【正文】 進(jìn)行賒銷或分期付款采購時(shí)，貨物到達(dá)，驗(yàn)收合格后，發(fā)票隨貨物同時(shí)到達(dá)，采購員可填寫報(bào)銷單，隨同發(fā)票及入庫單經(jīng)過審批后交財(cái)務(wù)報(bào)銷。，或閑置物資數(shù)量過大，造成資金大量占用14 材料采購合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和控股公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，導(dǎo)致商業(yè)糾紛和政府處罰，造成損失。、不同型號建立倉庫保管明細(xì)臺帳，每次收發(fā)材料都要詳細(xì)登記，結(jié)出庫存余額，在當(dāng)日內(nèi)與實(shí)際庫存進(jìn)行核對。〈質(zhì)檢報(bào)告單〉上要有質(zhì)檢人員、供貨商、采購人員共同簽字。 材料采購合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和控股公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，導(dǎo)致商業(yè)糾紛和政府處罰，造成損失。167。 貨比三家，選擇合適的采購價(jià)格合理采購，合理降低采購成本。 月度材料需求計(jì)劃表167。物資采購部門應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，了解付款的情況。.《物資采購計(jì)劃》規(guī)定的型號標(biāo)準(zhǔn)向控股公司指定的供應(yīng)商（或直接向物流中心）發(fā)出《定貨通知單》。盤點(diǎn)表一式兩份：財(cái)務(wù)部門、物資供應(yīng)部門各留一份，雙方簽字。進(jìn)行賒銷或分期付款采購時(shí)，貨物到達(dá)，驗(yàn)收合格后，發(fā)票隨貨物同時(shí)到達(dá)，采購員可填寫報(bào)銷單，隨同發(fā)票及入庫單經(jīng)過審批后交財(cái)務(wù)報(bào)銷。 其他貨幣資金167。 采購交易沒有及時(shí)入賬，期末發(fā)生截止性錯(cuò)誤。 保持公司信用167。 調(diào)度臺帳167。，按協(xié)議約定每天確認(rèn)交接氣量，每周一按約定將氣款匯到指定銀行，周三前可取得郵寄來的正式發(fā)票。 安全庫存量是否合理 平均庫存水平是否偏高（中石油西氣東輸辦或集團(tuán)燃發(fā)展）聯(lián)系，按天然氣采購計(jì)劃確定應(yīng)提供的天然氣數(shù)量和時(shí)間。，確保帳實(shí)相符。，按天然氣采購計(jì)劃確定應(yīng)提供的天然氣數(shù)量和時(shí)間。167。 庫存不足、天然氣質(zhì)量不合格導(dǎo)致客戶流失。 工程施工臺帳167。2工程核料，計(jì)算出該單項(xiàng)工程實(shí)際耗用的工程材料，制作工程實(shí)際使用工程材料明細(xì)表，并由工程隊(duì)簽字認(rèn)可。2工程領(lǐng)料過高，占用資金增加。工程決算書應(yīng)包括按工程總造價(jià)計(jì)算的監(jiān)理費(fèi)和按合同規(guī)定的合同保證金金額及資質(zhì)管理費(fèi)。167。167。 編制上報(bào)工程竣工資料、工程技術(shù)管理部核對、預(yù)決算員做工程決算、核銷領(lǐng)用的工程材料、編制工程決算書、提取質(zhì)保金和監(jiān)理費(fèi)、核對工程款、撥付工程款2. 所涉及的部門范圍167。，檢查價(jià)格審批權(quán)限： 每月灶具生產(chǎn)廠家要同營業(yè)大廳銷售人員核對各種燃器具的銷售數(shù)量，檢查燃器具臺帳。(3).財(cái)務(wù)記帳： 財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無誤后的現(xiàn)金交款單和銷售發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián)掃描到會計(jì)核算中心入賬，確認(rèn)燃器具收入的實(shí)現(xiàn)。 票據(jù)使用違反法律規(guī)定，受到處罰。 安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。 客服部（經(jīng)理、計(jì)統(tǒng)員、銷售人員） 目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)167。 燃?xì)庥脩羰褂米C167。當(dāng)時(shí)無法交款的，由用戶在氣量催交通知單簽字，留給客戶一聯(lián)，用戶持氣量催交通知單到運(yùn)營大廳交費(fèi)。