【正文】 。材料計劃價格作為年度內材料出庫、入庫、工程決算的基準價格。、不同型號建立倉庫保管明細臺帳、卡，每次收發(fā)材料都要詳細登記，結出庫存余額，在當日內與實際庫存進行核對，做到帳、卡、物相符。，建立各種材料的數(shù)量金額臺帳，按不同材料的規(guī)格型號、保存地點登記購入情況，統(tǒng)計不同供應商的供貨情況和付款情況，每月與財務部門核對；按領用材料的不同隊伍、不同工程項目分類進行統(tǒng)計，每月與各施工隊核對領用材料情況，并保存核對雙方簽字的書面的對帳資料；每一單項工程完工時，打印一份《單項工程材料出庫匯總表》由統(tǒng)計員、施工隊、財務人員三方共同簽字交預算部門作為工程決算及材料核銷的依據。：（發(fā)票、入庫單、采購訂單等）進行審核，確認票據合法、信息完整后掃描到會計核算中心進行賬務處理。，確保金額準確無誤。，對賬記錄應當完整保存。、督促庫管人員盤點庫存，編制《庫存物資盤點表》。盤點表一式兩份：財務部門、物資供應部門各留一份，雙方簽字。六 業(yè)務流程圖表業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查方法流程步驟圖，及時采購。，合理降低采購成本。、法規(guī)規(guī)定和控股公司內部規(guī)章制度。、準確、完整，確保采購資金的安全8． 有關法律、法規(guī)以及東莞新奧公司內部規(guī)章制度。所購物資的質量符合國家有關規(guī)定。，導致工程造價增加、客戶流失。，導致工程材料質量不合格、采購成本增加。.，導致數(shù)量超耗、質量差異，導致庫存增加產生物資閑置、積壓、報廢，擅自更改控股標準合同文本中涉及權利、義務條款導致的風險，期末發(fā)生截止性錯誤。，導致資產流失。，引起購銷雙方矛盾，造成材料采購困難。，或閑置物資數(shù)量過大，造成資金大量占用、法規(guī)和控股公司內部規(guī)章制度的要求，導致商業(yè)糾紛和政府處罰，造成損失。材料質量不合標準，引起質量糾紛：：：：：、管網運行部門和客戶服務部門編制的《月度材料需求計劃表》和庫存情況編制月份采購計劃，并依據采購計劃和前期欠款情況編制資金需求計劃，合并報表為《 月份采購和資金需求計劃》，經過總經理批準后作為采購依據并由采購部門編制采購資金需求計劃。于每月26日前報財務部門平衡資金。.《物資采購計劃》規(guī)定的型號標準向控股公司指定的供應商（或直接向物流中心）發(fā)出《定貨通知單》?！顿忎N合同》約定的價格，與供應商聯(lián)系，確定具體的交貨時間和地點。：，由采購人員填寫《材料檢驗通知單》。由庫管員、質量管理部門質檢員、供應商送貨員及采購員共同進行驗收。，檢查樓層平面圖，并填寫抽檢報告，然后將抽檢報告的情況反饋給物資供應部門。，無縫管材要進行實際檢斤復核，并按實際或理論折算米數(shù)及實檢噸數(shù)入庫；直縫定尺管材應檢驗實際壁厚、長度及其它質量項目，符合質量要求后按實際米數(shù)入庫。，清點，在指定地點由質量管理部門質檢員、用料申請部門指定接料員、供應商送貨員及采購員共同進行驗收，填寫驗收報告并反饋給物資供應部門。，由庫管員按實物數(shù)驗收入庫，庫房統(tǒng)計員使用庫存管理軟件辦理入庫手續(xù)，并打印《入庫單》一式四聯(lián)：第一聯(lián)財務，若有發(fā)票，由采購員將入庫單附發(fā)票聯(lián)一同交財務部門作為核銷發(fā)票的依據；第二聯(lián)庫管員；第三聯(lián)統(tǒng)計員；第四聯(lián)采購員。，保持合理庫存數(shù)量和庫存資金占用量。： 按合同約定和經批準的資金需求計劃支付預付款，具體支付時由物資供應部門提出申請，批準后，由財務辦理，預付款要有對方單位正式收據。