【文章內(nèi)容簡介】 日本中小企業(yè)無論在宏觀環(huán)境、發(fā)展的起步資金等方面等都有所差異。為了完善我國的小微企業(yè)融資政策體系，我們可以借鑒日本的成功經(jīng)驗(yàn)。歸納如下： 成立專門針對小微企業(yè)政策性銀行在一個(gè)完全有效的市場體制中，資金的流動(dòng)應(yīng)該按照市場機(jī)制的配置來進(jìn)行，市場機(jī)制的作用完全可以使得達(dá)到資金供求雙方的帕累托最優(yōu)。從經(jīng)濟(jì)學(xué)理論角度來看，小微企業(yè)在市場上融資存在著“債權(quán)融資缺”和“股權(quán)融資缺”?！半p缺”告訴我們依靠市場的力量是無法使資金有效的配置到小微企業(yè)中去的，即在小微企業(yè)融資問題上存在市場失靈現(xiàn)象。政府這只看得見的手來執(zhí)行宏觀調(diào)控的職能可以彌補(bǔ)市場機(jī)制的不足。從小微企業(yè)融資問題上來看，就是政府要成立政策性銀行是解決小微企業(yè)融資困境。 大力發(fā)展民營、地方性的小型金融機(jī)構(gòu)在我國小微企業(yè)的融資渠道狹窄，小微企業(yè)長期依賴于銀行信貸這一主渠道。近幾年來，小金融機(jī)構(gòu)兼并重組的浪潮席卷我國，城市商業(yè)銀行紛紛合并，中小金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量逐漸減少，傳統(tǒng)銀企關(guān)系正在發(fā)生變化。有些信譽(yù)條件還行的中小企業(yè)也很難以獲得銀行的信貸支持，大力發(fā)展民營的、地方性的中小型金融機(jī)構(gòu)迫在眉睫。因此我國應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，借鑒日本經(jīng)驗(yàn)，大力發(fā)展民營的、地方性的中小型金融機(jī)構(gòu)，使中小金融機(jī)構(gòu)成為小微企業(yè)融資的主渠道。 孟加拉國的成功經(jīng)驗(yàn)鄉(xiāng)村銀行模式，為破解小微企業(yè)困境找到了新的出路。孟加拉國第一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行由默罕默德尤努斯1976年在孟加拉國一個(gè)名為Jobra村的地方創(chuàng)辦。鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行在管理上實(shí)行層級(jí)化管理模式:以婦女為主要對象，每5個(gè)人自愿組成一個(gè)借款小組，其中選出1人為組長，小組組員之間具有連帶擔(dān)保責(zé)任，每6個(gè)小組又可以組成一個(gè)鄉(xiāng)村中心，借款小組和鄉(xiāng)村中心奠定了鄉(xiāng)村銀行運(yùn)行的微觀基礎(chǔ)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行總行下設(shè)分行，分行下設(shè)數(shù)十個(gè)支行，每個(gè)支行有6至7名工作人員，共同管理120到150個(gè)鄉(xiāng)村中心，支行在財(cái)務(wù)是自負(fù)盈虧的[6]。鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行小組貸款期限通常為一年，整貸零還。在貸款次序上，采用“2+2+l”次序，即優(yōu)先貸款給5人小組中最貧窮的兩個(gè)人，然后貸給其他兩個(gè)人，最后貸給組長。借款人不允許一次性提前還清貸款。 孟加拉國成功經(jīng)驗(yàn)的啟示鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行的基本假設(shè)是，每一個(gè)借款者都是誠實(shí)守信的。當(dāng)鄉(xiāng)村銀行面臨借貸者確定無法償還到期貸款時(shí)，銀行假設(shè)這不是出于借款者的惡意行為，而是通過了解借款人無法償還貸款的真實(shí)境況，并幫助借款人自身?xiàng)l件或周圍環(huán)境，以實(shí)現(xiàn)貸款的順利償還。依靠這種與傳統(tǒng)銀行截然不同的貸款哲學(xué)，孟加拉鄉(xiāng)村銀行一直保持很低的壞賬率。我國也可以借鑒我國的特殊國情，大力發(fā)展村鎮(zhèn)銀行，為廣大的鄉(xiāng)鎮(zhèn)小微企業(yè)服務(wù)。5 小微企業(yè)融資對策及建議針對當(dāng)前我國小微企業(yè)融資難、稅負(fù)重等突出問題國務(wù)院于2011年10月12日專題研究制定了支持小型和微型企業(yè)發(fā)展的金融和財(cái)稅政策措施必將對緩解小微企業(yè)融資難發(fā)揮重要作用 同時(shí)也要看到小微企業(yè)融資難是由多種因素造成的。緩解小微企業(yè)融資難必須做到標(biāo)本兼治，多措并舉。 小微企業(yè)自身方面企業(yè)要提高企業(yè)綜合素質(zhì)，增強(qiáng)內(nèi)在融資能力關(guān)鍵是要規(guī)范運(yùn)作，提高自身競爭能力。 強(qiáng)化企業(yè)信用觀念，構(gòu)筑良好銀企關(guān)系信用等級(jí)是企業(yè)各方面素質(zhì)的綜合反映。只有樹立正確的信用觀念，自覺按照誠信互利的原則發(fā)展與銀行的關(guān)系，才能得到更多的金融支持，減少企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營中的壓力和風(fēng)險(xiǎn)。要提供真實(shí)可靠的抵押物品，及時(shí)還本付息，保障銀行債權(quán)，樹立守信用，重履約的良好形象；要堅(jiān)決杜絕逃廢銀行債務(wù)的行為，建立與銀行長期信任合作關(guān)系的長效機(jī)制。努力增強(qiáng)企業(yè)自身素質(zhì)和信用意識(shí)，改善財(cái)務(wù)指標(biāo)和盈利能力，切實(shí)提高資信度，以此來滿足金融機(jī)構(gòu)的融資條件。 要規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度這是企業(yè)獲得貸款的首要前提。當(dāng)前很多小微企業(yè)都沒有建立起相應(yīng)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，披露的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息不真實(shí)，給銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了困難。因此，小微企業(yè)要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理，要規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和商業(yè)銀行要求，建立全面，準(zhǔn)確，真實(shí)的財(cái)務(wù)制度，增加信息透明度，準(zhǔn)確反映企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況，有效地提高自身的對外形象。 