10違反國家價(jià)格政策或法規(guī)，受到處罰。收費(fèi)組一般兩人一組，分別負(fù)責(zé)查看表底數(shù)和收款開票。 現(xiàn)金167。167。 獲得最大的經(jīng)營利潤167。 交款登記薄167。,查看臺帳（三保范圍內(nèi)的）。 會計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財(cái)務(wù)聯(lián)是否相符，并定期檢查客服部的維修臺帳。 銀行存款167。167。 用戶167。 施工圖167。，經(jīng)過復(fù)核后，做主營業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)，建設(shè)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)。、大型客戶或大的工福用戶，由銷售人員上門收取，由財(cái)務(wù)按約定好的金額給用戶開具建筑安裝業(yè)發(fā)票，票面注明“用戶建設(shè)費(fèi)”。4不恰當(dāng)?shù)膲簝r(jià)銷售，導(dǎo)致毛利損失5收款與合同約定不符，導(dǎo)致收入損失。，設(shè)計(jì)人員要親自到施工現(xiàn)場實(shí)地測量，制作施工草圖，由預(yù)決算人員制定工程概（預(yù)）算，作為市場銷售人員跟客戶洽談時(shí)的依據(jù)。 原材料167。167。 維修人員的資質(zhì)符合國家有關(guān)規(guī)定 風(fēng)險(xiǎn)167。，其業(yè)務(wù)記錄必須是可追查的，經(jīng)授權(quán)的，經(jīng)鑒定的，完善的，并須按照既定和批準(zhǔn)的記錄保管政策加以保存。下列一般控制目標(biāo)適用于所有業(yè)務(wù)周期，新奧燃?xì)獾乃薪?jīng)營均應(yīng)予以采納。，管理模式，財(cái)務(wù)和人力資源政策以及新奧員工行為準(zhǔn)則均應(yīng)被視為建立，維護(hù)和改進(jìn)新奧內(nèi)部控制制度過程的組成部分。這些技術(shù)或程序可以包括批準(zhǔn)，授權(quán)，調(diào)整帳目，職責(zé)分工，審查以及文件記錄。通常，一個(gè)周期包含一項(xiàng)業(yè)務(wù)從開始到完成的全過程。處理保密/專有信息亦需具備充分的安全措施。 保證資產(chǎn)安全、控制建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)167。 貨款失盜，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)的流失。 應(yīng)收帳款167。，工程技術(shù)部負(fù)責(zé)人確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、預(yù)算員，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在接到設(shè)計(jì)任務(wù)單時(shí) ，應(yīng)對任務(wù)單的內(nèi)容進(jìn)行登記，并及時(shí)安排設(shè)計(jì)人員到施工現(xiàn)場勘察，根據(jù)公司的現(xiàn)有管線布置情況，結(jié)合公司發(fā)展計(jì)劃和客戶的具體情況，確定設(shè)計(jì)方案。 業(yè)務(wù)流程圖表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖1獲得最大的經(jīng)營利潤2擴(kuò)大市場份額3提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度4保證資產(chǎn)安全，降低建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)5確保現(xiàn)金安全及時(shí)上繳6核算規(guī)范，確保銷售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整7保證資產(chǎn)安全、控制建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)8建設(shè)費(fèi)價(jià)格符合國家有關(guān)規(guī)定9工程質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)符合國家有關(guān)規(guī)定1相關(guān)設(shè)備突發(fā)故障，使銷售過程無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。合同一式四份：客戶、市場部各一份 ，財(cái)務(wù)部兩份。 ，工程部要列出詳細(xì)的安裝名單，由工程部內(nèi)勤填寫工程完工單報(bào)計(jì)統(tǒng)科，完工單上要列明施工單位、合同號、施工任務(wù)單號、施工地點(diǎn)、完工戶數(shù)（后附明細(xì)表）、工程部和工程隊(duì)主管要簽字。 合同167。 管理模式－天然氣管理流程2 報(bào)修業(yè)務(wù)收入流程 業(yè)務(wù)流程范圍167。 相關(guān)設(shè)備突發(fā)故障，使維修無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。167。 對需要發(fā)票的用戶，計(jì)統(tǒng)員應(yīng)根據(jù)維修任務(wù)單上的金額，嚴(yán)格按照發(fā)票使用規(guī)定給用戶開具，同時(shí)計(jì)統(tǒng)人員做好發(fā)票領(lǐng)用登記手續(xù)，維修人員要在發(fā)票領(lǐng)用登記臺帳上簽字，內(nèi)勤人員在開具發(fā)票時(shí)，要收回維修任務(wù)單的客戶聯(lián)，否則計(jì)統(tǒng)員拒絕開具發(fā)票，客戶丟失了維修任務(wù)單，可讓客戶寫出說明并簽字。（或運(yùn)營部調(diào)度）接到用戶要求報(bào)修電話后，給維修人員下達(dá)維修任務(wù)單，維修人員憑維修任務(wù)單上標(biāo)注的地址，在承諾的時(shí)間內(nèi)趕到用戶家進(jìn)行維修。 維修任務(wù)單使用臺帳167。 運(yùn)營部（經(jīng)理、上門收費(fèi)人員、巡線員）167。 收費(fèi)營業(yè)時(shí)間過短、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。 票據(jù)使用違反法律規(guī)定，受到處罰。，登記發(fā)票使用臺帳。（打電話或上門）燃?xì)庥脩魧κ召M(fèi)情況的反饋，核對用氣量和氣費(fèi)金額。4過度服務(wù)導(dǎo)致獲力損失5 對上門收費(fèi)人員的行為缺乏管理，無量化考核標(biāo)準(zhǔn)6對普表用戶的用氣情況缺乏統(tǒng)計(jì)資料，出現(xiàn)長期用氣但不交費(fèi)的情況7坐支或截留收入。：:(包括民用戶和工福戶)。，登記發(fā)票使用臺帳。 用戶到運(yùn)營大廳選擇合適的燃器具、開票、收款、辦理出庫手續(xù)、登記臺帳、財(cái)務(wù)記帳與稽核167。167。167。 會計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財(cái)務(wù)聯(lián)是否相符，并定期檢查客服部的燃器具臺帳和明細(xì)帳。為用戶開具銷售發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明客戶名稱、地址、燃器具的規(guī)格、型號、名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等。 交款登記薄167。 工程質(zhì)量不合格導(dǎo)致客戶流失。 虛假記錄采購交易，導(dǎo)致資產(chǎn)流失?？⒐D紙要用曬出的藍(lán)圖，圖紙上要有截面圖和隱蔽工程示意圖，還要有施工方和監(jiān)理方的簽字。2. 尋求合理工程價(jià)格，降低工程成本。、預(yù)決算員、工程主管副總、總經(jīng)理簽字，工程決算書一式四份，工程隊(duì)、工程技術(shù)管理部、財(cái)務(wù)、預(yù)決算人員各持一份。 緊急付款單167。 確保天然氣采購會計(jì)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整167。 虛假記錄采購交易，導(dǎo)致資產(chǎn)流失。 其他貨幣資金167。財(cái)務(wù)記帳：核對付款驗(yàn)收入庫：制定采購計(jì)劃，制定月度、季度和年度用氣計(jì)劃，經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)后作為采購依據(jù)并編制采購資金需求計(jì)劃。 過磅單167。167。 采購計(jì)劃不準(zhǔn)確，導(dǎo)致庫存增加產(chǎn)生物資閑置、積壓、報(bào)廢167。 現(xiàn)金167。貨物到達(dá)，驗(yàn)收合格后，若發(fā)票隨貨物同時(shí)到達(dá)，采購員可填寫報(bào)銷單，隨同發(fā)票及入庫單經(jīng)過審批后交財(cái)務(wù)報(bào)銷。，確保金額準(zhǔn)確無誤。，或閑置物資數(shù)量過大，造成資金大量占用、法規(guī)和控股公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，導(dǎo)致商業(yè)糾紛和政府處罰，造成損失。 