【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 部門和上級(jí)行對(duì)口業(yè)務(wù)部門報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理部門向本行 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。 第四十 三 條 發(fā)生重大信用風(fēng)險(xiǎn)情況和預(yù)警信號(hào) 的 ， 必須按照有關(guān)規(guī)定 及時(shí)預(yù)警 和 上報(bào) 。 第 四十四 條 應(yīng)根據(jù)外部監(jiān)管要求，向外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)送信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序 、 信用風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其它報(bào)告 。 第 四十五 條 根據(jù)內(nèi)、外部企業(yè)信息披露的有關(guān)規(guī)定， 本行將 向投資者、公眾、外部審計(jì)或評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等披露所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)種類、水平、資本充足率及信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等信息。任何機(jī)構(gòu)未經(jīng)總行授權(quán)，不得擅自對(duì)外披露。 第 六 章 約期與定價(jià) 第 四十六 條 本行 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際需要，制定貸款約期管理政策，保持長(zhǎng)、中、短期貸款比例適當(dāng)。 第 四十七 條 約期 確定應(yīng)充分考慮產(chǎn)品的具體特點(diǎn)、借款人預(yù)期現(xiàn)金流等因素 ； 嚴(yán)格控制貸款約期調(diào)整，信貸約期一經(jīng)確定，不得隨意變動(dòng)，確需調(diào)整的應(yīng) 按 程序?qū)徟? 第 四十八 條 本行 風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)實(shí)行授 權(quán)管理。在定價(jià)授權(quán)框架下， 實(shí)行定價(jià)審批和報(bào)備制度， 實(shí)施以定價(jià)測(cè)算為基礎(chǔ)的主動(dòng)談判定價(jià)與指導(dǎo)定價(jià)相結(jié)合的管理模式。 14 第 四十九 條 風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)應(yīng)以全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)為 前提 ，綜合考慮經(jīng)營(yíng)成本、目標(biāo)利潤(rùn)率、資金供求關(guān)系、市場(chǎng)利率水平 和 客戶風(fēng)險(xiǎn)水平等因素， 在 運(yùn)用內(nèi)部 評(píng)級(jí) 法測(cè)算違約概率和違約損失率，量化預(yù)期損失和非預(yù)期損失，確定合理的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差補(bǔ)償 基礎(chǔ)上， 對(duì)不同的行業(yè)、客 戶 和 產(chǎn)品實(shí)行差別化定價(jià)。 第 五十 條 風(fēng)險(xiǎn)定價(jià) 是 提高 本行 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力 的有效 手段 。通過 對(duì)一般客戶實(shí)行一般規(guī)范性定價(jià) 、 對(duì)重要客戶實(shí)現(xiàn)個(gè)性化定價(jià) 的差異方式 ， 有效 提高我行貸款定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋水平及貸款的經(jīng)濟(jì)效益， 促進(jìn) 業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。 第 五十一 條 建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)管理信息系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，建立 對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)定價(jià) 的 監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)執(zhí)行情況和貸款實(shí)際盈利水平進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控、定期分析和考核。 第 七 章 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋 第 五十二 條 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn) 緩釋工具應(yīng)符合國家法律規(guī)定、確?？蓪?shí)施，應(yīng)具備應(yīng)完備手續(xù)、確有代償能力并易于實(shí)現(xiàn)、與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間無實(shí)質(zhì)的正相關(guān)性。 第 五十三 條 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋覆蓋的范圍原則上應(yīng)包括借款本金、利息、復(fù)利、罰息、違約金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和所有其他應(yīng)付費(fèi)用。 15 第 五十四 條 本行 應(yīng)逐步制定明確的 風(fēng)險(xiǎn)緩釋 管理制度、審查和操作流程，并建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)，確保信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的作用有效發(fā)揮。 第 五十五 條 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理應(yīng)滿足下列要求： （一）進(jìn)行有效的法律審查，確保認(rèn)可和使用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具 均 依據(jù)明確可執(zhí)行的法律文件，且相關(guān)法律文件對(duì)交易各方均有約束力。 （二）在相關(guān)協(xié)議中明確約定信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋覆蓋的范圍。 （三）不能重復(fù)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用只能在債務(wù)人評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)中反映一次。 （四）保守地估計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性，并綜合考慮幣種錯(cuò)配 和 期限錯(cuò)配等風(fēng)險(xiǎn)因素。 （五）應(yīng)按監(jiān)管要求 做好 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋 的 披露。 第 五十六 條 抵質(zhì)押品管理。 嚴(yán)格 執(zhí)行合格抵質(zhì)押品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，定期進(jìn)行抵質(zhì)押品價(jià)值評(píng)估，確保抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效用。 本行 應(yīng) 建立健全 包括 抵質(zhì)押品 管理制度、估值方法、管理流程以及信息系統(tǒng) 在內(nèi)的 抵質(zhì)押品管理體系。 第 五十七 條 合格 凈額 結(jié)算管理。合格凈額結(jié)算包括從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的表內(nèi)凈額結(jié)算、從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購交易凈額結(jié)算、從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的場(chǎng)外衍生工具凈額結(jié)算和交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算。 