【文章內(nèi)容簡介】 范圍得到擴展。同時，由于稅收減少及一些優(yōu)惠政策的實行（無息再貸款，呆壞賬分期進入成本核銷，成立信用社風(fēng)險補償基金），使信用社的盈利能力增強了，信用社有更多的資金用來支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展；成立縣級統(tǒng)一法人后，授信額度增大，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營所需的較大額度的資金在更大程度上得到滿足；由于統(tǒng)一法人后，縣聯(lián)社統(tǒng)一提取準(zhǔn)備金，統(tǒng)一核銷呆壞賬，過去的風(fēng)險社支付壓力減小，相對落后的農(nóng)村地區(qū)更有可能得到金融支持。 不利影響 　　我國的農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平低，資金投入不足，資金回報率低，農(nóng)村金融體制改革總的方向就是要增加農(nóng)村資金投入，建立為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的完善的金融體系。信用社作為農(nóng)民的金融合作組織，農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍，承擔(dān)著為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村服務(wù)的義不容辭的責(zé)任。然而，農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，自然災(zāi)害風(fēng)險和市場風(fēng)險都很大，比較效益低，如果信用社的資金大量投入農(nóng)業(yè)，必然造成資金回報率低、回收難。信用社改革后，成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟組織，信用社自身的發(fā)展無論從其本身吸收股本、擴大規(guī)模，還是從提高資金使用效率、降低經(jīng)營風(fēng)險來看，都不愿意把大量資金投入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域。所以，農(nóng)村信用社有著烈的離農(nóng)傾向。出現(xiàn)了中央要支農(nóng)、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風(fēng)險、農(nóng)信社要生存的矛盾。 　　目前，我國以合作制形式存在的農(nóng)信社大多有著大量不良資產(chǎn)，虧損嚴(yán)重，資不抵債。鑒于信用社經(jīng)營資產(chǎn)不良狀態(tài)，沒有人愿意入股。而且，落后地區(qū)的農(nóng)民相當(dāng)貧困，很少有貨幣財產(chǎn)，靠他們?nèi)牍杉Y，是達不到開辦農(nóng)信社的標(biāo)準(zhǔn)的。落后地區(qū)，有錢的人不需貸款，不愿意入股信用合作社；無錢的人想貸款但沒有錢入股。這就決定了農(nóng)村信用社的資金籌集只有走股金資本化的道路，只有這樣才能不斷補充資本金，維持信用社的生存與發(fā)展。因此，出現(xiàn)了合作金融的性質(zhì)與股金資本化之間的矛盾。在資金的運用上，成立縣級統(tǒng)一法人后，縣聯(lián)社與基層社的權(quán)力配置發(fā)生了變化，基層社的經(jīng)營自主權(quán)變小了，原來，基層社可以根據(jù)本地情況，確實貸款的對象、期限與額度，現(xiàn)在，受到縣聯(lián)社的制約，對要地急需資金的農(nóng)戶和經(jīng)濟組織難以及時給予支持?；鶎由绲馁J款授權(quán)一般在10萬元以下，對農(nóng)戶小額信用貸款最多也不超過5萬元，對最大的一宗客戶貸款余額不得超過信用社資本總額的30%（孔發(fā)龍，2003）。那些最缺資金的農(nóng)戶和企業(yè)得不到及時的資金支持。所以，信用社資金籌集與使用都有非農(nóng)化傾向。 、信用社利率風(fēng)險對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的不利影響 　　農(nóng)村信用社率先實行的利率市場化改革，其正面效應(yīng)已經(jīng)表現(xiàn)出來，但其負(fù)面效應(yīng)有時滯，一是難以充分表現(xiàn)，將來的表現(xiàn)會更明顯。負(fù)面效應(yīng)將主要有以下幾個方面，一是不利于把資金投入農(nóng)村地區(qū)，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟。利率市場化后，存貸款利率提高（一般信用社都是一浮到頂），貸款利率提高后，增加了農(nóng)戶貸款和農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款的成本，降你低了農(nóng)村地區(qū)資金的收益率，形成了與城市經(jīng)濟的不公平競爭。本來，農(nóng)業(yè)就是一個弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，比較效益低下，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平趕不上城市，形成資金的抽水機效應(yīng)，信用社利率提高后，這一情況更加突出，不利于城鄉(xiāng)差距的縮小。二是信用社的經(jīng)營管理水平低，人均存款低，成本費用高，在市場競爭中本來就處于劣勢，利率市場化后，其劣勢會顯性化。因為我國利率市場化實行的是先農(nóng)村后城市的原則，目前只有農(nóng)村信用社實行了浮動利率，效果還不夠明顯，一旦利率完全市場化后，在競爭性的資金市場中，會出現(xiàn)利率頻繁波動，農(nóng)村信用社在資產(chǎn)與負(fù)債在總量與結(jié)構(gòu)上不完全匹配（信用社的經(jīng)營管理水平很難達到這一要求）時，可能出現(xiàn)存款利率低于貸款利率，而蒙受損失；利率調(diào)整時，存款人或貸款人提前取款或提前還款，也可能使信用社遭受損失。三是信用社面臨的潛在風(fēng)險。我國的農(nóng)村信用社大多經(jīng)營水平較低，一般只有傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，沒有開展中間業(yè)務(wù)，其利潤來源主要是存貸款利差。利率上浮，貸款量可能減少，利息收入的大幅減少，會使農(nóng)村信用社面臨巨大壓力，資金成本大幅提高，如果資金運用得不好，或者貸不出去，都會造成虧本，存在著相當(dāng)大的利率風(fēng)險，可能產(chǎn)生倒閉風(fēng)潮。四是一些信用社為了找到資金出路，減少虧損，不惜降低貸款條件放貸，而且，信用社的經(jīng)營者可能擋不住高利率的誘惑，不顧風(fēng)險放貸；借款者在預(yù)期有高收益的項目時，也愿意以高利率借款。相反，那些低風(fēng)險借款人考慮到借款成本提高，可能減少借款額度。這樣，就會出現(xiàn)信用社貸款中的逆向選擇，即高風(fēng)險貸款增加，低風(fēng)險貸款減少，信用社的潛在風(fēng)險增加，不良資產(chǎn)發(fā)生的概率增加。利率風(fēng)險會轉(zhuǎn)化為金融風(fēng)險，危及農(nóng)村金融、經(jīng)濟安全。 　　信用社改革的目標(biāo)，是信用社走出困境還是為“三農(nóng)”服務(wù)？《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》提出，“深化農(nóng)村信用社改革，改進農(nóng)村金融服務(wù)，……把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、和各類經(jīng)濟組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機構(gòu)?！薄渡罨r(nóng)村信用社改革試點方案》強調(diào)“農(nóng)村信用社資金要大部分用于支持本地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民”，即使股份制金融機構(gòu)，也要“確定一定比例的資金用于支農(nóng)”。然而，信用社同時又是一個自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧的法人組織，它必須以經(jīng)濟效益為導(dǎo)向。事實一再證明，信貸機構(gòu)一旦承擔(dān)政策性信貸任務(wù)，就會變成經(jīng)營虧損和財政補貼的無底洞。這種政策性金融與商業(yè)金融之間的矛盾是不可調(diào)和的。 　　《方案》規(guī)定，省級人民政府要堅持政企分開的原則，對信用社依法管理，不干預(yù)信用社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動，不把對信用社的管理權(quán)下放給地（市）、縣、鄉(xiāng)政府。實際上，在地方政府有管理權(quán)的情況下，信用社的人事權(quán)掌握在地方政府手中，要保證其不對信用社進行干預(yù)是非常困難的，農(nóng)村信用社很容易成為地方政府的第二財政。因此，信用社的新一輪虧損及金融風(fēng)險無法避免。目前，我國各級地方政府財政吃緊，債務(wù)纏身，所以，大有挖東墻補西墻之勢，盡管他們也知道信用社的虧損再也不可能再由中央政府埋單，但在情急之下，也管不了那么多，畢竟發(fā)展是第一要務(wù)，不投資哪來發(fā)展？