貨物到達，驗收合格后，若發(fā)票隨貨物同時到達，采購員可填寫報銷單，隨同發(fā)票及入庫單經過審批后交財務報銷。如果發(fā)票未隨貨物到達，財務部門收到入庫單后與相應的采購計劃及采購合同核對，無異常則記應付帳款和估價材料帳，待發(fā)票到達后再履行報銷手續(xù)并沖回相應帳目。嚴禁貨物未到即以發(fā)票報銷的采購行為，報銷時必須有入庫單，財務部門要嚴格把關。 進行賒銷或分期付款采購時，貨物到達，驗收合格后，發(fā)票隨貨物同時到達，采購員可填寫報銷單，隨同發(fā)票及入庫單經過審批后交財務報銷。物資采購部門應對付款情況建立臺帳進行登記。到付款時間時，物資采購部門按合同約定提出申請，財務部門進行付款。物資采購部門應及時與財務部門溝通，了解付款的情況。：，庫房統(tǒng)計員使用庫存管理軟件辦理入庫手續(xù)，并打印《入庫單》一式四聯(lián)：第一聯(lián)財務，若有發(fā)票，由采購員將入庫單附發(fā)票聯(lián)一同交財務部門作為核銷發(fā)票的依據；第二聯(lián)庫管員；第三聯(lián)統(tǒng)計員；第四聯(lián)采購員。所有庫存材料都要確定固定的名稱和編號。所有入庫單、出庫單上都要使用統(tǒng)一的材料名稱和編號。，查看臺帳，查看材料名稱和編號，每年的11月份，編制第二年的材料計劃價格。材料計劃價格一經制定，在一年內是不能變化的。材料計劃價格作為年度內材料出庫、入庫、工程決算的基準價格。、不同型號建立倉庫保管明細臺帳、卡，每次收發(fā)材料都要詳細登記，結出庫存余額，在當日內與實際庫存進行核對，做到帳、卡、物相符。，檢查保管臺帳，建立各種材料的數(shù)量金額臺帳，按不同材料的規(guī)格型號、保存地點登記購入情況，統(tǒng)計不同供應商的供貨情況和付款情況，每月與財務部門核對；按領用材料的不同隊伍、不同工程項目分類進行統(tǒng)計，每月與各施工隊核對領用材料情況，并保存核對雙方簽字的書面的對帳資料；每一單項工程完工時，打印一份《單項工程材料出庫匯總表》由統(tǒng)計員、施工隊、財務人員三方共同簽字交預算部門作為工程決算及材料核銷的依據。：（發(fā)票、入庫單、撥款通知書、合同等）進行審核，確認票據合法、信息完整后登入相應的會計科目，經本部門負責人審核后，進行賬務處理。，確保金額準確無誤。，對賬記錄應當完整保存。 同上、督促庫管人員盤點庫存，編制《庫存物資盤點表》。盤點表一式兩份：財務部門、物資供應部門各留一份，雙方簽字。，查看庫存物資盤點表七 主要控制點相關文件167。 購銷合同167。 月度材料需求計劃表167。 月份采購和資金需求計劃167。 定貨通知單167。 材料檢驗通知單167。 入庫單167。 撥款通知單167。 材料計劃價格表167。 單項工程材料出庫匯總表167。 發(fā)票167。 庫存物資盤點表八 相關制度和備查文件167。 管理模式－材料采購管理流程4 零星材料采購與付款（成員企業(yè)自行采購）一 業(yè)務流程范圍167。 編制材料采購計劃、簽定合同、運輸、結算、檢驗、入庫、核對167。 物資供應部167。 財務部二、 目標167。 保證適當?shù)膸齑鏉M足工程建設需求，及時采購。167。 貨比三家，選擇合適的采購價格合理采購，合理降低采購成本。167。 保證采購的數(shù)量和質量167。 物資采購合同符合合同法等國家法律、法規(guī)規(guī)定和控股公司內部規(guī)章制度。167。 確保材料采購會計記錄真實、準確、完整167。 保證采購業(yè)務的及時結算，確保采購資金的安全167。 保持公司信用167。 符合國家有關法律、法規(guī)以及東莞新奧公司內部規(guī)章制度。167。 所購物資的質量符合國家有關規(guī)定三 風險167。 材料質量不合格導致公司安全運營出現(xiàn)隱患。167。 采購不及時影響工程建設，導致工程造價增加、客戶流失。