個(gè)邏輯和目標(biāo)是爭(zhēng)取貸款的發(fā)放，前后反過來是包裝該筆貸款，爭(zhēng)取上級(jí)行的審批，因此，從一開始的信用等級(jí)評(píng)級(jí)就很容易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。 三、直接評(píng)價(jià)人與審查審定人代理委托關(guān)系層面上產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn) 在評(píng)級(jí)的操作規(guī)范中，要求審查人員對(duì)審查結(jié)論的準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)，對(duì)于填錄不實(shí)的評(píng)級(jí)報(bào)告要及時(shí)退回進(jìn)行重新評(píng)價(jià)，對(duì)于故意扭曲審計(jì)報(bào)告結(jié)論的要嚴(yán)肅追究其責(zé)任。利用審核系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核時(shí)，要認(rèn)真對(duì)勾稽關(guān)系審核、重點(diǎn)科目審查、報(bào)表異常審查中發(fā)現(xiàn)的異常情況進(jìn)行分析，并根據(jù)有關(guān)提示對(duì)有關(guān)問題在評(píng)級(jí)模塊中作出詳盡說明，對(duì)于異常情況較多而直接評(píng)價(jià)人在報(bào)告中又解釋不清的客戶，審查人應(yīng)作退回處理等，這些對(duì)于審查人員的工作作了諸多的詳細(xì)的規(guī)定，我們?cè)谶@把這些詳細(xì)的規(guī)定歸結(jié)為技術(shù)控制要素。 但正如我們?cè)谇懊嫠懻摰那闆r，在借款人故意欺詐銀行時(shí)或由于信貸員自身的不道德行為，審查人員除了在技術(shù)要素上進(jìn)行控制以外是很難發(fā)現(xiàn)和控制由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)的。直接評(píng)價(jià)人作為代理人是具有絕對(duì)的信息優(yōu)勢(shì)的。 此外，是否在審查人員在完成上述的要素審核之外就等同于盡職，除了照章行事，由于年度的評(píng)級(jí)工作量相當(dāng)大，集中于特定的時(shí)間內(nèi)完成，我們就很難說能保證評(píng)級(jí)審查的工作質(zhì)量了，因此必須考慮設(shè)置專業(yè)的評(píng)估事務(wù)部的必要性問題。 三、新巴塞爾協(xié)議對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求以及美國(guó)銀行的信用評(píng)級(jí)體系簡(jiǎn)介 （一）、新巴塞爾協(xié)議的一些相關(guān)規(guī)定 1999年6月3日，巴塞爾銀行委員會(huì)發(fā)布關(guān)于修改1988年《巴塞爾協(xié)議》的征求意見稿，該協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新方法給予充分的關(guān)注，《新巴塞爾資本協(xié)議》的目的之一在于利用銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體的分析和計(jì)量以確定其最低資本要求。這種風(fēng)險(xiǎn)度量的方法實(shí)際上是考慮了以下因素： ?。?） 不同借款者之間在信用質(zhì)量上的差異； ?。?） 經(jīng)由貸款組合多樣化實(shí)現(xiàn)的降低信用風(fēng)險(xiǎn)的潛在可能性。 在金融制度比較成熟的國(guó)家，內(nèi)部評(píng)級(jí)法已被許多大銀行用來分析單個(gè)客戶或單筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的暴露，并被賦予了許多新功能，比如銀行內(nèi)部的操作、風(fēng)險(xiǎn)管理與分析
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