哪來GDP增長？而且，在當(dāng)?shù)爻霈F(xiàn)社會穩(wěn)定問題時，就更管不了將來的虧損，將來的問題只有留待將來慢慢去解決，他們必須利用手中的權(quán)力來解決目前的問題。在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，財政狀況要好些，籌集資金也相對容易，這些問題還不明顯，但在落后地區(qū)、貧困地區(qū)就十分嚴(yán)重，因為除了信用社有可挪用的資金外，地方政府沒有別的渠道來解決燃眉之急。 第5章 以服務(wù) “三農(nóng)”為導(dǎo)向，深化農(nóng)村信用社改革　　農(nóng)村信用社改革應(yīng)當(dāng)建立在明晰產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)之上。要健全完善法人治理結(jié)構(gòu),大力轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制,注重內(nèi)部管理與自我約束。其一是建立完善內(nèi)部管理制度,形成貸款審批、利率定價及風(fēng)險防范等一系列內(nèi)控制度,建立起合理的激勵與約束機制,形成良性的運作方式。其二是建立不同產(chǎn)權(quán)模式與組織形式的法人治理結(jié)構(gòu),理順信用社理事會、監(jiān)事會、管理層之間相互制衡的運作體制。其三是加強有效監(jiān)管,提高股東與社員風(fēng)險、股權(quán)意識,提升信息披露的水平,建立監(jiān)管部門協(xié)調(diào)機制和有效監(jiān)管網(wǎng)絡(luò),對于已出現(xiàn)問題的信用社,應(yīng)當(dāng)實施限制分配分紅、差別準(zhǔn)備金率、限制部分業(yè)務(wù)等及時糾正機制,以防止農(nóng)村信用社在人行的票據(jù)兌付之后走上下坡路。其四是積極控制改革之后的新風(fēng)險,健全風(fēng)險防范的長效機制。農(nóng)村信用社要依據(jù)社會主義新農(nóng)村建設(shè)的要求,牢固確立服務(wù)“三農(nóng)”的意識,積極拓寬服務(wù)的領(lǐng)域,全面改善服務(wù)的方式,積極增加服務(wù)的種類,強化服務(wù)的功能。其五是要注重對員工技能開展培訓(xùn),充分提高其專業(yè)知識與服務(wù)意識,全面提升員工的職業(yè)素養(yǎng)。農(nóng)村信用社作為由廣大農(nóng)民群眾自愿入股組成的金融組織,根在農(nóng)村,在農(nóng)民。解決好“三農(nóng)”問題,既是農(nóng)村信用社生存和發(fā)展的需要,又是黨和國家賦予農(nóng)村信用社的重要社會職責(zé)。50多年來,農(nóng)村信用社對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展作出了突出的貢獻,而今已成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民最好的金融紐帶,成為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展不可或缺的重要支持力量,因此,在全面建設(shè)小康社會的新形勢下,農(nóng)村信用社必須把自身發(fā)展同做好支農(nóng)工作、推動農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)村居民非農(nóng)化、農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移等新情況結(jié)合起來,依托政府組織,發(fā)揮自身優(yōu)勢,找準(zhǔn)支農(nóng)著力點,創(chuàng)造農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的支撐點。 （一）正確把握農(nóng)村信用社改革的功能和制度特征 　　農(nóng)村信用社的存在是以能否促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展為前提的。有利于農(nóng)戶增收、農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村經(jīng)濟增長的金融需求的滿足，是應(yīng)當(dāng)賦予農(nóng)村信用社的基本功能。農(nóng)村信用社作為支農(nóng)的主力軍，無論怎么進行改革，都應(yīng)當(dāng)有利于實現(xiàn)上述功能。只要是有利于促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)權(quán)制度和組織形式，都是信用社發(fā)展的可行方向。