【文章內(nèi)容簡介】 、燃?xì)獯趴ǖ饺細(xì)夤镜倪\(yùn)營大廳辦理購氣手續(xù)。，按用戶要求銷售燃?xì)?，收取等額現(xiàn)金，劃卡、輸入用戶編號、添加用戶購買氣量。，請用戶確認(rèn)采購氣量和金額無誤后簽字確認(rèn)。，一聯(lián)售氣人員留存。，應(yīng)給予開具增殖稅發(fā)票，用戶銷售清單作為銷售發(fā)票 售氣的人員應(yīng)核對用戶持有的燃?xì)庥脩羰褂米C、燃?xì)獯趴ㄊ欠衽c客戶檔案中顯示的資料一致，如不一致應(yīng)查清原因后才能辦理售氣手續(xù)。 每日營業(yè)結(jié)束時(shí)，售氣人員應(yīng)打印當(dāng)日的氣量銷售匯總表，連同每個(gè)客戶的銷售清單，報(bào)給客服部計(jì)統(tǒng)員核對。 客服部計(jì)統(tǒng)員核對無誤后，將每個(gè)客戶的銷售清單退還給售氣人員，并將核對簽字后的每日氣量銷售匯總表報(bào)給客服部經(jīng)理審核簽字。同上、銷售發(fā)票連同當(dāng)日收取的磁卡氣費(fèi)一同交到公司財(cái)務(wù)部出納員處；或?qū)F(xiàn)金存入指定銀行后，將每日氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票連同現(xiàn)金繳款單一同交到公司財(cái)務(wù)部出納員處。： 財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單和氣量銷售匯總表、銷售發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)登記相關(guān)收入帳戶，確認(rèn)磁卡售氣收入的實(shí)現(xiàn)。，登記發(fā)票使用臺(tái)帳。：:(包括民用戶和工福戶)。收費(fèi)組一般兩人一組，分別負(fù)責(zé)查看表底數(shù)和收款開票。，要查看用戶的表底數(shù)，請用戶一同確認(rèn)后開具燃?xì)怃N售發(fā)票，并收取等額燃?xì)赓M(fèi)，并請客戶簽字確認(rèn)。當(dāng)時(shí)無法交款的，由用戶在氣量催交通知單簽字，留給客戶一聯(lián)，用戶持氣量催交通知單到運(yùn)營大廳交費(fèi)。，分工，相互監(jiān)督，用本次查表的表底數(shù)減去上次查表的表底數(shù)就是本次應(yīng)收取的氣量數(shù)。，一聯(lián)收費(fèi)人員留存。收費(fèi)人員將氣量催交通知單交給客服部計(jì)統(tǒng)員，作為催繳氣費(fèi)的依據(jù)。，填寫氣量催交通知單，并由用戶方指定人員簽字確認(rèn)，在月底前由收費(fèi)人員持開具的增殖稅發(fā)票和氣量催交通知單到用戶處收取氣費(fèi)，氣量催交通知單作為銷售發(fā)票的附件保存。 ： 客服部建有每一個(gè)客戶的氣量使用臺(tái)帳。 客服部收費(fèi)人員次日上班后要到運(yùn)營部，由客服部計(jì)統(tǒng)員逐戶填寫前日收費(fèi)戶的表底氣量數(shù)。要核對氣量催交通知單與臺(tái)帳和發(fā)票數(shù)量的一致性。 客服部計(jì)統(tǒng)員將收費(fèi)人員受到的氣費(fèi)連同開出的發(fā)票核對無誤后，報(bào)給財(cái)務(wù)或?qū)F(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）連同發(fā)票記帳聯(lián)交給財(cái)務(wù)部。，安排收費(fèi)人員即使催收。，收費(fèi)員統(tǒng)一到運(yùn)營部內(nèi)勤處辦理領(lǐng)取手續(xù)。（打電話或上門）燃?xì)庥脩魧κ召M(fèi)情況的反饋，核對用氣量和氣費(fèi)金額。： 財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單（或進(jìn)帳單）和銷售發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)掃描到會(huì)計(jì)核算中心入賬，確認(rèn)燃?xì)怃N售收入的實(shí)現(xiàn)。，登記發(fā)票使用臺(tái)帳。 主要控制點(diǎn)相關(guān)文件167。 燃?xì)庥脩羰褂米C167。 燃?xì)獯趴?67。 用戶銷售清單167。 每日氣量銷售匯總表167。 氣量催交通知單167。 銷售發(fā)票167。 現(xiàn)金交款單167。 進(jìn)帳單167。 用戶臺(tái)帳167。 月度氣量銷售匯總表167。 發(fā)票使用登記臺(tái)帳167。 