進(jìn)行賒銷或分期付款采購時(shí)，貨物到達(dá)，驗(yàn)收合格后，發(fā)票隨貨物同時(shí)到達(dá)，采購員可填寫報(bào)銷單，隨同發(fā)票及入庫單經(jīng)過審批后交財(cái)務(wù)報(bào)銷。盤點(diǎn)表一式兩份：財(cái)務(wù)部門、物資供應(yīng)部門各留一份，雙方簽字。 財(cái)務(wù)部二、 目標(biāo)167。 采購不及時(shí)影響工程建設(shè)，導(dǎo)致工程造價(jià)增加、客戶流失。 材料付款不及時(shí)，引起購銷雙方矛盾，造成材料采購困難。 ：，供應(yīng)部門要組織質(zhì)量檢查部門對所購材料的品質(zhì)規(guī)格進(jìn)行認(rèn)真檢查，對合格產(chǎn)品，填寫〈質(zhì)檢報(bào)告單〉；對不符合采購要求標(biāo)準(zhǔn)的堅(jiān)決退貨。，每年的11月份，編制第二年的材料計(jì)劃價(jià)格?！促忎N合同〉約定的采購數(shù)量和名稱辦理〈材料入庫單〉。物資采購部門應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，了解付款的情況。：《物資采購計(jì)劃》規(guī)定的型號標(biāo)準(zhǔn)向供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，由供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)單，經(jīng)過貨比三家，確定質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品供應(yīng)商。六 業(yè)務(wù)流程圖表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖，及時(shí)采購。提交給財(cái)務(wù)部的〈材料入庫單〉應(yīng)附有〈質(zhì)檢報(bào)告單〉。 銀行存款167。 采購的材料與訂單不符，導(dǎo)致數(shù)量超耗、質(zhì)量差異167。 物資采購合同符合合同法等國家法律、法規(guī)規(guī)定和控股公司內(nèi)部規(guī)章制度。 材料檢驗(yàn)通知單167。所有入庫單、出庫單上都要使用統(tǒng)一的材料名稱和編號。由庫管員、質(zhì)量管理部門質(zhì)檢員、供應(yīng)商送貨員及采購員共同進(jìn)行驗(yàn)收。、法規(guī)規(guī)定和控股公司內(nèi)部規(guī)章制度。物資采購部門應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，了解付款的情況?！段镔Y采購計(jì)劃》規(guī)定的型號標(biāo)準(zhǔn)向控股公司指定的供應(yīng)商（或直接向物流中心）發(fā)出《定貨通知單》。167。 所購物資的質(zhì)量符合國家有關(guān)規(guī)定三 風(fēng)險(xiǎn)167。 緊急付款單八 相關(guān)制度和備查文件管理模式天然氣采購管理流程3 工程材料采購與付款（物流中心采購與付款）一 業(yè)務(wù)流程范圍167。，將核對結(jié)果登記在運(yùn)行記錄臺帳上。，確保金額準(zhǔn)確無誤。，由各公司運(yùn)行工根據(jù)過磅單或流量計(jì)計(jì)算出實(shí)際入庫數(shù)量填寫在氣量交接單上。 價(jià)格不統(tǒng)一，引起疑義和糾紛。167。 商務(wù)部（經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理）167。，由工程技術(shù)管理部填具緊急付款單，根據(jù)工程技術(shù)管理部的工程臺帳登記工程金額、計(jì)劃撥款額、工程款余額等內(nèi)容，由經(jīng)辦人、工程部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批簽字。5現(xiàn)場代表責(zé)任心不強(qiáng)導(dǎo)致工作量失真、簽證不完整6未經(jīng)審核，擅自更改標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)7施工隊(duì)伍不具備施工資質(zhì)，無法及時(shí)提供竣工資料，無法核對領(lǐng)用工程材料。，計(jì)算出工程隊(duì)剩余的材料數(shù)量，要求工程隊(duì)及時(shí)辦理退庫手續(xù)，對核對不上的盤虧材料直接從工程款中扣減。 撥款時(shí)不按規(guī)定核對工程款和領(lǐng)用材料之間的差額，多撥付工程款。 監(jiān)理監(jiān)督不到位導(dǎo)致工程成本增加。 施工隊(duì)167。 