例如，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)組織形式的多樣化，投資主體多元化，甚至其它戰(zhàn)略投資者愿意進入農(nóng)村信用社，如商業(yè)銀行的入股、收購兼并等，只要能改善信用社的經(jīng)營績效，能促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，都不失為一種好的形式。在農(nóng)村貧困地區(qū)，現(xiàn)存的信用社組織形式如果不適合農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要，也可突破現(xiàn)有的各種形式，進行有益的探索。因此，改革不能在現(xiàn)有的機構(gòu)與組織既定的前提下推行，首先要確定其功能，然后據(jù)此考慮來設(shè)置或建立可以最好地行使這些功能的機構(gòu)與組織。構(gòu)造農(nóng)村信用社改革后的制度框架，主要和首要考慮的應(yīng)該是其功能作用，而不是其“出身”。民間借貸和合作基金會，從制度安排的角度來說，不是正規(guī)的安排，特別是缺乏有效的約束機制和監(jiān)管保證，風(fēng)險性大。但從功能角度來說，其生命力恰恰在于替代了正規(guī)金融制度安排所欠缺的功能。一方面要求農(nóng)村信用社改革的制度安排，必須首要考慮功能因素，特別是通過改革要能夠提供目前被非正規(guī)制度安排金融所替代的功能供給；另一方面，把正規(guī)安排之外的金融行為，通過引導(dǎo)和規(guī)范納入到正式制度安排中來，揚其功而避其險，這是考慮農(nóng)村信用社改革的制度安排應(yīng)當(dāng)具備的視野。農(nóng)村信用社的改革中，難免會產(chǎn)生各種矛盾和問題，甚至在短期內(nèi)會影響經(jīng)濟的發(fā)展與穩(wěn)定，我們必須堅持農(nóng)村信用社支持和服務(wù)“三農(nóng)”的制度特征，并通過相應(yīng)的制度約束，保證其功能實現(xiàn)。這些制度特征和約束至少應(yīng)當(dāng)包括：(1)是立足于農(nóng)村社區(qū)的金融組織；(2)這個組織的功能是聚集農(nóng)村、農(nóng)民和農(nóng)戶的資金，并通過金融手段在“三農(nóng)”發(fā)展中進行配置；(3)這個組織應(yīng)當(dāng)使農(nóng)民貸款盡可能地方便，并有內(nèi)在動力自覺并不可選擇地在“三農(nóng)”中尋求資金出路；(4)這是個能夠自動進化的、開放的和動態(tài)的制度安排，隨著各地“三農(nóng)”需求的變化而調(diào)整自己的組織結(jié)構(gòu)和功能方向；(5)這個組織體系應(yīng)當(dāng)具備自我風(fēng)險控制能力，并受相應(yīng)必須的監(jiān)管約束。 （二）突破信用社就是合作制的理念，采取多種模式改造農(nóng)村信用社，在農(nóng)村形成多種產(chǎn)權(quán)形式相互競爭和功能互補的金融機構(gòu)體系　　這些改造農(nóng)村信用社的模式包括：（１）在城鄉(xiāng)一體化程度高的大城市郊區(qū)和沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)繼續(xù)組建縣市農(nóng)村商業(yè)銀行，同時制定《合作金融法》，允許組建縣市農(nóng)村商業(yè)銀行的地區(qū)居民依法自愿組建新的合作金融機構(gòu)，以滿足弱勢群體對合作金融的需要。（２）順應(yīng)國際上信用合作社發(fā)展的潮流，積極探討將股份制和合作制相結(jié)合的農(nóng)村信用社改革道路。從國際合作社運動的發(fā)展歷程來看：合作金融是以個人為主要金融服務(wù)對象、以增強個人消費（而非生產(chǎn)）能力為主要目的的一種非主流、非商業(yè)的金融形式。合作金融組織是建立在私有產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)之上，純粹以自然人為主要股東和客戶的民營銀行。政府對合作金融組織給予一定的政策扶持，但不直接持股或干預(yù)經(jīng)營。具體到我國的農(nóng)村信用社，可以考慮在清理現(xiàn)有信用社股份的基礎(chǔ)上，分清那些股份是合作性股份，那些股份是商業(yè)性股份，并在增加新股份時做同樣的劃分。商業(yè)性股份按入股數(shù)額決定投票權(quán)，參與經(jīng)營管理和分紅。合作性股份作為一個整體來形成投票權(quán)，參與信用社的經(jīng)營管理；合作股份的持有者按合作原則享受信用社提供的資金服務(wù)并享受合作資金產(chǎn)生的收益。