本科合作金融論文-資料下載頁(yè)
2025-06-28 09:50本頁(yè)面
【正文】 的政策、理論和技術(shù)操作問(wèn)題難以解決。就經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而言，農(nóng)業(yè)銀行是商業(yè)銀行，盈利最大化是其追求的最終目標(biāo)，如果將農(nóng)村信用合作社并入農(nóng)業(yè)銀行，由于農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，來(lái)自農(nóng)村的資金就很難保證用于“三農(nóng)”，農(nóng)村金融市場(chǎng)上將會(huì)出現(xiàn)主體缺位。因此不能將農(nóng)村信用合作社不能并入農(nóng)業(yè)銀行。（二）建立縱向型的農(nóng)村合作金融組織體系借鑒國(guó)外合作金融發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，我認(rèn)為，我國(guó)應(yīng)建立縱向型的合作金融組織體系。目前關(guān)于我國(guó)農(nóng)村合作金融組織體系的模式主要有兩種觀點(diǎn)，比較適合我過(guò)的是通過(guò)層層入股自下而上建立農(nóng)村信用合作社一縣市級(jí)農(nóng)村合作銀行—地市級(jí)農(nóng)村合作銀行—省級(jí)農(nóng)村合作銀行—中央農(nóng)村合作銀行，各級(jí)合作銀行除為廣大農(nóng)村信用合作社服務(wù)外，本身又是一級(jí)具有經(jīng)營(yíng)資金能力的獨(dú)立企業(yè)法人。目前我國(guó)構(gòu)建縱向型合作金融機(jī)構(gòu)體系的必要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：有利于把眾多分散、弱小的農(nóng)村信用合作社聯(lián)合起來(lái)，形成一個(gè)綜合實(shí)力強(qiáng)大的集團(tuán)，提高農(nóng)村信用合作社在全社會(huì)的信譽(yù)度；有利于建立全國(guó)性的結(jié)算體系，化解農(nóng)村信用合作社在異地通匯上的困難；有利于加強(qiáng)人事管理和職工教育，提高信用合作人員的水平；便于在全國(guó)范圍內(nèi)調(diào)劑資金，化解支付風(fēng)險(xiǎn)。（三）建立和完善農(nóng)村合作金融的風(fēng)險(xiǎn)防范體系作為合作金融機(jī)構(gòu)的農(nóng)村信用合作社，數(shù)量眾多、分散，且資本充足率低，抗御風(fēng)險(xiǎn)能力差，但合作金融又不同于國(guó)有商業(yè)銀行，一般情況下，國(guó)家不會(huì)對(duì)其出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有直接的補(bǔ)償責(zé)任，因而健全合作金融的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，對(duì)保障合作金融的良好發(fā)展是非常重要的。[8]主要包括以下幾點(diǎn)：、簡(jiǎn)捷高效的中央銀行監(jiān)管體系根據(jù)新體制下中央銀行金融監(jiān)管責(zé)任制的要求，對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，人民銀行應(yīng)自上而下建立層次分明、簡(jiǎn)捷高效的監(jiān)管體系。總行主要負(fù)責(zé)制定監(jiān)管制度、辦法，對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、退出的標(biāo)準(zhǔn)和條件提出總體思路和規(guī)劃，并在有效監(jiān)管的基礎(chǔ)上，制定經(jīng)營(yíng)和發(fā)展所需要的貨幣、信貸和利率政策。分行將根據(jù)總行制定的對(duì)合作金融監(jiān)管的總體思路，制定本轄區(qū)的具體監(jiān)管實(shí)施細(xì)則和監(jiān)管方案，細(xì)化對(duì)合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的指標(biāo)體系和具體標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)轄區(qū)人民銀行中心支行、縣市支行監(jiān)管過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行指導(dǎo)。中心支行重點(diǎn)負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用合作社及聯(lián)社設(shè)立或退出資格的初審，對(duì)本轄區(qū)的農(nóng)村信用合作社業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)行監(jiān)控?？