本科合作金融論文(編輯修改稿)
2025-07-25 09:50 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 又由于長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)困難，虧損嚴(yán)重，大大侵蝕了其資本金或者已將資本金完全吃掉，因此資本充足率普遍很低，甚至是負(fù)值。，整體形象不佳，存款市場(chǎng)份額持續(xù)萎縮信譽(yù)，即信任程度。金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)下降，是指社會(huì)公眾對(duì)金融機(jī)構(gòu)的承諾實(shí)現(xiàn)可能性的不信任，即社會(huì)公眾認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)對(duì)其的承諾不可能買現(xiàn)或只能部分實(shí)現(xiàn)。 幾年來，我國(guó)按照合作制原則規(guī)范發(fā)展農(nóng)村信用合作社取得了一定成效，但從整體上看，尚未取得實(shí)質(zhì)性突破。內(nèi)部動(dòng)力不足及外部環(huán)境條件決定信用合作社改革無實(shí)質(zhì)性突破。從農(nóng)村信用合作社方面來看，不少人習(xí)慣于幾十年延續(xù)下來的管理體制和工作方式，對(duì)合作制規(guī)范工作認(rèn)識(shí)模糊。同時(shí)，被來自內(nèi)部的慣性阻力所農(nóng)村信用合作社改革也受著外部環(huán)境的制約。 我國(guó)農(nóng)村金融面臨著以上列出的困境，究其原因，也是多方面的。（二）我國(guó)農(nóng)村合作金融陷入困境的原因分析我國(guó)農(nóng)村信用合作社陷入目前的困境，從時(shí)間上看，決非一朝一夕所致，從原因上看，也決非一種、二種因素所致，是社會(huì)政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境、制度缺陷和自身經(jīng)營(yíng)管理因素等綜合作用的結(jié)果。[5]合作制最基本的原則就是由社員自愿入股，實(shí)行民主管理，主要為社員服務(wù)。我國(guó)農(nóng)村信用合作社建社初期，由于較好地堅(jiān)持了辦社宗旨和合作制原則，農(nóng)村信用合作社得以健康發(fā)展。但由于缺乏對(duì)具有中國(guó)特色的合作經(jīng)濟(jì)、合作金融理論研究和宣傳教育，沒有從指導(dǎo)思想上明確把農(nóng)村信用合作社辦成真正的合作金融組織，導(dǎo)致實(shí)際運(yùn)行中的各種問題。隨著政治經(jīng)濟(jì)變革，農(nóng)村信用合作社管理體制和發(fā)展方向搖擺不定，特別是進(jìn)入80年代以后，在搞商品經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、講究盈利最大化思潮的影響下，相當(dāng)一部分農(nóng)村信用合作社合作性質(zhì)淡化偏離了合作金融的運(yùn)行軌道。 我國(guó)長(zhǎng)期以來缺乏對(duì)合作金融理論與作用的研究，導(dǎo)致農(nóng)村信用合作社發(fā)展方向的搖擺不定，因而在制度設(shè)計(jì)上存在重大缺陷，制約了農(nóng)村信用合作社的健康經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。 主要表現(xiàn)為政策性因素影響大；政干預(yù)多；觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化影響大；村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過于激烈。信用合作社自身經(jīng)營(yíng)管理水平低的主要原因是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員整體上文化素質(zhì)不高。主要有內(nèi)部管理松弛；缺乏明確的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；自我約束能力差；不熟悉法律法規(guī)。四 國(guó)外發(fā)展合作金融的經(jīng)驗(yàn)與借鑒 信用合作起源于19世紀(jì)中葉的歐洲，后來在世界各國(guó)得到了普遍推廣。經(jīng)過一個(gè)多世紀(jì)的不斷發(fā)展，許多國(guó)家的信用合作正逐步趨于規(guī)范和完善。