16 采用合格凈額結(jié)算緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)和控制后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，并在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。 第 五十八 條 保證和信用衍生工具管理。 制定合格保證擔(dān)保人標(biāo)準(zhǔn)， 嚴(yán)格執(zhí)行保證擔(dān)保的資格準(zhǔn)入，審慎評(píng)估擔(dān)保能力，科學(xué)核定擔(dān)保額度，加強(qiáng)對(duì)保證人的檔案信息管理，定期開展擔(dān)保檢查 ； 對(duì)關(guān)聯(lián)公司或集 團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證應(yīng)從嚴(yán)掌握，有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的保證不應(yīng)作為合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。 采用 信用衍生工具 進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋，必須嚴(yán)格遵守銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求和 本行 的有關(guān)規(guī)定。 第 八 章 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、減值與不良處置 第一節(jié) 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類與減值 第 五十九 條 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的實(shí)施應(yīng)當(dāng)在滿足分類核心定義標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，推進(jìn)精細(xì)化管理，提高分類技術(shù)的先進(jìn)性，強(qiáng)化機(jī)器制約，減少人為干擾。 第 五十九 條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類 要 涵蓋境內(nèi)各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)辦理的各 種 表內(nèi)外信貸資產(chǎn) ，嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和頻度，綜合分析第一還款來源和第二還款 來源及其他影響償還的因素，合理評(píng)估償還可能性，并定期開展檢查和評(píng)價(jià)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，嚴(yán)禁掩蓋不良信貸資產(chǎn)。 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類 實(shí)施分級(jí)授權(quán)管理。法人客戶信貸資產(chǎn) 17 實(shí)行十二級(jí)分類管理，個(gè)人客戶和符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的縣域法人客戶信貸資產(chǎn)實(shí)行五級(jí)分類管理、并 逐步推行十二級(jí)分類管理。 按規(guī)定做好風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的對(duì)外披露和報(bào)送工作。 第 六十 條 本行 對(duì)全口徑本外幣非信貸資產(chǎn)，即資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)下除信貸資產(chǎn)及呆賬準(zhǔn)備之外的資產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施五級(jí)分類管理。 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)行授權(quán)管理。非信貸 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的操作流程，根據(jù)資產(chǎn)類別考慮重置成本等特定因素來確定風(fēng)險(xiǎn)分類級(jí)次，做到“及時(shí)認(rèn)定、按月監(jiān)測(cè)、季度分析和定期考核”。 第 六十一 條 信貸資產(chǎn)減值 （一） 本行 定期對(duì)全部信貸資產(chǎn)開展減值測(cè)試及預(yù)計(jì)負(fù)債，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單項(xiàng)減值測(cè)試或組合減值測(cè)試，并將存在減值客觀證據(jù)的信貸資產(chǎn)確認(rèn)為已減值信貸資產(chǎn)?？刹捎矛F(xiàn)金流折現(xiàn)模型、遷徙模型和滾動(dòng)率模型進(jìn)行減值計(jì)量。 （二）對(duì)“三農(nóng)”法人客戶不良信貸資產(chǎn)采用現(xiàn)金流折現(xiàn)模型測(cè)試時(shí)，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)應(yīng)更加審慎。原則上，抵質(zhì)押物擔(dān)保的折扣率應(yīng)適當(dāng)上浮。對(duì)農(nóng)戶貸款進(jìn)行遷 移模型測(cè)試時(shí)，各級(jí)次貸款損失率應(yīng)采用最近五年各期測(cè)試的最高值。 （三）建立信貸資產(chǎn)減值測(cè)試及預(yù)計(jì)負(fù)債現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的后評(píng)價(jià)機(jī)制，各級(jí)行應(yīng)將預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性納入客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的評(píng)價(jià)及考核指標(biāo)體系，并作為工作能力評(píng)價(jià)、績(jī)效考核及任職 18 資格確定的依據(jù)。 （四）貸款減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提情況屬 本行 內(nèi)部秘密，未經(jīng)批準(zhǔn)，各級(jí)行不得對(duì)外披露有關(guān)信息。 第 六十二 條 非信貸資產(chǎn)減值 （一） 本行 于每季度末資產(chǎn)負(fù)債表日，利用內(nèi)部信息和外部信息，判斷非信貸資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)于使用壽命不確定的無形資 產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測(cè)試。 （二）非信貸資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。 第六十 三 條 金融資產(chǎn)減值 。 本行 應(yīng)于每季度末資產(chǎn)負(fù)債表日逐筆檢查金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，有客觀證據(jù)表明該筆金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，確認(rèn)減值損失。 第二節(jié) 不良資產(chǎn)處置 第六十 四 條 不良資產(chǎn)處置遵守國家的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和 本行 的有關(guān)規(guī)定，在堅(jiān)持公開、公平、公正、競(jìng)爭(zhēng)和擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努 力實(shí)現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。 第六十 五 條 建立不良資產(chǎn)管理制度，實(shí)施有效的授權(quán)管理，明確管理職責(zé)，做好不良資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等日常管