【文章內(nèi)容簡介】 完善，存在著報表統(tǒng)計功能強(qiáng)、風(fēng)險分析功能弱和歷史數(shù)據(jù)多、趨勢分析少的問題，未能很好地輔助管理人員對信息作出準(zhǔn)確的細(xì)節(jié)分析和綜合把握，難以及時發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險，預(yù)警功能不強(qiáng)。具體來講我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部控制制度中存在的問題又分為以下幾點(diǎn)：①思想上對內(nèi)控制度重視不夠，使內(nèi)部控制制度流于形式。國有商業(yè)銀行的前身是專業(yè)銀行，自成立以來就承擔(dān)著宏觀調(diào)控和金融服務(wù)雙重任務(wù)，各級管理層重國家計劃、輕自身管理，重速度和規(guī)模、輕質(zhì)量和效益。各職能部門和各位員工把遵守國家的方針政策、規(guī)章制度視為其業(yè)務(wù)活動的目標(biāo)，在業(yè)務(wù)活動中缺乏相互聯(lián)系和溝通，缺乏相互牽制和監(jiān)督的觀念，簡單地把內(nèi)部控制制度理解為一般的規(guī)章制度，理解為國家法律規(guī)章制度實施細(xì)則的具體化，把內(nèi)部控制與管理、內(nèi)部審計、會計檢查等同起來。②內(nèi)部控制制度分別由各職能部門制定，不利于銀行內(nèi)部全過程的調(diào)控。目前國有商業(yè)銀行缺乏專門制定和執(zhí)行內(nèi)部控制制度的機(jī)構(gòu)，其內(nèi)控制度大多分別由各職能部門去制定和執(zhí)行，導(dǎo)致政出多門，各自為政，使內(nèi)部控制制度缺乏整體性和協(xié)調(diào)性，再加上各部門之間缺乏協(xié)調(diào)配合和信息溝通，許多規(guī)章制度之間相互沖突，難以有效發(fā)揮其控制作用，以致內(nèi)部控制制度流于形式。③內(nèi)部控制制度沒有以風(fēng)險和效益為目標(biāo)，致使內(nèi)控制度只停留于事后的合規(guī)性檢查。由于國有商業(yè)銀行長期以來是在國家行政干預(yù)下開展各項業(yè)務(wù)的，其風(fēng)險全部由國家承擔(dān)，尤其是對新項目、新業(yè)務(wù)、新機(jī)構(gòu)的設(shè)立缺乏嚴(yán)格的風(fēng)險考察和評估。對企業(yè)的信用分析僅限于對過去的經(jīng)營和財務(wù)資料的審查，對企業(yè)未來風(fēng)險預(yù)測不夠，風(fēng)險的估測技術(shù)落后，主觀判斷多，科學(xué)方法少，難以真實、客觀地反映企業(yè)的風(fēng)險狀況。在市場經(jīng)濟(jì)中，缺乏競爭意識和自我保護(hù)能力將會成為強(qiáng)者蠶食的對象。在我國已經(jīng)加入WTO的經(jīng)濟(jì)與金融環(huán)境背景下，銀行如不加強(qiáng)風(fēng)險控制，用制度管理形成自我保護(hù)機(jī)制，必將面臨危機(jī)和困境。而商業(yè)銀行的內(nèi)部控制則是商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)和防范經(jīng)營風(fēng)險的最現(xiàn)實的保障，對增強(qiáng)銀行實力、有效防范和化解銀行經(jīng)營風(fēng)險有著重要的作用。 國外成熟的消費(fèi)信貸風(fēng)險管理模式（1）操作要點(diǎn)①風(fēng)險管理獨(dú)立性強(qiáng)。國外銀行風(fēng)險管理部門獨(dú)立于其他部門，僅對銀行最高權(quán)力部門負(fù)責(zé)。②實施全過程全方位風(fēng)險控制。尤其是對信貸風(fēng)險，各銀行建立有信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)，其中主要有全球信貸管理信息系統(tǒng)、信貸業(yè)務(wù)分析系統(tǒng)、信貸客戶信息系統(tǒng)、信貸風(fēng)險分析系統(tǒng)、客戶信用評級系統(tǒng)、黑名單報告系統(tǒng)等，對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險實行全方位全過程控制。③風(fēng)險管理程序嚴(yán)密。如花旗銀行中國部的貸款管理模式可概括為：審貸分離制；信貸授權(quán)審批制；三人信貸委員會批準(zhǔn)制；授信額度。其中最主要的是信貸授權(quán)審批制度，即總行設(shè)有信貸政策委員會，并授權(quán)每個委員的貸款審批額度，同時明確規(guī)定授信額度必須由信貸委員會的至少三個委員批準(zhǔn)簽字。④風(fēng)險管理電腦化。國外銀行都花巨資健全風(fēng)險管理電腦控制系統(tǒng)，將銀行的經(jīng)營方針、政策及業(yè)務(wù)操作流程全部納入電腦管理。