交款登記薄 相關(guān)制度和備查文件167。 管理模式－燃?xì)怃N售業(yè)務(wù)流程4 燃器具銷售收入業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù)流程范圍167。 用戶到運(yùn)營大廳選擇合適的燃器具、開票、收款、辦理出庫手續(xù)、登記臺(tái)帳、財(cái)務(wù)記帳與稽核167。 財(cái)務(wù)部（出納、會(huì)計(jì)）167。 燃?xì)庥脩?67。 客服部（經(jīng)理、計(jì)統(tǒng)員、銷售人員） 目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)167。 獲得最大的經(jīng)營利潤167。 提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度167。 確?，F(xiàn)金安全及時(shí)上繳167。 核算規(guī)范，確保銷售收入的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整167。 保證資產(chǎn)安全、控制貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)167。 票據(jù)使用規(guī)范，控制嚴(yán)密167。 燃器具收費(fèi)符合國家有關(guān)規(guī)定。167。 票據(jù)使用符合國家有關(guān)規(guī)定167。 燃器具質(zhì)量符合國家有關(guān)規(guī)定。. 風(fēng)險(xiǎn)167。 燃器具存在質(zhì)量問題，使銷售無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。167。 燃器具品種多樣，配件不全，服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。167。 安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。167。 過度服務(wù)導(dǎo)致獲力損失。167。 價(jià)格未得到價(jià)格管理部門批準(zhǔn)，超限經(jīng)營。167。 坐支或截留收入。167。 無序使用發(fā)票。167。 超范圍行使優(yōu)惠權(quán)，造成價(jià)格混亂。167。 銷售收入計(jì)算錯(cuò)誤，無用戶簽字。167。 違反國家價(jià)格政策或法規(guī)，受到處罰。167。 票據(jù)使用違反法律規(guī)定，受到處罰。. 相關(guān)會(huì)計(jì)科目167。 銀行存款167。 現(xiàn)金167。 主營業(yè)務(wù)收入167。 原材料167。 應(yīng)交稅金. 業(yè)務(wù)流程步驟及控制點(diǎn)(1).燃器具銷售：，由營業(yè)員辦理銷售手續(xù)。為用戶開具銷售發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明客戶名稱、地址、燃器具的規(guī)格、型號、名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等。發(fā)票一式四聯(lián)，客戶聯(lián)交給客戶，財(cái)務(wù)聯(lián)連同收到的現(xiàn)金一起交給公司財(cái)務(wù)；或存入指定銀行后，將現(xiàn)金交款單和銷售發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)一起交給公司財(cái)務(wù)。，應(yīng)附有財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批的價(jià)格優(yōu)惠審批單。(2).核對： 每月灶具生產(chǎn)廠家要同營業(yè)大廳銷售人員核對各種燃器具的銷售數(shù)量，檢查燃器具臺(tái)帳。財(cái)務(wù)部要每月認(rèn)真核對，每季度至少參與一次實(shí)地盤點(diǎn)。 會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財(cái)務(wù)聯(lián)是否相符，并定期檢查客服部的燃器具臺(tái)帳和明細(xì)帳。嚴(yán)禁出現(xiàn)越權(quán)審批。(3).財(cái)務(wù)記帳： 財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單和銷售發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)掃描到會(huì)計(jì)核算中心入賬，確認(rèn)燃器具收入的實(shí)現(xiàn)。 