【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 定義的公式。利用參數(shù)特定的數(shù)值，再按照特定的順序來(lái)進(jìn)行計(jì)算。財(cái)務(wù)人員直接通過(guò)對(duì)它們的某個(gè)區(qū)域里的數(shù)值加以運(yùn)算。主要表現(xiàn)在幾個(gè)方面，例如：在確定貸款的支付數(shù)額方面、處理分析日期值和時(shí)間值方面、計(jì)算平均值方面、在確定單元格里數(shù)據(jù)的類(lèi)型方面、在顯示排序方面、運(yùn)算文本的數(shù)據(jù)方面等。在Excel的軟件中，它所包含的函數(shù)共有的種類(lèi)達(dá)11種，這其中也包含了許多財(cái)務(wù)方面的函數(shù)。運(yùn)用財(cái)務(wù)函數(shù)可以進(jìn)行對(duì)于財(cái)務(wù)的一般計(jì)算，比如，可以對(duì)凈現(xiàn)值和投資的未來(lái)值、確定貸款支付的數(shù)額，也可以對(duì)息票和債券的價(jià)值。在這里，財(cái)務(wù)的函數(shù)一般可以分四大類(lèi)，即：償還率計(jì)算函數(shù)、折舊計(jì)算函數(shù)、投資計(jì)算函數(shù)、債券和其它的金融函數(shù)，這些函數(shù)都在財(cái)務(wù)分析中起到了很大的作用。如果會(huì)計(jì)工作人員可以靈活并正確的使用，將大大的節(jié)省人力資本。3 利用Excel平臺(tái)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的系統(tǒng)分析會(huì)計(jì)系統(tǒng)是一個(gè)企業(yè)用于產(chǎn)生會(huì)計(jì)信息，并把這些信息傳遞給相關(guān)使用者的人員、程序、方法和記錄。會(huì)計(jì)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和功能對(duì)于不同企業(yè)有很大的區(qū)別，但是所有企業(yè)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的目標(biāo)都是盡可能滿(mǎn)足會(huì)計(jì)信息使用者的要求。小企業(yè)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)相對(duì)于大企業(yè)而言具有如下特點(diǎn)：（1）會(huì)計(jì)信息使用者有限。小企業(yè)不同于大型企業(yè)和上市公司，就內(nèi)部而言，由于小企業(yè)所有者和管理者往往合二為一，管理者就是所有者，即使分開(kāi)，企業(yè)管理者往往聽(tīng)從于所有者，所以小企業(yè)會(huì)計(jì)信息的內(nèi)部使用者主要是業(yè)主。就外部而言，小企業(yè)會(huì)計(jì)系統(tǒng)主要向稅務(wù)部門(mén)和銀行傳遞信息，小企業(yè)會(huì)計(jì)信息主要是為了滿(mǎn)足納稅需要和籌集資金需要。（2）會(huì)計(jì)人員流動(dòng)性大，素質(zhì)相對(duì)較低。小企業(yè)的會(huì)計(jì)人員具有流動(dòng)性特點(diǎn)，很多小企業(yè)的會(huì)計(jì)人員都是兼職或臨時(shí)的，企業(yè)會(huì)計(jì)人員比較少，會(huì)計(jì)人員職責(zé)分工不清，無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行有效控制，會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)相對(duì)不高，難以適應(yīng)小企業(yè)的發(fā)展要求。（3）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)相對(duì)簡(jiǎn)單，信息的詳盡程度相對(duì)較低。從提供會(huì)計(jì)信息的成本角度考慮，小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)比較簡(jiǎn)單，資產(chǎn)、業(yè)務(wù)量規(guī)模相對(duì)較小，會(huì)計(jì)信息的需要僅限于日常經(jīng)營(yíng)中要用到的一些數(shù)據(jù)，企業(yè)主要關(guān)注現(xiàn)金登記本，企業(yè)沒(méi)有對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行深層次分析的需要。（4）從信息系統(tǒng)的應(yīng)用狀況來(lái)看，中小企業(yè)的信息化普及率低，與當(dāng)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相稱(chēng)。