⑤風(fēng)險管理定量分析與定性分析相結(jié)合，歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析與未來預(yù)測分析相結(jié)合。如西德意志州銀行在對貸款的風(fēng)險進(jìn)行分類時，客戶的歷史財務(wù)數(shù)據(jù)的權(quán)重占40%，對未來的預(yù)測數(shù)據(jù)（客戶的優(yōu)勢、劣勢，未來市場走向中的機(jī)會和陷阱）占60%，兩項匯總后還要考慮貸款的擔(dān)保等情況進(jìn)行人為調(diào)節(jié)，最后根據(jù)客戶所在地區(qū)的風(fēng)險系數(shù)和客戶本身信用等級系數(shù)，確定該客戶貸款的風(fēng)險等級。⑥重視銀行業(yè)務(wù)的檔案保管工作?？蛻舻纳矸葑C明、簽名樣本均掃描進(jìn)電腦，各網(wǎng)點(diǎn)可以隨時查詢。業(yè)務(wù)憑條均進(jìn)行縮微處理，存入電腦。原始傳票集中妥善保管，幾年后放到安全可靠，離營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較遠(yuǎn)，租用成本較低的場所保管。實施完備的錄像帶和錄音帶保管制度，保管時間也較長，錄像帶和錄音帶一般保管期限在9個月至一年之間。⑦設(shè)立銀行風(fēng)險金核銷錯帳。為避免或減少掩蓋銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的情況發(fā)生，對于柜員因業(yè)務(wù)操作錯誤，造成的短款，都在銀行的風(fēng)險基金中列支，當(dāng)事人雖不賠款，但要進(jìn)入個人檔案，影響考核。（2）風(fēng)險管理架構(gòu)①銀行總部設(shè)立直接隸屬于董事會的風(fēng)險管理委員會或集團(tuán)風(fēng)險協(xié)調(diào)委員會。②在董事會下屬機(jī)構(gòu)設(shè)立總風(fēng)險官員，在集團(tuán)各部門設(shè)立由高級業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人組成的風(fēng)險委員會。③設(shè)置專職的信貸風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)。具體可以劃分為以下三種模式：按照信貸經(jīng)營與信貸風(fēng)險管理相分離的原則，設(shè)立獨(dú)立的專職信貸風(fēng)險管理部門；在審計部（也稱審計中心）內(nèi)設(shè)立信貸風(fēng)險管理處。如德意志銀行總部的審計部內(nèi)設(shè)立了有百人之多的信貸風(fēng)險管理處；由區(qū)域信貸管理部門負(fù)責(zé)對所轄區(qū)域的信貸風(fēng)險管理工作。（3）信貸風(fēng)險管理在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的主要作用①作為確定信貸業(yè)務(wù)審批決策權(quán)限的依據(jù)。如瑞士聯(lián)合銀行確定每一筆信貸業(yè)務(wù)審批歸屬時，是以風(fēng)險評價后所確定的該筆信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險大小為依據(jù)確定其審批歸屬權(quán)。②制訂利潤計劃，提取貸款準(zhǔn)備金的依據(jù)。③銀行確定客戶黑名單提供依據(jù)。 ④為落實信貸責(zé)任制提供依據(jù)。如果貸款收不回來，具體經(jīng)辦人和審批人都要承擔(dān)一定責(zé)任，但不論對信貸經(jīng)辦人員，還是對貸款審批決策人員而言，在辦理信貸業(yè)務(wù)的過程中，如果違規(guī)操作，有章不循，不論其行為的最終結(jié)果是否造成了貸款損失，都是要追究其責(zé)任的，輕則降級，重則被解雇。確定信貸經(jīng)辦人員和信貸審批人員是否承擔(dān)責(zé)任的唯一依據(jù)是，看其在業(yè)務(wù)活動中是否真正嚴(yán)格按照銀行所制訂的信貸操作規(guī)章制度辦事，而不是看其業(yè)務(wù)行為是否造成了貸款損失。第四章 消費(fèi)信貸信用風(fēng)險管理的構(gòu)想、對策及建議、具體對策及建議 （1）加快建設(shè)和完善全社會的個人征信體系建設(shè)牽涉到方方面面，全面建成需要較長時間。當(dāng)前應(yīng)優(yōu)先開展以下基礎(chǔ)工作：一是建立個人收入監(jiān)管機(jī)制。擴(kuò)大工資轉(zhuǎn)賬發(fā)放范圍，掌握更多自然人的大致收入狀況，同時應(yīng)要求個私業(yè)主定期或不定期提供納稅證明及經(jīng)審計的財務(wù)報表，以測算其收入狀況。二是建立獨(dú)立、公正、權(quán)威的資信評級中介機(jī)構(gòu)。可由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)中介機(jī)構(gòu)的推廣工作，借鑒國外經(jīng)驗制定管理辦法，明確組建主體、條件，規(guī)定服務(wù)對象、服務(wù)條款、法律責(zé)任、工作職責(zé)和流程等，實行評估資格考試或認(rèn)證制度，指導(dǎo)中介機(jī)構(gòu)開展工作。