業(yè)務(wù)流程圖表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖1獲得最大的經(jīng)營利潤2提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度3確保現(xiàn)金安全及時(shí)上繳4保證資產(chǎn)安全、控制銷售收入回籠風(fēng)險(xiǎn)5票據(jù)使用規(guī)范，控制嚴(yán)密6燃器具收費(fèi)符合國家有關(guān)規(guī)定。7票據(jù)使用符合國家有關(guān)規(guī)定）1燃器具存在質(zhì)量問題，使銷售無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失2燃器具品種多樣，配件不全，服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。3安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。4過度服務(wù)導(dǎo)致獲力損失。5價(jià)格未得到價(jià)格管理部門批準(zhǔn)，超限經(jīng)營。6坐支或截留收入。7無序使用發(fā)票。8超范圍行使優(yōu)惠權(quán)，造成價(jià)格混亂。9銷售收入計(jì)算錯(cuò)誤，無用戶簽字。10違反國家價(jià)格政策或法規(guī)，受到處罰。11票據(jù)使用違反法律規(guī)定，受到處罰。：： ：，由營業(yè)員辦理銷售手續(xù)。為用戶開具銷售發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明客戶名稱、地址、燃器具的規(guī)格、型號、名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等。發(fā)票一式四聯(lián)，客戶聯(lián)交給客戶，財(cái)務(wù)聯(lián)連同收到的現(xiàn)金一起交給公司財(cái)務(wù)；或存入指定銀行后，將現(xiàn)金交款單和銷售發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)一起交給公司財(cái)務(wù)。；查看發(fā)票使用，應(yīng)附有財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批的價(jià)格優(yōu)惠審批單。，檢查價(jià)格審批權(quán)限： 每月灶具生產(chǎn)廠家要同營業(yè)大廳銷售人員核對各種燃器具的銷售數(shù)量，檢查燃器具臺(tái)帳。財(cái)務(wù)部要每月認(rèn)真核對，每季度至少參與一次實(shí)地盤點(diǎn)。 會(huì)計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財(cái)務(wù)聯(lián)是否相符，并定期檢查客服部的燃器具臺(tái)帳和明細(xì)帳。嚴(yán)禁出現(xiàn)越權(quán)審批。： 財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單和銷售發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)掃描到會(huì)計(jì)核算中心入賬，確認(rèn)燃器具收入的實(shí)現(xiàn)。 主要控制點(diǎn)相關(guān)文件167。 燃器具入庫單167。 銷售發(fā)票167。 燃器具出庫單167。 燃器具臺(tái)帳167。 發(fā)票使用登記臺(tái)帳167。 交款登記薄167。 價(jià)格優(yōu)惠審批單 相關(guān)制度和備查文件167。 管理模式－燃器具銷售管理流程第二部分 采購與付款流程1 接駁工程費(fèi)付款流程一 業(yè)務(wù)流程范圍1. 所涉及的業(yè)務(wù)范圍167。 編制上報(bào)工程竣工資料、工程技術(shù)管理部核對、預(yù)決算員做工程決算、核銷領(lǐng)用的工程材料、編制工程決算書、提取質(zhì)保金和監(jiān)理費(fèi)、核對工程款、撥付工程款2. 所涉及的部門范圍167。 工程技術(shù)管理部（經(jīng)理、預(yù)決算員、現(xiàn)場代表、計(jì)統(tǒng)員）167。 監(jiān)理人員167。 施工隊(duì)167。 