167。 人情采購，導致材料質量不合格、采購成本增加。167。 采購計劃安排不合理導致運雜費增加。167。 采購的材料與訂單不符，導致數(shù)量超耗、質量差異167。 采購計劃不準確，導致庫存增加產生物資閑置、積壓、報廢167。 未經審核，擅自更改控股標準合同文本中涉及權利、義務條款導致的風險167。 庫存材料滿足不了需求或庫存過高引起過度占用資金167。 采購交易沒有及時入賬，期末發(fā)生截止性錯誤。167。 沒有準確和完整的財務記錄。167。 虛假記錄采購交易，導致資產流失。167。 材料付款不及時，引起購銷雙方矛盾，造成材料采購困難。167。 庫存物資積壓，或閑置物資數(shù)量過大，造成資金大量占用167。 材料采購合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和控股公司內部規(guī)章制度的要求，導致商業(yè)糾紛和政府處罰，造成損失。167。 材料質量不合標準，引起質量糾紛四 相關會計科目167。 銀行存款167。 現(xiàn)金167。 原材料－B,C類材料、配件167。 應付帳款（預付賬款）167。 其他貨幣資金167。 應交稅金－應交增值稅五 、業(yè)務流程步驟：，考慮到現(xiàn)有庫存，制定物資采購計劃?！段镔Y采購計劃》連同資金使用計劃，報財務部和總經理審批?！段镔Y采購計劃》規(guī)定的型號標準向供應商進行詢價，由供應商提供報價單，經過貨比三家，確定質優(yōu)價廉的產品供應商。《購銷合同》，規(guī)定產品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨方式、交貨地點、運費結算方法等，確定交貨時間，明確違規(guī)責任和處理方法。、不經常采購的材料，可不簽定書面〈購銷合同〉，但也要與供應商有口頭約定。 ：，供應部門要組織質量檢查部門對所購材料的品質規(guī)格進行認真檢查，對合格產品，填寫〈質檢報告單〉；對不符合采購要求標準的堅決退貨。、使用說明書等資料提交給質檢部門、采購部門。.〈質檢報告單〉一式三份，質檢部門、供應部門、財務部門各一份?！促|檢報告單〉上要有質檢人員、供貨商、采購人員共同簽字?！促忎N合同〉約定的采購數(shù)量和名稱辦理〈材料入庫單〉?！床牧先霂靻巍狄皇剿穆?lián)，存根、倉庫、供應部統(tǒng)計、財務部各一份。提交給財務部的〈材料入庫單〉應附有〈質檢報告單〉。：〈質檢報告單〉的〈材料入庫單〉報送給財務做帳務處理。〈材料采購付款計劃〉，并按批準后的〈材料采購付款計劃〉辦理付款手續(xù)。，供應部門應填寫〈撥款通知單〉，注明供應商的名稱、結算帳號、產品名稱、供銷總額、付款金額等內容，并經過經辦人、供應部負責人、財務主管、總經理批準后，到財務部辦理付款手續(xù)?！磽芸钔ㄖ獑巍担⑴c合同條款進行核對。核對無誤后辦理付款手續(xù)。對零星采購統(tǒng)一開票的，要先進行無票采購的帳務處理，每月結算一次。：。所有入庫單、出庫單上都要使用統(tǒng)一的材料名稱和編號。，每年的11月份，編制第二年的材料計劃價格。材料計劃價格一經制定，在一年內是不能變化的。材料計劃價格作為年度內材料出庫、入庫、工程決算的基準價格。、不同型號建立倉庫保管明細臺帳，每次收發(fā)材料都要詳細登記，結出庫存余額，在當日內與實際庫存進行核對。，建立各種材料的數(shù)量金額臺帳，按不同材料的規(guī)格型號、保存地點登記購入情況，統(tǒng)計不同供應商的供貨情況和付款情況；按領用材料的不同隊伍、不同工程項目分類進行統(tǒng)計，每月與各施工隊領用材料情況，并保存核對雙方簽字的書面的對帳資料。，與財務部核對所有材料的庫存數(shù)量和金額。六 業(yè)務流程圖表業(yè)務目標業(yè)務風險控制點監(jiān)督檢查方法流程步驟圖，及時采購。