建立科學(xué)有效的個人征詢體系是銀行控制消費(fèi)信貸風(fēng)險的前提保證。從目前的實際出發(fā)，可以分兩步走：先在銀行內(nèi)部以信用卡個人信息資料為基礎(chǔ)，將其他各專業(yè)部門保存的個人客戶信息資料集中起來，建立全行性個人客戶信用數(shù)據(jù)庫，使每個客戶都有相對完整的信用記錄，并以此為基礎(chǔ)建立個人信用總賬戶，個人與銀行的所有業(yè)務(wù)均通過總賬戶進(jìn)行。同時，加快建立國內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)之間的信息交換制度。第二步，由中央銀行牽頭建立一個股份制個人征信公司，聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)、政法部門、勞動力管理部門、企事業(yè)單位等，搜集整理個人收入、信用、犯罪等記錄，評估個人信用等級，為發(fā)放消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)提供消費(fèi)者的資信情況?？梢韵纫缀箅y地組建征信公司，起初只聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)，以后再逐步擴(kuò)大。征信公司應(yīng)遵循“會員免費(fèi)提供信息，有償提供查詢服務(wù)”原則，把各家金融機(jī)構(gòu)作為會員，金融機(jī)構(gòu)免費(fèi)向征信公司提供個人信用記錄，參加組建的其他部門同樣要免費(fèi)提供有關(guān)的個人資信情況。金融機(jī)構(gòu)和個人查詢時要付費(fèi)，以便保證征信公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。目前，這項工作的試點(diǎn)已經(jīng)在上海展開，應(yīng)下大力氣將成功經(jīng)驗向全國推廣，為消費(fèi)信貸的全面開展創(chuàng)造條件。 （2）商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)的個人信用評價體系商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略建立內(nèi)部個人信用評價體系?？稍谏虾Ｕ\信體系、北京的“信用北京”工程、深圳個人信用征信等城市信用體系建設(shè)試點(diǎn)基礎(chǔ)上研究制定適合我國國情的個人信用評估標(biāo)準(zhǔn)；同時，政府應(yīng)積極扶持個人資信調(diào)查評估機(jī)構(gòu)，促進(jìn)個人征信業(yè)發(fā)展，鼓勵發(fā)展消費(fèi)信貸咨詢機(jī)構(gòu)、個人資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、消費(fèi)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，促進(jìn)中介服務(wù)發(fā)展。信用評價體系可采用積分制，具體分成四個部分：一是基本情況評分，包括個人工作經(jīng)歷、工作單位、家庭情況等不同情況設(shè)定不同的積分；二是業(yè)務(wù)狀況評分，即在信用記錄號下，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，均相應(yīng)積分；三是設(shè)立特殊業(yè)務(wù)獎罰分，如個人信用記錄號下屢次發(fā)生信用卡透支，并在規(guī)定期限內(nèi)償還透支額的，即可獲得額外獎分；個人貸款按期還本付息情況良好可以獲得獎分；發(fā)生惡意透支并不按時歸還本息的，即實行額外罰分，情節(jié)嚴(yán)重的列入黑名單；四是根據(jù)上述累積得分評定個人信用等級。信用評價體系是消費(fèi)信貸風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，銀行可以根據(jù)個人信用狀況規(guī)定不同層次的服務(wù)與優(yōu)惠，如信用累積分達(dá)到一定數(shù)額，可定期寄送銀行資料和服務(wù)信息；信用卡透支額度可增大、期限可延長；個人消費(fèi)貸款、按揭貸款利率在可行范圍內(nèi)可適當(dāng)下??；個人貸款擔(dān)保可根據(jù)信用狀況等調(diào)整。而對信用積分低的客戶，則限制辦理某些業(yè)務(wù)，列入黑名單的客戶，銀行應(yīng)拒絕提供服務(wù)。（3）完善有關(guān)制度與法律體系建立、完善相關(guān)配套措施與制度。首先，要建立和完善社會保障制度，應(yīng)按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一、兼顧效率與公平、改革和過渡相銜接的原則，逐步建立起我國多層次城鄉(xiāng)社會保障體系，使廣大城鄉(xiāng)居民病有所醫(yī)、失業(yè)基本生活有保證、傷殘能得到照顧、老有所養(yǎng)，增強(qiáng)廣大城鄉(xiāng)居民的消費(fèi)安全感，提高他們的消費(fèi)能力。