【文章內(nèi)容簡介】 第三條 保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，銷貨方須繳納金額為銷貨方的授信額度。第二章 應(yīng)收賬款的范圍和條件第四條 可辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款范圍：（一）因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款；（二）由地市級（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為而形成的應(yīng)收賬款；政府采購行為是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。（三）由軍隊軍級（含）以上單位的采購部門統(tǒng)一組織的軍隊采購行為而形成的應(yīng)收賬款；軍隊采購行為是指中國人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊根據(jù)《軍隊物資采購管理規(guī)定》，使用國防專項資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。（四）銷貨方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)（政府采購行為除外）而形成的應(yīng)收賬款。（五）我司認定的其他可以辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第五條 應(yīng)收賬款必須符合以下條件：（一）應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有瑕疵，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)；（二）銷貨方與購貨方在合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款；（三）應(yīng)收賬款還款期限一般應(yīng)在1年以內(nèi)，最長不超過2年。第六條 以下應(yīng)收賬款不得辦理保理業(yè)務(wù)：（一）已到期的應(yīng)收賬款；（二）因個人或家庭消費而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；（三）涉及特許經(jīng)營、專利、商標、知識產(chǎn)權(quán)等市場不易定價的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款；（四）銷貨方計劃提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或服務(wù)，預(yù)計將于未來產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。（五）我司認定的其他不宜辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第七條 辦理保理業(yè)務(wù)一般無須另行提供擔保。但我司認為有必要的，也可要求另行提供擔保。第三章 融資金額、期限、利息及費用第八條 保理融資金額應(yīng)綜合考慮購銷雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進度安排及前提條件、預(yù)期壞賬比率、購銷合同約定義務(wù)的履行情況、違約事項及違約金等因素合理確定。融資本息一般不超過發(fā)票實有金額的90％；對購銷雙方資信狀況良好、購銷關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量優(yōu)良的，最高可放寬至100％。應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后的余額。第九條 保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定，融資到期日自購銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個月。保理融資到期后不得辦理展期和再融資。第十條 有追索權(quán)保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采取預(yù)扣利息或后收利息的方式。（一）對預(yù)扣利息的，采取以下方式確定融資利率：在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利率基礎(chǔ)上合理確定。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時退還銷貨方。（二）對后收利息的，在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利率基礎(chǔ)上合理確定融資利率。第十一條 無追索權(quán)保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取以下方式確定融資利率：在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利率基礎(chǔ)上合理確定。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時退還銷貨方。第十二條 保理業(yè)務(wù)手續(xù)費在融資發(fā)放前一次性收取。第四章 保理業(yè)務(wù)條件及操作流程第十三條 辦理保理業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：（一）銷貨方生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，與購貨方有良好穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來，履約記錄良好；對應(yīng)收賬款的管理能力較強，應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理，壞賬比例較低；具備回購應(yīng)收賬款的能力。（二）購貨方經(jīng)營管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強；無惡意拖欠銷貨方貨款及其他不良信用記錄。第十四條 銷貨方向我司申請辦理保理業(yè)務(wù)，需提供以下資料：（一）保理業(yè)務(wù)申請書；（二）營業(yè)執(zhí)照、機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等資質(zhì)類文件；（三）購銷合同；（四）商業(yè)發(fā)票；（五）我司要求的其他資料。第十五條 銷貨方開戶行受理銷貨方保理業(yè)務(wù)申請后，須對銷貨方和購貨方資信及交易情況進行調(diào)查與審查，重點分析以下內(nèi)容：（一）應(yīng)收賬款及購銷雙方是否符合本辦法規(guī)定的條件；（二）購銷雙方資信狀況，有無不良信用記錄；（三）購銷雙方的購銷關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購銷雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，購銷雙方的經(jīng)營及財務(wù)狀況，判斷購貨方的付款意愿、付款能力以及銷貨方的回購能力；（四）購貨方是否確實收妥貨物，并確認債務(wù)；購銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和購貨方驗貨證明等資料的真實性與合法性，必要時還應(yīng)索取出庫單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實性；（五）應(yīng)收賬款發(fā)票所對應(yīng)貨款的已回籠情況，核實應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額；（六）對購銷合同約定的雙方權(quán)利義務(wù)（尤其是付款進度安排及前提條件）、違約事項以及違約金等進行審查分析，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實有金額及時足額回籠的可能性；（七）應(yīng)收賬款是否存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，判斷銷貨方是否重復(fù)融資；（八）為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時，要從嚴審查交易背景真實性、合理性和定價的公允性，并要關(guān)注購貨方的最終商品銷售后能否真正實現(xiàn)現(xiàn)金回籠；（九）對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，還應(yīng)對其交易的真實性、定價的合理性等從嚴審查。