，選擇合適的采購價格合理采購，合理降低采購成本。、法規(guī)規(guī)定和控股公司內部規(guī)章制度。、準確、完整，確保采購資金的安全、法規(guī)以及新奧燃氣控股有限公司內部規(guī)章制度。10 所購物資的質量符合國家有關規(guī)定i. 法規(guī)以及新奧燃氣控股有限公司內部規(guī)章制度。ii. 所購物資的質量符合國家有關規(guī)定。，導致工程造價增加、客戶流失。，導致材料質量不合格、采購成本增加。，導致數(shù)量超耗、質量差異，導致庫存增加產生物資閑置、積壓、報廢，擅自更改控股標準合同文本中涉及權利、義務條款導致的風險，期末發(fā)生截止性錯誤。，導致資產流失。，引起購銷雙方矛盾，造成材料采購困難。，或閑置物資數(shù)量過大，造成資金大量占用14 材料采購合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和控股公司內部規(guī)章制度的要求，導致商業(yè)糾紛和政府處罰，造成損失。15材料質量不合標準，引起質量糾紛：：：：對：：：各公司供應部門每月底按照工程施工計劃規(guī)定的時間，考慮到現(xiàn)有庫存，制定《物資采購計劃》。：供應部門將編制的《物資采購計劃》連同資金使用計劃，報財務部和總經理審批。：《物資采購計劃》規(guī)定的型號標準向供應商進行詢價，由供應商提供報價單，經過貨比三家，確定質優(yōu)價廉的產品供應商?！顿忎N合同》，規(guī)定產品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨方式、交貨地點、運費結算方法等，確定交貨時間，明確違規(guī)責任和處理方法。、不經常采購的材料，可不簽定書面〈購銷合同〉，但也要與供應商有口頭約定。：，供應部門要組織質量檢查部門對所購材料的品質規(guī)格進行認真檢查，對合格產品，填寫〈質檢報告單〉；對不符合采購要求標準的堅決退貨。，查看質檢報告單、使用說明書等資料提交給質檢部門、采購部門。，在指定地點由質量管理部門質檢員、用料申請部門指定接料員、供應商送貨員及采購員共同進行驗收，填寫驗收報告并反饋給物資供應部門。，由庫管員按實物數(shù)驗收入庫，庫房統(tǒng)計員使用庫存管理軟件辦理入庫手續(xù)，并打印《入庫單》一式四聯(lián)：第一聯(lián)財務，若有發(fā)票，由采購員將入庫單附發(fā)票聯(lián)一同交財務部門作為核銷發(fā)票的依據；第二聯(lián)庫管員；第三聯(lián)統(tǒng)計員；第四聯(lián)采購員。，保持合理庫存數(shù)量和庫存資金占用量。：.〈質檢報告單〉一式三份，質檢部門、供應部門、財務部門各一份?！促|檢報告單〉上要有質檢人員、供貨商、采購人員共同簽字?！促忎N合同〉約定的采購數(shù)量和名稱辦理〈材料入庫單〉?！床牧先霂靻巍狄皇剿穆?lián)，存根、倉庫、供應部統(tǒng)計、財務部各一份。提交給財務部的〈材料入庫單〉應附有〈質檢報告單〉。進行賒銷或分期付款采購時，貨物到達，驗收合格后，發(fā)票隨貨物同時到達，采購員可填寫報銷單，隨同發(fā)票及入庫單經過審批后交財務報銷。物資采購部門應對付款情況建立臺帳進行登記。到付款時間時，物資采購部門按合同約定提出申請，財務部門進行付款。物資采購部門應及時與財務部門溝通，了解付款的情況。：〈質檢報告單〉的〈材料入庫單〉報送給財務做帳務處理。〈材料采購付款計劃〉，并按批準后的〈材料采購付款計劃〉辦理付款手續(xù)。，供應部門應填寫〈撥款通知單〉，注明供應商的名稱、結算帳號、產品名稱、供銷總額、付款金額等內容，并經過經辦人、供應部負責人、財務主管、總經理批準后，到財務部辦理付款手續(xù)。，檢查撥款通知單