h市支行的工作重點(diǎn)放在對(duì)信用合作社的監(jiān)管上來(lái)，負(fù)責(zé)審核非法人機(jī)構(gòu)的合并、撤銷，對(duì)農(nóng)村信用合作社的監(jiān)管提出意見(jiàn)，對(duì)農(nóng)村信用合作社的停業(yè)整頓和市場(chǎng)退出提出具體的方案，并對(duì)農(nóng)村信用合作社高級(jí)管理人員的任職資格進(jìn)行審批或撤銷。農(nóng)村合作金融要建立縱向型的組織體系，各級(jí)機(jī)構(gòu)都是獨(dú)立的企業(yè)法人，沒(méi)有行政隸屬關(guān)系。但是，鑒于目前我國(guó)的實(shí)際情況，可以賦予中央、省兩級(jí)農(nóng)村合作銀行的行業(yè)管理職能。省級(jí)行要負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)行進(jìn)行審計(jì)，官計(jì)的內(nèi)容既要包括資產(chǎn)、負(fù)債、損益等情況。還要對(duì)合作銀行的管理進(jìn)行審計(jì)。中央農(nóng)村合作銀行除了對(duì)所有的農(nóng)村合作銀行進(jìn)行監(jiān)督外，還具有對(duì)基層合作銀行提供聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、咨詢、培訓(xùn)等職能。內(nèi)部控制的完善性和有效性是金融安全和效益的根本，一個(gè)金融機(jī)構(gòu)如果內(nèi)控機(jī)制出了問(wèn)題，不僅效益無(wú)從談起，自身的安全和生存也將受到嚴(yán)重威脅。因此農(nóng)村合作金融組織的內(nèi)控制度建設(shè)尤為重要。一是要完善法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行民主管理制度。二是合作金融組織的財(cái)務(wù)要對(duì)社員公開(kāi)，提高信息披露的透明度，加強(qiáng)社員對(duì)信用合作社的監(jiān)督和約束。三是要建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)和內(nèi)部違規(guī)行為的處罰機(jī)制，完善指標(biāo)考核體系。從半個(gè)多世紀(jì)的實(shí)踐看，我國(guó)農(nóng)村信用合作社發(fā)展的曲折經(jīng)歷，固然有其深刻的思想、政治和經(jīng)濟(jì)根源，但缺少法律的強(qiáng)制性，應(yīng)加強(qiáng)法律支持。由于財(cái)政與稅收政策直接影響合作金融的經(jīng)營(yíng)成果，適度的財(cái)稅政策可以有效地促進(jìn)合作金融的健康發(fā)展。農(nóng)村信用合作社從一開(kāi)始就同政府有著密切的關(guān)系，這決定了政府在農(nóng)村信用社發(fā)展中的重要地位，地方政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村合作金融的支持。必要的融資扶持，業(yè)務(wù)扶持也是農(nóng)村合作金融發(fā)展的不竭動(dòng)力。參考文獻(xiàn)：[1] 李恩慈,合作金融概論［Ｍ］，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2006年。[2] 陳良軍，21世紀(jì)中國(guó)農(nóng)村合作金融［Ｃ］，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2007年。[3] 王進(jìn)誠(chéng)，中小金融機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展途徑探析［Ｄ］，大連理工大學(xué)，2006年。[4] 聶世富,鄭克志,關(guān)于農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)拓展問(wèn)題的思考［Ｚ］，2008年。[5] 付浩勇,試論我國(guó)農(nóng)村合作金融組織的發(fā)展出路［Ｚ］，2008年。[6] 李子白，國(guó)外農(nóng)村金融［Ｄ］，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)，2007年。[7] 應(yīng)宜遜,農(nóng)村信用社要堅(jiān)持走合作制道路［Ｄ］，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2008年。[8] 張強(qiáng)，王鑫澤，農(nóng)村信用社組織的信息特征及其風(fēng)險(xiǎn)防范［Ｚ］，2007年。謝 辭特別感謝李明老師對(duì)我的指導(dǎo)和幫助，在論文寫作過(guò)程中我曾遇到許多障礙和困難，老師以其深厚的學(xué)識(shí)底蘊(yùn)一次次給與我指導(dǎo)和鼓勵(lì)，使我得以順利完成論文。李老師的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，廣博的學(xué)識(shí)令我受益匪淺。再次感謝給與我?guī)椭乃欣蠋熀屯瑢W(xué)們。14 / 1
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