借鑒國(guó)外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于深化我國(guó)農(nóng)村信用合作社改革，促使農(nóng)村信用合作社走出困境具有重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。[6]（一）國(guó)外合作金融概述 在長(zhǎng)期實(shí)踐中，各個(gè)國(guó)家根據(jù)自己的國(guó)情，逐步形成各具特色的合作金融管理體制。無論是發(fā)展中國(guó)家，還是發(fā)達(dá)國(guó)家，合作金融機(jī)構(gòu)依然保持著旺盛的生機(jī)和活力。積極借鑒他國(guó)的經(jīng)驗(yàn)有助于推動(dòng)我國(guó)農(nóng)村金融的發(fā)展。（二） 國(guó)外發(fā)展合作金融的經(jīng)驗(yàn)?zāi)壳?，以德?guó)為代表的單一“金字塔式”合作金融體系和以美國(guó)為代表的“上虛下實(shí)”型的多元復(fù)合式合作金融體系都具有有一定的代表性。１．德國(guó)的合作金融德國(guó)是信用合租制度較發(fā)達(dá)的國(guó)家，其合作金融的發(fā)展曾對(duì)世界各國(guó)合作金融的發(fā)展產(chǎn)生了重要的影響。德國(guó)的信用合作社是借鑒英國(guó)消費(fèi)社的經(jīng)驗(yàn)，按照一定原則建立起來的，不僅具有一定規(guī)模，在德國(guó)合作社體系中占有重要的地位，而且德國(guó)的信用合作運(yùn)動(dòng)有明確的原則、宗旨，并逐步發(fā)展建立了較為完整的合作金融理論。 （1）德國(guó)的信用合作體系分為三個(gè)層次:信用合作社——信用合作聯(lián)合會(huì)——德國(guó)合作中央金庫。信用合作社是這個(gè)體系的基礎(chǔ)，信用合作聯(lián)合會(huì)是中間層次，中央金庫是德國(guó)信用合作社的中央金融機(jī)關(guān)，是信用合作聯(lián)合會(huì)的資金融通中介和信用合作結(jié)算體系中的管轄行，為信用合作聯(lián)合會(huì)乃至整個(gè)德國(guó)信用合作體系服務(wù)。 （2）德國(guó)的信用合作體系內(nèi)部各層次均為獨(dú)立的法人，形成多級(jí)法人制。各層次之間從下至上逐級(jí)持股和上存資金，自上而下融通資金、進(jìn)行管理和提供服務(wù)。 （3）組織形式為股份合作化。在表決方式上，德國(guó)的合作金融機(jī)構(gòu)突破了原始和傳統(tǒng)意義上的“一人一票”制，在一人一票的基礎(chǔ)上，對(duì)大股金社員給予票數(shù)加權(quán)。在分配方式上，打破了股金不分紅做法， （4）引進(jìn)和強(qiáng)化商業(yè)銀行資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理原則和概念，為了防止信貸資產(chǎn)的過度膨脹，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，德國(guó)和合作金融組織根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，加強(qiáng)對(duì)合作金融組織的風(fēng)險(xiǎn)管理。主要為不斷改善其資本充足率，已達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化比率目標(biāo)。（5）體系內(nèi)有嚴(yán)密的審計(jì)監(jiān)督系統(tǒng)。內(nèi)部審計(jì)是德國(guó)信用合作體系各層次共有的一個(gè)重要部門，所有的業(yè)務(wù)都要經(jīng)過內(nèi)部審計(jì)。目前審計(jì)程序已經(jīng)計(jì)算機(jī)化，審計(jì)結(jié)果通過年報(bào)提供給管理者，供決策參考。２．美國(guó)的合作金融美國(guó)的合作金融歷史長(zhǎng)達(dá)100年之久，其發(fā)展過程特別重視相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管制度的建設(shè)，并且基本保持了合作互助組織的主要特征。 （1）美國(guó)的合作金融體系是由政府一手扶持的合作農(nóng)業(yè)信貸系統(tǒng)和其他為數(shù)不多的信用合作社組成。美國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行包括三類農(nóng)貸專業(yè)銀行，即在12個(gè)農(nóng)業(yè)信貸區(qū)分別設(shè)立1
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