大多數(shù)企業(yè)內(nèi)部采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)存、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)品加工及統(tǒng)計(jì)報(bào)表分析等幾乎都用手工完成，耗費(fèi)了大量的人才物資源，同時(shí)，又不適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)。Excel不只是對(duì)數(shù)字的簡(jiǎn)單運(yùn)算，還可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)管理與分析、圖表分析、規(guī)劃求解、統(tǒng)計(jì)分析、模擬運(yùn)算等功能，這些功能在很大程度上提高了中小企業(yè)的工作效率，并為企業(yè)管理決策提供輔助支持，Excel已經(jīng)成為當(dāng)前中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的得力助手。在現(xiàn)代財(cái)務(wù)工作中，Excel在小企業(yè)中應(yīng)用的前景還是很樂(lè)觀(guān)的，Excel越來(lái)越受到講求效率和注重成本的企業(yè)的重視，并在財(cái)務(wù)領(lǐng)域得到了廣泛應(yīng)用。Excel不僅為企業(yè)財(cái)務(wù)提供詳實(shí)全面的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，而且在企業(yè)的其他財(cái)務(wù)領(lǐng)域也發(fā)揮著相當(dāng)重要的作用。眾多企業(yè)利用Excel的數(shù)據(jù)處理及電子表格的強(qiáng)大功能，逐漸替代了傳統(tǒng)的紙質(zhì)財(cái)務(wù)賬簿、憑證以及各種印制的紙質(zhì)報(bào)表，另外，Excel這個(gè)平臺(tái)非常普及，對(duì)于企業(yè)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力提高，是既方便又靈活?？傊?，解決小企業(yè)會(huì)計(jì)信息化的問(wèn)題，推動(dòng)小企業(yè)會(huì)計(jì)信息化發(fā)展的首選軟件應(yīng)是Excel電子表格軟件。 可行性分析（1）酒店介紹和林格爾系蒙古語(yǔ)，意為20間房子，因清初新設(shè)驛站有20間房子而得名。位于內(nèi)蒙古自治區(qū)中部，為自治區(qū)首府呼和浩特市所轄旗縣之一?！? 呼和浩特和林格爾五一八酒店創(chuàng)于2000年，酒店經(jīng)營(yíng)以來(lái)，現(xiàn)已發(fā)展成和林格爾縣一家中型連鎖酒店。五一八酒店的總店（和林格爾縣）地處和林格爾縣盛樂(lè)經(jīng)濟(jì)園，位于昭君大道南側(cè)，地理位置優(yōu)越，鬧中取靜，環(huán)境舒適，鄰近和林格爾南山公園，旅游交通十分便利。酒店裝修簡(jiǎn)約時(shí)尚，舒適溫馨。呼和浩特和林格爾縣五一八酒店擁有客房100余間，房間設(shè)施齊全。并且還為客人提供送餐服務(wù)、洗衣服務(wù)、叫醒服務(wù)、商務(wù)中心、會(huì)議服務(wù)、前臺(tái)貴重物品保險(xiǎn)柜、免費(fèi)停車(chē)等服務(wù)設(shè)施，酒店設(shè)施、設(shè)備一流，風(fēng)味獨(dú)特，以滿(mǎn)足不同客人的需求，是宴請(qǐng)賓客、婚禮、生日慶典、商務(wù)旅行和家庭度假的理想選擇。（2）軟件背景利用Excel進(jìn)行會(huì)計(jì)核算應(yīng)用的對(duì)象是五一八酒店。長(zhǎng)期以來(lái)，該飯店使用傳統(tǒng)的人工方式管理酒店的日常業(yè)務(wù)，其操作流程比較繁瑣。新世紀(jì)以來(lái)，隨著信息科學(xué)技術(shù)高速發(fā)展，社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域發(fā)生日新月異的變化，尤其是計(jì)算機(jī)技術(shù)的應(yīng)用及普及，已經(jīng)深入到政治、經(jīng)濟(jì)、生活等各個(gè)領(lǐng)域，使人們從過(guò)去繁瑣的勞動(dòng)中得以解脫。Excel軟件將為酒店的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)極大方便，因此，該酒店應(yīng)用Excel軟件處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)顯得尤為必要。