第十六條 經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，我司根據(jù)授權(quán)與銷貨方簽訂保理業(yè)務(wù)合同，向購貨方書面通知有關(guān)保理事項及我司指定收款賬戶；辦理隱蔽保理，可不將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知購貨方。第十七條 我司根據(jù)審批結(jié)果落實融資發(fā)放前提條件，包括但不限于查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、移交有關(guān)法律文件等。第十八條 融資后管理（一）我司將銷貨方留存的發(fā)票原件交運行管理部門代保管（確因各種原因無法取得發(fā)票原件的除外），并將加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細表等相關(guān)資料入信貸業(yè)務(wù)檔案庫保管。（二）我司業(yè)務(wù)人員應(yīng)與客戶及時溝通，了解客戶賬戶的款項匯入情況，并及時與客戶核對到賬資金，按照約定收取融資本息。（三）我司須關(guān)注購銷雙方的股東、高管人員、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的變動情況，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，是否具備到期償還債務(wù)的能力。（四）應(yīng)收賬款到期前15天，我司應(yīng)及時提示購貨方到期付款，同時通知銷貨方；隱蔽保理由銷貨方提示購貨方付款，如銷貨方與我司約定的條件發(fā)生或我司認為必要時，我司應(yīng)及時向購貨方書面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，并提示其到期付款。（五）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關(guān)費用等，下同）后，將剩余款項退還銷貨方。若收到的貨款不足以支付我司融資本息時，對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，我司須要求銷貨方按合同約定對未收回的應(yīng)收賬款進行回購；對無追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)，我司須采取各種措施向購貨方積極催收。（六）融資本息足額收回后，我司應(yīng)將代保管的發(fā)票原件退還銷貨方，并在應(yīng)收賬款明細表上注明。第六章 附 則第十九條 對需向銷貨方提供商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收管理等服務(wù)的國內(nèi)保理業(yè)務(wù)，我司可根據(jù)客戶需求設(shè)計相應(yīng)的服務(wù)方案，自行與客戶協(xié)商辦理。第二十條 對不符合本辦法規(guī)定，確需辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的，須報經(jīng)評審委員會同意或特別授權(quán)后方可辦理。第二十一條 本辦法由公司總部負責(zé)制定、解釋與修訂。第二十二條 其他涉及國內(nèi)保理業(yè)務(wù)而本辦法未具體要求的，須遵照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 附件2：保理過程管理流程第一章 保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點與原理保理業(yè)務(wù)是一種綜合性的金融服務(wù)產(chǎn)品。正確全面系統(tǒng)的認識和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點，是維護保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。保理業(yè)務(wù)四項基本服務(wù)功能，分別是資金融通、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款催收和壞帳擔保。一、保理業(yè)務(wù)的準備與開始賣方客戶考察保理業(yè)務(wù)一般是以賣方為核心服務(wù)對象的業(yè)務(wù)，因此，選擇適合保理業(yè)務(wù)的賣方是至關(guān)重要的。對賣方的考察主要從兩個方面入手：一是從企業(yè)本身入手進行考察，包括對企業(yè)財務(wù)報表的考察分析；對企業(yè)銷售分戶帳的分析；與企業(yè)管理層的面談等。二是從企業(yè)外部進行考察，包括從賣方主要往來客戶獲得相關(guān)信息及其對賣方的評價；從專業(yè)機構(gòu)了解賣方所屬行業(yè)的基本情況；以及通過對賣方客戶（買方）的考察印證買賣雙方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系等。需求分析與保理品種選擇在對賣方基本情況進行考察的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)部門要協(xié)助賣方整理出確切的業(yè)務(wù)需求，可以通過對以下問題的分析做出結(jié)論：l 是否需要更多的現(xiàn)金來支撐業(yè)務(wù)的繼續(xù)擴張；l 是否需要增強現(xiàn)金流；l 是否需要提高規(guī)劃現(xiàn)金流的能力；l 是否需要開辟新的市場（含國內(nèi)、國外）；l 是否需要借助保理商的專業(yè)能力來改善企業(yè)的管理和優(yōu)化人員的使用；l 是否需要增進與客戶（買方）的供應(yīng)關(guān)系；l 是否存在別的籌資渠道以滿足自身的需要；l 是否需要保理商控制信用風(fēng)險方面的服務(wù)；l 是否需要信用控制方面的咨詢服務(wù)等。業(yè)務(wù)部門通過考察撰寫《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，以確定業(yè)務(wù)人員做出的結(jié)論是否能夠滿足客戶的實際需求，特別針對復(fù)雜的貿(mào)易背景，標準產(chǎn)品難以應(yīng)對的時候，業(yè)務(wù)經(jīng)理可以協(xié)助進行業(yè)務(wù)方案的設(shè)計。準確的需求分析構(gòu)成選擇恰當保理業(yè)務(wù)品種的根本依據(jù)。有些客戶可能并未意識到自己的業(yè)務(wù)需求，也有一些客戶則是根本不了解保理所能夠帶來的業(yè)務(wù)功效。這種需求分析的過程往往能夠?qū)崿F(xiàn)雙方有價值的溝通，有助于企業(yè)更好地認識保理商的服務(wù)價值，從而借助保理商的服務(wù)獲得最佳的服務(wù)效果。需求分析除了可以作為選擇保理品種的依據(jù)外，還是確定企業(yè)融資需求量、信用擔保額度和保理商確定收費的依據(jù)。在業(yè)務(wù)經(jīng)理審核通過業(yè)務(wù)方案后，業(yè)務(wù)人員需提交以下幾種材料給審批部門進行決策。l 《賣方整體情況調(diào)查報告》；l 《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》；l 《企業(yè)應(yīng)收帳款報告》；l 《企業(yè)買方付款記錄》；l 有代表性的《貿(mào)易合同》；l 賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表；審批部門將會對上述材料進行審核，并做出是否與賣方進行保理業(yè)務(wù)合作的最終決定。業(yè)務(wù)談判與保理合同當審批部門決定與賣方合作，保理商應(yīng)向賣方發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》（一式兩份），載明如下內(nèi)容：l 業(yè)務(wù)品種及其所包含的各項服務(wù)內(nèi)容；l 保理商收取的各項費用及具體的費率；l 保理商要求賣方在簽署保理合同前需要完成的輔助擔保措施等。賣方在收到《保理業(yè)務(wù)要約函》后，一方面會就有關(guān)保理業(yè)務(wù)安排的一些商業(yè)條件與保理商進行談判，另一方面，也會按照保理商提出的要求去落實有關(guān)輔助擔保方面的措施。此外，雙方也會同時開始進行保理協(xié)議的起草與簽署工作。保理商建立銷售分戶賬一旦雙方簽署了保理