財(cái)務(wù)部（經(jīng)理、會(huì)計(jì)）二 目標(biāo)1 經(jīng)營目標(biāo)167。 保證按合同約定期限完工。167。 尋求合理工程價(jià)格，降低工程成本。167。 保證工程質(zhì)量2 財(cái)務(wù)目標(biāo)167。 確保工程量和工程成本的會(huì)計(jì)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整3 合規(guī)目標(biāo)167。 符合國家有關(guān)法律、法規(guī)以及東莞新奧公司內(nèi)部規(guī)章制度。三 風(fēng)險(xiǎn)1. 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)167。 工程質(zhì)量不合格導(dǎo)致客戶流失。167。 工程領(lǐng)料過高，占用資金增加。167。 外部采購未經(jīng)授權(quán)或授權(quán)不當(dāng)，導(dǎo)致資金損失、采購成本增加或不必要的商業(yè)糾紛。167。 監(jiān)理監(jiān)督不到位導(dǎo)致工程成本增加。167。 現(xiàn)場代表責(zé)任心不強(qiáng)導(dǎo)致工作量失真、簽證不完整167。 未經(jīng)審核，擅自更改標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)167。 施工隊(duì)伍不具備施工資質(zhì)，無法及時(shí)提供竣工資料，無法核對領(lǐng)用工程材料。2. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)167。 工程材料采購沒有及時(shí)入賬，期末發(fā)生截止性錯(cuò)誤。167。 沒有準(zhǔn)確和完整的財(cái)務(wù)記錄。167。 虛假記錄采購交易，導(dǎo)致資產(chǎn)流失。167。 工程決算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致工程成本不實(shí)。167。 沒有按單項(xiàng)工程領(lǐng)用、核對材料，造成施工隊(duì)多領(lǐng)材料、倒賣材料。167。 撥款時(shí)不按規(guī)定核對工程款和領(lǐng)用材料之間的差額，多撥付工程款。167。 取得的工程發(fā)票不合格3. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)167。 工程施工合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，導(dǎo)致商業(yè)糾紛和政府處罰，造成損失四 相關(guān)會(huì)計(jì)科目167。 銀行存款167。 現(xiàn)金167。 原材料－工程材料167。 應(yīng)付帳款（預(yù)付賬款）167。 工程施工成本167。 應(yīng)交稅金－代扣代繳稅金五 付款流程：（一）工程款付款流程，連同現(xiàn)場簽證單一起，報(bào)預(yù)決算員。竣工圖紙要用曬出的藍(lán)圖，圖紙上要有截面圖和隱蔽工程示意圖，還要有施工方和監(jiān)理方的簽字。，核銷工程隊(duì)領(lǐng)用工程材料，制作工程決算書，并按財(cái)務(wù)核算的格式要求提供各單項(xiàng)工程決算成本明細(xì)表。、預(yù)決算員、工程主管副總、總經(jīng)理簽字，工程決算書一式四份，工程隊(duì)、工程技術(shù)管理部、財(cái)務(wù)、預(yù)決算人員各持一份。工程決算書應(yīng)包括按工程總造價(jià)計(jì)算的監(jiān)理費(fèi)和按合同規(guī)定的合同保證金金額及資質(zhì)管理費(fèi)。，要注明單項(xiàng)工程編號、名稱、開工日期、完工日期、工程決算金額等。，計(jì)算出該單項(xiàng)工程實(shí)際耗用的工程材料，制作工程實(shí)際使用工程材料明細(xì)表，并由工程隊(duì)簽字認(rèn)可。，計(jì)算出工程隊(duì)剩余的材料數(shù)量，要求工程隊(duì)及時(shí)辦理退庫手續(xù)，對核對不上的盤虧材料直接從工程款中扣減。，是用應(yīng)付帳款工程款減去工程施工工程材料和合同保證金金額后的余額。，由工程技術(shù)管理部開具緊急付款單，根據(jù)工程技術(shù)管理部工程臺(tái)帳登記工程金額、計(jì)劃撥款額、工程款余額等內(nèi)容，由經(jīng)辦人、工程技術(shù)管理部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批簽字。