（３）對某些職工持股比例較高的農(nóng)村信用社，還可以進行股份合作制改造，將其改造成規(guī)范的股份合作制金融機構(gòu)，即完全由信用社職工持股形成的金融機構(gòu)。（４）允許城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、新興股份制商業(yè)銀行甚至外資銀行收購經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村信用社和大中城市郊區(qū)的農(nóng)村信用社，將這些農(nóng)村信用社變成他們的分支機構(gòu)。檢驗其改造是否成功的標(biāo)準(zhǔn)都應(yīng)該是看它能否更好地適應(yīng)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展，滿足當(dāng)?shù)氐娜谫Y需要。 （三）轉(zhuǎn)換農(nóng)村信用社的營銷理念，積極探索為“三農(nóng)”服務(wù)的新方式　　近年來，農(nóng)村信用社發(fā)展較好的省份的共同點在于，在經(jīng)營中能真正立足于“三農(nóng)”，端正經(jīng)營方向，對支農(nóng)方式進行創(chuàng)新，積極拓展農(nóng)村信用社的發(fā)展空間。各地區(qū)域發(fā)展不平衡的實際，要求選擇不同的服務(wù)方式，因地制宜地確定各地農(nóng)村信用社的貸款投向、貸款方式、對農(nóng)戶的授信額度，積極探索金融支持農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展和為廣大群眾根本利益服務(wù)的新方式。首先，應(yīng)該準(zhǔn)確把握農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，按照優(yōu)先“三農(nóng)”的原則有效配置信貸資產(chǎn)。農(nóng)村信用社的貸款應(yīng)優(yōu)先用于滿足農(nóng)民種養(yǎng)業(yè)的有效資金需求，剩余資金主要用于支持農(nóng)民從事農(nóng)產(chǎn)品加工、流通等多種經(jīng)營活動，支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。確有富余的，可適度支持轄內(nèi)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品有銷路、效益有保障的中小企業(yè)。其次，要適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展變化的新特點，制定分類指導(dǎo)措施，創(chuàng)新支持方式。如對符合貸款條件的種養(yǎng)大戶、品牌農(nóng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)化組織、個私經(jīng)濟組織，可以分別實行支農(nóng)信貸卡、聯(lián)保貸款、一次性貸款授信、評優(yōu)授信等方式，確保信貸支農(nóng)。第三，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟變化的新需求，強化服務(wù)功能。如創(chuàng)新貸款品種、增加服務(wù)手段、轉(zhuǎn)變服務(wù)方式、提供市場信息等。第四，加快改革步伐，突破機制障礙。通過加快管理體制和產(chǎn)權(quán)制度的改革，確保內(nèi)部機制改革和扶持政策逐步到位；通過建立約束與激勵機制、內(nèi)控機制、創(chuàng)新信貸管理機制等，提高農(nóng)村信用社的服務(wù)效益、管理效益和經(jīng)營效益，實現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟效益的“雙贏”。 （四） 適當(dāng)調(diào)整農(nóng)村信用社的宏觀政策定位，加快其行業(yè)管理體制建設(shè) 　　當(dāng)前，我國農(nóng)村信用社已處于加快分化的時期，合作金融、政策性金融和商業(yè)性金融的屬性都不同程度地存在，因此，不宜籠統(tǒng)地將其定位為合作金融。對于農(nóng)村信用社的政策定位問題，可依據(jù)“少說多看”的原則暫時擱置起來。農(nóng)村信用社點多面廣，具有服務(wù)“三農(nóng)”的比較優(yōu)勢和組織基礎(chǔ)，包括同農(nóng)戶的密切聯(lián)系。因此，農(nóng)村信用社以堅持為“三農(nóng)”服務(wù)為宗旨有其必然性和合理性。全國的農(nóng)村信用社行業(yè)管理體制，必須基于以下考慮：第一，考慮到信用社松散、多特征、多樣化的現(xiàn)實條件，全國性縱向行業(yè)管理模式不可能管好信用社的經(jīng)營行為。第二，權(quán)力集中的緊密型行業(yè)管理往往