會計(jì)人員應(yīng)仔細(xì)核對現(xiàn)金交款單和維修任務(wù)單財(cái)務(wù)聯(lián)是否相符，并定期檢查客服部的燃器具臺帳和明細(xì)帳。3安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。 現(xiàn)金167。167。 確保現(xiàn)金安全及時(shí)上繳167。 每日氣量銷售匯總表167。收費(fèi)人員將氣量催交通知單交給客服部計(jì)統(tǒng)員，作為催繳氣費(fèi)的依據(jù)。，按用戶要求銷售燃?xì)?，收取等額現(xiàn)金，劃卡、輸入用戶編號、添加用戶購買氣量。 每月15號，抄表組將本月用戶用氣量匯總為燃?xì)赓M(fèi)代扣明細(xì)文本文件，文件中按照固定格式列出用戶姓名、用戶代碼編號、用戶帳號、當(dāng)期用氣量、應(yīng)交費(fèi)金額，氣費(fèi)歸屬時(shí)間，客服部收費(fèi)組長審核后，通過軟盤拷貝交約定銀行數(shù)據(jù)中心。，用本次查表的表底數(shù)減去上次查表的表底數(shù)就是本次應(yīng)收取的氣量數(shù)。 應(yīng)交稅金 業(yè)務(wù)流程步驟及控制點(diǎn)⑴.磁卡售氣方式 用戶購氣:、燃?xì)獯趴ǖ饺細(xì)夤镜倪\(yùn)營大廳辦理購氣手續(xù)。 對上門收費(fèi)人員的行為缺乏管理，無量化考核標(biāo)準(zhǔn)167。 保證資產(chǎn)安全、控制氣費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)167。 磁卡售氣方式：用戶持用戶使用證、磁卡直接到客服部營業(yè)大廳、辦理購氣手續(xù)、開票、收款、收款員核帳報(bào)銷售日報(bào)表、財(cái)務(wù)記帳與稽核167。(風(fēng)險(xiǎn)13)7票據(jù)使用符合國家有關(guān)規(guī)定（風(fēng)險(xiǎn)1相關(guān)設(shè)備突發(fā)故障，使銷售過程無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。 原材料167。 過度服務(wù)導(dǎo)致獲力損失。 提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度167。 竣工資料167。，檢查臺帳，序時(shí)登記，記錄詳細(xì)每筆業(yè)務(wù)的發(fā)票號碼、開票日期、數(shù)量及金額等內(nèi)容。每月至少市場部和財(cái)務(wù)部要對合同的履行進(jìn)行一次核對。8保管不善,導(dǎo)致商品超耗或變質(zhì)。，施工隊(duì)伍應(yīng)將竣工圖紙和耗用材料明細(xì)表報(bào)工程技術(shù)部審核交給預(yù)決算員進(jìn)行工程決算。（或用戶所在的樓牌號、姓名、聯(lián)系電話）等資料，交公司銷售人員。 多記或少記應(yīng)收賬款。 完工時(shí)間延期、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。 客戶報(bào)裝洽談、簽定合同、收進(jìn)度款、下施工任務(wù)單、工程領(lǐng)料、工程施工、報(bào)竣工資料、做竣工決算、工程撥款、置換通知單、改裝、下改裝任務(wù)單、開票、收款、業(yè)務(wù)員回款、收款員核帳、財(cái)務(wù)記帳與稽核167。舞弊是有意的盜竊、挪用、侵吞新奧公司的財(cái)產(chǎn)。本手冊的目標(biāo)：旨在保證所有成員公司具備基本的和一致的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，有效防止公司的資源損失（其中包括：固定資產(chǎn)、存貨及現(xiàn)金等）；內(nèi)部控制可以有助于確保遵守適用的法律和內(nèi)部規(guī)定。經(jīng)營分析要求對風(fēng)險(xiǎn)作出評估和確定適當(dāng)?shù)目刂颇繕?biāo)。如可能涉及其主管領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)當(dāng)向其上一級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，當(dāng)懷疑已經(jīng)發(fā)生舞弊行為，應(yīng)向公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。，確保公司的資產(chǎn)和記錄得以妥善保護(hù)，以防丟失、破壞、被盜，更改或未經(jīng)授權(quán)的接觸。 保證資產(chǎn)安全，降低建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)167。167。 相關(guān)