隨著近幾年來(lái)的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，該酒店經(jīng)營(yíng)模式多元化，規(guī)模不斷擴(kuò)大，為了實(shí)現(xiàn)對(duì)酒店進(jìn)行科學(xué)管理，酒店經(jīng)營(yíng)者迫切要求使用符合實(shí)際的財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件，為酒店的財(cái)務(wù)辦公管理提供一個(gè)快速、簡(jiǎn)單規(guī)范的管理平臺(tái)管理酒店。（3）可行性分析① 管理可行性分析隨著該酒店的管理水平不斷提高，該酒店在管理方面已積累了豐富的管理經(jīng)驗(yàn)與方法，并建立了成熟的管理制度、齊全的規(guī)章制度，匯集了正確的原始數(shù)據(jù)，使管理工作有了制度支持與信息支持。根據(jù)以往在管理酒店中出現(xiàn)的困難與不便，酒店的高層管理人員對(duì)新軟件的應(yīng)用持積極的態(tài)度，并且為Excel在財(cái)務(wù)中的實(shí)際應(yīng)用創(chuàng)造了各種良好的條件，提供了設(shè)備，所以在現(xiàn)階段下在五一八酒店的財(cái)務(wù)中應(yīng)用Excel軟件是可行的。② 技術(shù)可行性分析該軟件擁有較高的存儲(chǔ)能力、較高的處理速度、較為安全的信息保護(hù)。并且Excel軟件的操作比較簡(jiǎn)單，對(duì)其財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)也相對(duì)簡(jiǎn)單，財(cái)務(wù)工作人員經(jīng)培訓(xùn)后掌握了應(yīng)用Excel進(jìn)行賬務(wù)處理的流程，就能熟練地運(yùn)用該軟件，即使遇到了簡(jiǎn)單的問(wèn)題，也能很快地自行解決。所以，該軟件在技術(shù)方面具有可行性。③ 經(jīng)濟(jì)可行性分析該軟件的應(yīng)用支出費(fèi)用就是配備計(jì)算機(jī)，而現(xiàn)在的酒店在財(cái)務(wù)部都有計(jì)算機(jī)，其在酒店資金能力范圍之內(nèi)。并且該軟件能減少處理相同工作量的工作時(shí)間，提高管理效率，同手工會(huì)計(jì)相比，該軟件的工作效率是較高的，它能夠加快反應(yīng)酒店資金的周轉(zhuǎn)，從而減少資金不必要的積壓，提供更高財(cái)務(wù)質(zhì)量的信息，提高取得財(cái)務(wù)信息的速度，這給酒店帶來(lái)了無(wú)形的經(jīng)濟(jì)效益。 對(duì)五一八酒店的系統(tǒng)分析（1）組織結(jié)構(gòu)分析五一八酒店的組織結(jié)構(gòu)可分為三個(gè)主要結(jié)構(gòu)層次，總經(jīng)理作為最高管理者管理酒店五大部門(mén)：客房部、財(cái)務(wù)部、餐飲部、網(wǎng)絡(luò)管理處、采購(gòu)部；其中客房部主要負(fù)責(zé)客房的整潔和衛(wèi)生的清潔以及備品的安全完整，財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和收支，餐飲部主要負(fù)責(zé)餐飲和前臺(tái)的服務(wù)工作，網(wǎng)絡(luò)管理處主要負(fù)責(zé)企業(yè)的信息管理和技術(shù)方面的工作，采購(gòu)部主要負(fù)責(zé)材料的采購(gòu)工作，該飯店信息管理系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)具體為以下幾個(gè)方面，：總經(jīng)理客房部財(cái)務(wù)處餐飲采購(gòu)部庫(kù)房清潔部服務(wù)部廚師班清潔班前廳班服務(wù)班入庫(kù)登記出庫(kù)登記 五一八酒店組織結(jié)構(gòu)圖（2）功能結(jié)構(gòu)分析該酒店總體功能結(jié)構(gòu)可分為酒店就餐管理、酒店入住管理、酒店治安管理、酒店財(cái)務(wù)管理四個(gè)具體功能模塊，其中酒店財(cái)務(wù)管理室本論文的重點(diǎn)。：酒店信息管理入住管理酒店工作人員管理就餐管理財(cái)務(wù)管理入住登記服務(wù)人員廚師人員庫(kù)房人員其他人員預(yù)訂就餐就餐結(jié)算酒店收入酒店支出預(yù)定入住 五一八酒店總體功能結(jié)構(gòu)圖4 Excel在五一八酒店餐飲業(yè)會(huì)計(jì)核算中的應(yīng)用 Excel在存貨中的應(yīng)用 存貨概述五一八酒店的存貨，按是否被消耗分為兩類(lèi)：一類(lèi)是不會(huì)很快被消耗掉，需要放在倉(cāng)庫(kù)中備用的，如油米醬醋；另一類(lèi)是很快被消耗的，像肉禽蛋菜、雞魚(yú)鴨肉，因此分為備用存貨和直接耗用存貨。（1）五一八酒店的存貨分為以下兩類(lèi)①原材料：包括用于餐飲的原材料及主要材料、燃料、物料用品和替換設(shè)備；②庫(kù)存商品：企業(yè)購(gòu)入準(zhǔn)備銷(xiāo)售給顧客的煙、酒、日用品等。