中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總87(編輯修改稿)
2025-07-25 23:46 本頁面
【文章內容簡介】 金情況和股份公司控制資產負債率的要求，提出股份公司年度投資建議計劃，逐級上報總裁辦公會、董事會審核后，報股東大會審批。納入投資計劃的控股項目和參股項目參見《》進行股權管理。發(fā)展計劃部各事業(yè)部分(子)公司4年度投資建議計劃匯報材料投資建議計劃匯總表資金預算匯報材料經營風險：未嚴格執(zhí)行分批投資計劃，造成投資失控。，報總裁簽發(fā)。分（子）公司必須嚴格執(zhí)行股份公司下達的投資計劃并組織實施。已下達的投資計劃項目，如需調整，仍按項目審批程序執(zhí)行。分（子）公司計劃部門根據經批準的計劃(或調整計劃)在ERP系統(tǒng)分批次維護項目或投資訂單，下達計劃。發(fā)展計劃部分(子)公司5年度分批投資計劃年度投資調整計劃2 投資項目實施 投資項目實施，參見《》。財務風險：未按規(guī)定及時轉資入賬，造成財務報告失真。 辦理項目轉資手續(xù)分（子）公司財務部門按照竣工驗收文件中財務決算報告或審計報告，辦理項目轉資手續(xù)；按股份公司內部會計制度及有關規(guī)定，并經財務部門負責人審核后進行賬務處理。相關會計憑證須經不相容崗位人員稽核。財務人員在ERP系統(tǒng)中將PS模塊或在建工程的結算項目成本結轉至相應固定資產。分(子)公司記賬稽核6資產驗收交接單財務決算報告或審計報告固定資產交付清單√√√固定資產在建工程3 項目后評價經營風險：未按規(guī)定進行后評價，導致管理信息失真。 按照項目審批管理辦法，由股份公司職能部門、事業(yè)部和分（子）公司根據需要分別委托有資質的咨詢公司或中介機構進行后評價，并根據項目是否達到各項預期目標進行考核。總部部門各事業(yè)部分(子)公司4項目后評價報告4 投資項目資金安排及付款經營風險：未按規(guī)定安排資金，影響項目開展。財務風險：交易不真實，影響財務報告。 投資項目前期費用安排根據動態(tài)優(yōu)化的中長期發(fā)展計劃，由發(fā)展計劃部會同事業(yè)部在擇優(yōu)選定項目的基礎上，編制項目前期工作計劃，經總裁辦公會研究或總裁簽發(fā)后，發(fā)展計劃部安排前期費用，財務部安排資金。項目正式確立并列入年度投
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