政府應(yīng)加緊個人信用擔(dān)保、個人破產(chǎn)、保險等相關(guān)制度的建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定、良好運(yùn)行，為消費(fèi)信貸的發(fā)展提供良好的外部環(huán)境。政府制定優(yōu)惠政策，促進(jìn)、扶持消費(fèi)信貸的發(fā)展。政府可以采取對借款人實行減免所得稅等優(yōu)惠措施減輕借款人的負(fù)擔(dān)，鼓勵消費(fèi)貸款；深化金融體制改革，放松對金融業(yè)的管制，逐步使利率市場化，鼓勵金融業(yè)對消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)、產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新。由于我國個人信用制度和社會保障制度尚處于建設(shè)過程中，目前出臺《消費(fèi)信貸法》時機(jī)還不成熟。當(dāng)前亟待解決的基礎(chǔ)性法律工作主要有：一是出臺關(guān)于征信數(shù)據(jù)開放和規(guī)范使用征信數(shù)據(jù)的法律法規(guī)。應(yīng)當(dāng)規(guī)定征信機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件、經(jīng)營方式、管理部門、數(shù)據(jù)開放范圍、開放渠道、保密數(shù)據(jù)、隱私權(quán)保護(hù)、法律責(zé)任等。二是出臺《個人破產(chǎn)法》。其中最關(guān)鍵的是明確規(guī)定如何減免和償還破產(chǎn)人的債務(wù)。同時為防止債務(wù)人的欺詐作弊和破產(chǎn)逃債行為，還應(yīng)就以下兩大問題作出明確規(guī)定：一是破產(chǎn)人在豁免債務(wù)后必須付出的代價；二是濫用破產(chǎn)行為的種類及應(yīng)承擔(dān)的刑事責(zé)任。（4）完善銀行內(nèi)部消費(fèi)信貸風(fēng)險管理體系一是建立科學(xué)的風(fēng)險控制系統(tǒng)。商業(yè)銀行要嚴(yán)格按照巴塞爾協(xié)議的要求，從風(fēng)險控制組織流程、風(fēng)險計量模型、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫入手，建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，保證個人消費(fèi)貸款客戶信息的集中，對現(xiàn)實或潛在的風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)、及時、全面的管理。二是注重歷史數(shù)據(jù)的積累，摸索建立科學(xué)的風(fēng)險計量模型。一套科學(xué)的風(fēng)險計量模型必須建立在大量的歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，只有全面掌握了不同產(chǎn)品、不同區(qū)域、不同客戶的違約概率和違約損失率以及分布規(guī)律，才能開發(fā)出適用的風(fēng)險計量模型。因此，各商業(yè)銀行要抓緊最近的兩三年時間，盡快打通制約建立個人消費(fèi)信貸風(fēng)險計量模型的數(shù)據(jù)瓶頸。運(yùn)用數(shù)量風(fēng)險管理模型，建立風(fēng)險防范機(jī)制。以金融理論、數(shù)學(xué)理論和統(tǒng)計學(xué)理論為基礎(chǔ)的數(shù)量管理模型，正逐漸成為微觀金融風(fēng)險分析和管理的核心工具。由于信用風(fēng)險的要素具有高度的數(shù)理特征，或者通過采用定性或類比方法可以進(jìn)行度量和控制，因此通過使用數(shù)字模型可以有效地進(jìn)行風(fēng)險度量和風(fēng)險控制。要做到這一點(diǎn)，必須進(jìn)行模型開發(fā)，這是第一步。第二步，進(jìn)行描述性分析，以找出每一組人的基本風(fēng)險特征。第三步，預(yù)測性模型，利用已有的數(shù)據(jù)資料對模型進(jìn)行測試，檢驗其客觀性、關(guān)聯(lián)性。樣本數(shù)據(jù)資料的質(zhì)量和充足性是保證模型測試結(jié)果真實性的根本。而對各家商業(yè)銀行來說，樣本數(shù)據(jù)來源應(yīng)無問題。第四步，模型應(yīng)用階段。通過模型的推廣應(yīng)用，對客戶進(jìn)行分類，然后制定不同的信貸策略，以達(dá)到進(jìn)行風(fēng)險資產(chǎn)配置的目的。數(shù)量模型分析可將信用風(fēng)險控制在一個可預(yù)測的范圍內(nèi)，在商業(yè)銀行風(fēng)