（2）成本計(jì)算酒店存貨的核算一般都采用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，酒店對(duì)外購(gòu)的原材料，以其在采購(gòu)過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的成本為依據(jù)，其實(shí)際成本由購(gòu)買(mǎi)價(jià)格和運(yùn)費(fèi)組成。 Excel在存貨管理的應(yīng)用（1）五一八酒店存貨管理存在的問(wèn)題存貨管理制度不夠完善，一是未制定存貨管理制度，雖然有這方面的規(guī)定，僅是形式，并未真正執(zhí)行；二是內(nèi)部控制薄弱，不易及時(shí)發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤。存貨管理未能實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)化，一是由于存貨種類(lèi)繁多，核算的工作量比較大，人工處理降低了工作效率，影響存貨核算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性；二是在對(duì)賬不及時(shí)的情況下，容易發(fā)生以公充私。（2）加強(qiáng)酒店存貨管理的對(duì)策建立高效的存貨管理制度，并隨著酒店的發(fā)展不斷完善；完善內(nèi)部控制，做好分工，明確職責(zé)。建立適合酒店自身發(fā)展需要的的計(jì)算機(jī)存貨管理系統(tǒng)，以便可以實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)的了解存貨的信息，提高存貨的運(yùn)營(yíng)效率。（3）利用Excel制作的相關(guān)存貨表五一八酒店的存貨采用的采購(gòu)計(jì)劃是日計(jì)劃和周計(jì)劃，就是需要購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，比如蔬菜等不易存放的材料，由餐飲部頭一天預(yù)測(cè)第二天的需要量，采用日計(jì)劃，由采購(gòu)人員進(jìn)行采購(gòu)，在入庫(kù)房，其余的采用周計(jì)劃。下面是以酒店二月二十四日的存貨數(shù)據(jù)為資料用Excel表制作的相關(guān)表：①存貨資料表 酒店存貨的種類(lèi)分為兩種：一是存貨不被當(dāng)天耗用，如米、面、調(diào)料等；二是存貨被當(dāng)天耗用，肉禽蛋菜，雞魚(yú)鴨肉等。：上表是酒店2月24日的存貨資料表，主要是Excel的基礎(chǔ)應(yīng)用。日期采用的是特定的格式X月X日，在設(shè)置單元格格式中的數(shù)字選項(xiàng)卡完成；在單元格輸入數(shù)據(jù)采用的是直接輸入數(shù)據(jù)法，金額列的值是期初庫(kù)存和單價(jià)的乘積。②存貨明細(xì)表酒店庫(kù)存管理是一門(mén)非常繁雜且重要的工作，每一個(gè)環(huán)節(jié)都需關(guān)注，需要各部門(mén)的配合，而不僅僅是財(cái)務(wù)部一個(gè)部門(mén)的事務(wù)，只有上層重視，制度保障，全員關(guān)注，庫(kù)存管理工作才能得到有效的開(kāi)展，真正的為酒店的經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。：在這幾天中，有的存貨的發(fā)出比較大，因?yàn)槌巳粘５慕?jīng)營(yíng)以外，本酒店還承辦了一場(chǎng)生日慶典。在制作存貨明細(xì)表的時(shí)候，要先制作采購(gòu)單和領(lǐng)用單。本表中主要應(yīng)用的是Excel的基礎(chǔ)功能，其中在合計(jì)欄中主要運(yùn)用了求和函數(shù)SUM(),在本期結(jié)存的金額里運(yùn)用了公式輸入“=期初庫(kù)存+本期購(gòu)入金額本期發(fā)出金額”。因?yàn)榇尕浢骷?xì)表和存貨資料表中的存貨名稱(chēng)是固定，所以對(duì)于期初庫(kù)存和單價(jià)的數(shù)據(jù)錄入采用了查找引用函數(shù)，INDEX()函數(shù)內(nèi)嵌MATCH()函數(shù)；由于本期購(gòu)入和發(fā)出的存貨名稱(chēng)不固定，所以對(duì)于本期購(gòu)入和發(fā)出的數(shù)據(jù)采用的是簡(jiǎn)單的引用。 Excel在職工薪酬的應(yīng)用工資是企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)直接支付給本單位員工的勞動(dòng)報(bào)酬，手工進(jìn)行工資核算要占用很多時(shí)間，并且容易出錯(cuò)，而采用計(jì)算機(jī)進(jìn)行工資核算可以有效地提高工資核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（1）一般情況下的工資五一八酒店屬于中小型的酒店，是以個(gè)體經(jīng)營(yíng)的，在管理上還是家族式的管理，不是很系統(tǒng)化，因此在工資核算方面沒(méi)有行政事業(yè)單位、大型酒店等的復(fù)雜。