小微企業(yè)要提高自身競爭能力必須十分注重把握企業(yè)的發(fā)展規(guī)模，既要走專業(yè)化、集約化經(jīng)營的道路，講究適度的規(guī)模效益，切實(shí)防止盲目擴(kuò)展，又要以本地資源為依托，引進(jìn)吸收先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，形成具有企業(yè)自身特色的核心競爭能力。 構(gòu)建小微企業(yè)多層次金融組織體系國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行要繼續(xù)推進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)建設(shè)。大型銀行在已建立小微企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上，要進(jìn)一步向下延伸服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，切實(shí)做到單獨(dú)統(tǒng)計(jì)和調(diào)控，完善評審機(jī)制，使專營機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮作用，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)的針對性服務(wù)。發(fā)揮政策性銀行支持小微企業(yè)發(fā)展的重要作用。中小商業(yè)銀行要準(zhǔn)確把握“立足地方、服務(wù)小微”的市場定位，把支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持小微企業(yè)、私人企業(yè)以及個(gè)體工商戶作為工作重點(diǎn)，努力打造自身“服務(wù)小微”品牌[7]。充分發(fā)揮中小商業(yè)銀行的地緣優(yōu)勢，挖掘企業(yè)信用信息，為降低小微企業(yè)融資門檻創(chuàng)造良好環(huán)境。中國郵政儲(chǔ)蓄銀行要加快改造機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，完善小額貸款功能，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，提升對微小企業(yè)、個(gè)體工商戶等重點(diǎn)客戶的金融服務(wù)。 科學(xué)考核，分類處理，創(chuàng)新小微企業(yè)貸款融資方式對經(jīng)營效益好、產(chǎn)供銷狀況穩(wěn)定、產(chǎn)品技術(shù)含量高、發(fā)展前景好的小微企業(yè)，在經(jīng)過有關(guān)部門評估后采取不同的抵押貸款方式；同時(shí)積極探索聯(lián)保貸款方式，探索最高限額抵押貸款管理辦法。例如舉行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資，為規(guī)范開展專利權(quán)質(zhì)押貸款，鼓勵(lì)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，拓寬企業(yè)融資渠道，3月9日，中國人民銀行溫州市中心支行與溫州市科技局溫州市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局，聯(lián)合制定出臺(tái)了溫州市專利權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法（試行）。把知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為新的質(zhì)押貸款方式，溫州市擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科技型小微企業(yè)，用于質(zhì)押的專利權(quán)共23 項(xiàng)，其中發(fā)明專利7項(xiàng)實(shí)用新型專利16項(xiàng)，23項(xiàng)專利經(jīng)中介評估機(jī)構(gòu)評估，評估值為9401萬元，共獲得貸款2200 萬元，期限為1年獲得貸款的企業(yè)可以在還本付息后取得政府財(cái)政貼息，貼息標(biāo)準(zhǔn)是銀行基準(zhǔn)利率的50%。從一定程度上緩解了小微企業(yè)資金短缺的問題 逐步完善銀行服務(wù)建立有利于小微企業(yè)融資的信貸審核管理體制。建立符合小微企業(yè)特點(diǎn)的信用評估辦法，實(shí)事求是地反映企業(yè)信用狀；簡化小微企業(yè)貸款審批程序，完善小微企業(yè)貸款組織管理體系。為小微企業(yè)提供快捷、方便、小額結(jié)算服務(wù)工具。主動(dòng)服務(wù)，正確對待小微企業(yè)融資需求。增強(qiáng)基層行的信貸動(dòng)力與效率。創(chuàng)新信貸品種，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，提供更多更符合小微企業(yè)融資需求的金融產(chǎn)品，例如目前部分銀行（如渣打銀行）推出的“無抵押小額貸款”，為小微企業(yè)解決缺少抵押物或擔(dān)保的難題提供了幫助。 合理定價(jià)，制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模式金融機(jī)構(gòu)貸款利率上浮不可盲目，更不可一刀切。小微企業(yè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可忽視的推動(dòng)力量，在貨幣緊縮的大背景下，有關(guān)部門應(yīng)該對融資難度進(jìn)一步加大、融資成本進(jìn)一步上升給小微企業(yè)所帶來的不利影響進(jìn)行全面評估。 政府方面 強(qiáng)化政府支持與引導(dǎo) 建立和完善對小微企業(yè)融資的扶持政策體系 一是規(guī)范金融市場秩序，對擾亂金融市場的不法行為嚴(yán)厲懲治，為小微企業(yè)融資營造良好的市場環(huán)境。 二是支持商業(yè)銀行設(shè)立小微企業(yè)貸款專營服務(wù)機(jī)構(gòu)[8]。 三是對小微企業(yè)的融資提供支持加強(qiáng)財(cái)稅扶持，如財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠等，四是加快建設(shè)銀企合作網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，鼓勵(lì)各級(jí)政府建立對小微企業(yè)貸款的業(yè)績獎(jiǎng)勵(lì)制度和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度。 引導(dǎo)民間借貸規(guī)范健康發(fā)展