商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理有效性探討畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-07-25 15:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 況來說在風(fēng)險制度建設(shè)方面應(yīng)從兩方面著手一是整合、梳理原有內(nèi)部管理制度加以完善并強化其風(fēng)險管理作用；二是堅持制度創(chuàng)新引進并吸收國內(nèi)外風(fēng)險管理方面先進管理經(jīng)驗和管理機制進行合理消化結(jié)合各銀行實際形成有本行特色的風(fēng)險管理方法以此建立起較為完整的銀行風(fēng)險管理制度框架一是建立風(fēng)險識別和評估系統(tǒng)借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)執(zhí)行貸款風(fēng)險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測和風(fēng)險提示辦法提高對風(fēng)險集中度的早期預(yù)警認(rèn)真實施重大違約情況登記報告和風(fēng)險提示制度同時加強對風(fēng)險數(shù)據(jù)的收集通過對風(fēng)險的定性分析與定量測算正確評價風(fēng)險的狀態(tài)與程度為風(fēng)險控制與監(jiān)管提供基本依據(jù)二是強化相互制約的經(jīng)營管理及決策機制加強授權(quán)、分權(quán)管理規(guī)范決策程序通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利在各級、各部門之間實行權(quán)力制衡減少決策失誤杜絕任何個人或部門獨立完成某一業(yè)務(wù)而不受監(jiān)督和制約情況的發(fā)生另外推行管理決策信息化實現(xiàn)風(fēng)險管理由事后管理向全程管理、由定性管理向定量管理的轉(zhuǎn)變?nèi)墙∪珒?nèi)部監(jiān)督機制促進內(nèi)部控制建設(shè)建立科學(xué)有效、防患于未然的監(jiān)督防范體系把加強內(nèi)控作為防范銀行風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)實行內(nèi)部風(fēng)險評級制度對商業(yè)銀行經(jīng)營管理狀況進行全面分析和判斷并以此作為銀行內(nèi)部和銀行間在橫向和縱向上比較的依據(jù)健全獨立有效的內(nèi)部審計制度逐步提高內(nèi)部稽核工作的層次和效率四是規(guī)范銀行內(nèi)部控制在內(nèi)控制度層次上改變將內(nèi)部控制單純視為對員工工作的一般要求的狀況將其上升為法律、法規(guī)、制度在內(nèi)控對象上改變對員工控制制約較多對管理層控制制約較少的現(xiàn)象不但要強化會計、出納、信貸工作操作環(huán)節(jié)控制還要加強對業(yè)務(wù)的決策、部門管理和相互制約等方面的控制確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營活動的各個層次和各個方面(三)建立以提高執(zhí)行力為目標(biāo)的制度體系在一定程度上,防范操作風(fēng)險最有效、成本最低的方法就是制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程,使內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展同步,讓制度管住人、約束人,用制度規(guī)避操作風(fēng)險當(dāng)然,制度建設(shè)與狠抓落實、提高執(zhí)行力兩者缺一不可因此,在加強制度建設(shè)的同時,要切實加強內(nèi)部風(fēng)險管理,提高制度執(zhí)行力,真正做到有章可循,違章必糾建立和規(guī)范操作流程,把各項制度繪制成清晰的流程圖,讓每個人都能一目了然地了解辦事程序,將工作中形成的先進經(jīng)驗固定下來,并且通過流程圖能夠比較容易發(fā)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險控制中的不足之處和風(fēng)險隱患從而有助于內(nèi)部風(fēng)險控制管理的持續(xù)改進重點構(gòu)筑三條主要風(fēng)險監(jiān)督防線第一道是橫向防線即崗位監(jiān)督制約防線如會計業(yè)務(wù)要合理進行崗位設(shè)置和人員分工做到賬、證、押分管從簽章確認(rèn)、交叉復(fù)核到主管崗位的總體監(jiān)控從柜員授權(quán)額度管理到會計主管的審核確認(rèn)把好每一筆業(yè)務(wù)的進口關(guān)和出口關(guān)使會計業(yè)務(wù)風(fēng)險降到最低；又如信貸業(yè)務(wù)要在調(diào)查審查審批檢查崗位以及決策執(zhí)行監(jiān)督崗位之間建立相互監(jiān)督制約的內(nèi)控防線第二道是縱向防線即從總行、省行、市行到縣級支行形成自上而下的條線自律監(jiān)督防線上級行各職能部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風(fēng)險的需要定期或不定期組織開展信貸管理、會計出納業(yè)務(wù)、資產(chǎn)質(zhì)量、人事管理等方面的專項檢查在支行范圍內(nèi)要重視支行信貸、財會監(jiān)管員和會計主管的日常坐班監(jiān)管作用因為它是防范日常業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要防線第三道是綜合防線即由稽核部門控制的綜合防線稽核部門可對各機構(gòu)、部門、崗位的所有業(yè)務(wù)實施全面檢查監(jiān)督同時不斷改進檢查督促方式多采用amp。quot。飛行amp。quot。檢查手段不發(fā)通知、不打招呼、不定時間地下基層對重要風(fēng)險點進行突擊排查要狠抓責(zé)任追究措施落實限期整改強化稽核部門監(jiān)管的威懾力提高違規(guī)成本(四)完善風(fēng)險預(yù)測預(yù)警機制完善的風(fēng)險預(yù)測預(yù)警機制就是要為管理者提供早期信息給決策者提供做出正確判斷的依據(jù)使其能及時采取措施,從而實現(xiàn)對風(fēng)險的早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早化解現(xiàn)階段,商業(yè)銀行需主要抓好以下幾項工作:一是建立嚴(yán)密的風(fēng)險監(jiān)控機制,要從資格審查、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用
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