、預(yù)決算員、財(cái)務(wù)部、工程隊(duì)、資材會(huì)計(jì)每月都要核對工程領(lǐng)用材料、實(shí)際耗用材料、應(yīng)付工程款和月末工程款余額。由財(cái)務(wù)部出具核對通知單，核對結(jié)果要由參與核對的幾方共同簽字確認(rèn)，并存檔保管。編制材料核銷記錄表。，登記單項(xiàng)工程的施工隊(duì)名稱、單項(xiàng)工程編號、工程地址、工程開工日期、完工日期、工程預(yù)算額、工程決算額、每次撥款情況、工程款余額、質(zhì)保金比例和金額、工程發(fā)票的取得等內(nèi)容。每月預(yù)決算員要同工程部計(jì)統(tǒng)員核對工程基本情況，與財(cái)務(wù)核對工程決算額、撥款情況和余額等內(nèi)容。六 業(yè)務(wù)流程圖標(biāo) 業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程圖1. 保證按合同約定期限完工。2. 尋求合理工程價(jià)格，降低工程成本。3保證工程質(zhì)量。4確保工程量和工程成本的會(huì)計(jì)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整5. 符合國家有關(guān)法律、法規(guī)以及新奧燃?xì)饪毓捎邢薰緝?nèi)部規(guī)章制度1工程質(zhì)量不合格導(dǎo)致客戶流失。2工程領(lǐng)料過高，占用資金增加。，導(dǎo)致資金損失、采購成本增加或不必要的商業(yè)糾紛。4監(jiān)理監(jiān)督不到位導(dǎo)致工程成本增加。5現(xiàn)場代表責(zé)任心不強(qiáng)導(dǎo)致工作量失真、簽證不完整6未經(jīng)審核，擅自更改標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)7施工隊(duì)伍不具備施工資質(zhì)，無法及時(shí)提供竣工資料，無法核對領(lǐng)用工程材料。8工程材料采購沒有及時(shí)入賬，期末發(fā)生截止性錯(cuò)誤。9沒有準(zhǔn)確和完整的財(cái)務(wù)記錄。10虛假記錄采購交易，導(dǎo)致資產(chǎn)流失。11工程決算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致工程成本不實(shí)。12沒有按單項(xiàng)工程領(lǐng)用、核對材料，造成施工隊(duì)多領(lǐng)材料、倒賣材料。13撥款時(shí)不按規(guī)定核對工程款和領(lǐng)用材料之間的差額，多撥付工程款。14取得的工程發(fā)票不合格15工程施工合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，導(dǎo)致商業(yè)糾紛和政府處罰，造成損失1竣工決算分析評價(jià)財(cái)務(wù)記帳，連同現(xiàn)場簽證單一起，報(bào)預(yù)決算員?？⒐D紙要用曬出的藍(lán)圖，圖紙上要有截面圖和隱蔽工程示意圖，還要有施工方和監(jiān)理方的簽字。，核銷工程隊(duì)領(lǐng)用工程材料，制作工程決算書，并按財(cái)務(wù)核算的格式要求提供各單項(xiàng)工程決算成本明細(xì)表。、預(yù)決算員、工程主管副總、總經(jīng)理簽字，工程決算書一式四份，工程隊(duì)、工程技術(shù)管理部、財(cái)務(wù)、預(yù)決算人員各持一份。工程決算書應(yīng)包括按工程總造價(jià)計(jì)算的監(jiān)理費(fèi)和按合同規(guī)定的合同保證金金額。，要注明單項(xiàng)工程編號、名稱、開工日期、完工日期、工程決算額 等。2工程核料，計(jì)算出該單項(xiàng)工程實(shí)際耗用的工程材料，制作工程實(shí)際使用工程材料明細(xì)表，并由工程隊(duì)簽字認(rèn)可。，計(jì)算出工程隊(duì)剩余的材料數(shù)量，要求工程隊(duì)及時(shí)辦理退庫手續(xù)，對核對不上的盤虧材料直接從工程款中扣減。3工程撥款，是用應(yīng)付帳款工程款減去工程施工工程材料和合同保證金金額后的余額。，由工程技術(shù)管理部填具緊急付款單，根據(jù)工程技術(shù)管理部的工程臺(tái)帳登記工程金額、計(jì)劃撥款額、工程款余額等內(nèi)容，由經(jīng)辦人、工程部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批簽字。、預(yù)決算員、財(cái)務(wù)部、工程隊(duì)每月都要核