本酒店大多數(shù)人的工資還沒(méi)達(dá)到要交個(gè)人所得稅的標(biāo)準(zhǔn)，所以在本酒店的工資核算中不需要代扣個(gè)人所得稅；由于本酒店的人員流動(dòng)性比較大，又是私人經(jīng)營(yíng)，所以不會(huì)給員工繳納各種保險(xiǎn)費(fèi)；崗位工資中，總經(jīng)理是一百元，廚師是八十元，其他人員是五十元；扣款項(xiàng)目中，員工請(qǐng)病假一天扣五十，如果是事假一天扣一百元，都沒(méi)有機(jī)會(huì)獲得獎(jiǎng)金。獎(jiǎng)金實(shí)質(zhì)上是一種激勵(lì)制度，本酒店只有在承辦用各種宴席后才給員工發(fā)獎(jiǎng)金，主廚是三百元、服務(wù)員是二百，其他人員沒(méi)有獎(jiǎng)金。：在工資表中，對(duì)性別、部門(mén)和員工類(lèi)別進(jìn)行了有效性控制，以性別為例，光標(biāo)移動(dòng)到C4單元，選擇數(shù)據(jù)、打開(kāi)有效性命令，在有效性條件中選序列，在來(lái)源里輸入—男,女，點(diǎn)擊確定，向下拖動(dòng)鼠標(biāo)復(fù)制到其他單元格。在崗位工資項(xiàng)目中，運(yùn)用了IF()函數(shù)的嵌套，單元公式設(shè)置為=“=IF(E4=總經(jīng)理,100,IF(E3=廚師,80,50))”；在獎(jiǎng)金的項(xiàng)目中，也運(yùn)用了IF()函數(shù)的嵌套，單元公式設(shè)置為“=IF(E4=主廚師,300,IF(E4=會(huì)計(jì),0,200))”；應(yīng)發(fā)合計(jì)為月工資和獎(jiǎng)金的合計(jì)數(shù)，運(yùn)用了求和函數(shù)SUM(),單元公式設(shè)置為“=SUM(F5:H5)”；扣款項(xiàng)目中,事假扣款金額的公式為“=IF(J40,J4*100,0)”，病假扣款的金額為“=IF（L40,L4*50,0）”。扣款合計(jì)中用到的公式是“=SUM(K4+M4+N4)”；實(shí)發(fā)工資為應(yīng)發(fā)合計(jì)減去扣款合計(jì)，其公式為“=I4O4”。（2）特殊情況下的工資 酒店最注重的就是利益，雇傭員工方面是筆大的支出，在日常的經(jīng)營(yíng)中有上表的服務(wù)人員就夠了，平時(shí)是不會(huì)雇傭太多的人，以便節(jié)省開(kāi)支，但是，如果酒店承辦了宴席，需要的服務(wù)人員就很多了，酒店就會(huì)雇傭很多的“零時(shí)工”，以天為單位計(jì)算工資，每人每天一百。為了更好的計(jì)算職工工資，本表以酒店一月份的宴席次數(shù)，零時(shí)雇傭服務(wù)員的情況為數(shù)據(jù)資料，利用Excel的功能制定了以下統(tǒng)計(jì)“零時(shí)工”工資的模板，：（3）工資數(shù)據(jù)查詢(xún)工資數(shù)據(jù)的查詢(xún)方法有兩種，第一種是利用篩選功能進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的查詢(xún)，這種方法比較簡(jiǎn)單，選擇“數(shù)據(jù)”中的“篩選”命令，就可以完成；第二種是利用VLOOKUP（）函數(shù)進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的查詢(xún)。以下是本論文在“工資表”的基礎(chǔ)上，利用VLOOKUP（）函數(shù)依據(jù)員工的姓名查詢(xún)個(gè)人工資情況的操作，：首先，在工資查詢(xún)表中輸入各個(gè)工資項(xiàng)目，選擇“插入”中的“名稱(chēng)”自定義，將工資數(shù)據(jù)區(qū)的工資表！B2：P28命名為GZ。其次，在B4單元格中進(jìn)行公式的編輯，選擇VLOOKUP（）函數(shù)，公式設(shè)置為“=VLOOKUP（$A$4,GZ,2,FALSE）”, 將B4單元格的公式復(fù)制到其他單元格，并修改Colindexnum的參數(shù)。最后，對(duì)A4單元格進(jìn)行數(shù)據(jù)有效性的設(shè)置，選中A4單元格，點(diǎn)擊旁邊的三角形按鈕，選擇要查詢(xún)的員工的姓名，即可查出此員工的工資情況，查詢(xún)結(jié)果如上圖。 Excel在固定資產(chǎn)的應(yīng)用 固定資產(chǎn)的折舊（1）固定資產(chǎn)折舊的概念固定資產(chǎn)是可以連續(xù)在若干年內(nèi)使用，并保持其實(shí)物