營運(yùn)資金管理及財務(wù)知識分析概論(編輯修改稿)
2025-07-25 05:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的比例 D 顧客能否為獲取商業(yè)信用提供擔(dān)保資產(chǎn)5在下列各項中，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會成本的是（） A 壞賬損失 B 收賬費(fèi)用 C 對客戶信用進(jìn)行調(diào)查的費(fèi)用 D 應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息 信用條件“1/10，n/30”表示（） A信用期限為10天，折扣期限為30天 B 如果在開票后10天30天內(nèi)付款可享受10%的折扣 C 信用期限為30天，現(xiàn)金折扣為10% D 如果在10天內(nèi)付款，可享受1%的現(xiàn)金折扣，否則應(yīng)在30天內(nèi)全額付款 在對存貨采用ABC法進(jìn)行控制時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)控制的是（） A數(shù)量較大的存貨 B占用資金較多的存貨 C 品種多的存貨 D價格昂貴的存貨 某企業(yè)每年需要某種原料10000噸，每次訂貨的固定成本為1萬元，每噸原材料年儲存保管費(fèi)用為5000元，則該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量是（） A 100 B 200 C 500 D 1000 現(xiàn)金余缺是指（）與最佳現(xiàn)金余額相比之后的差額。 A 預(yù)計現(xiàn)金收入 B預(yù)計現(xiàn)金支出 C 計劃期現(xiàn)金期末余額 D計劃期現(xiàn)金期初余額 下列關(guān)于信用標(biāo)準(zhǔn)的說法不正確的是（） A 信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求 B 信用標(biāo)準(zhǔn)主要是規(guī)定企業(yè)只能對信譽(yù)很好、壞賬損失率很低的顧客給予賒銷 C 如果企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)較嚴(yán)格，則會減少壞賬損失，減少應(yīng)收賬款的機(jī)會成本 D 如果信用標(biāo)準(zhǔn)較寬，雖然會增加銷售，但會相應(yīng)增加壞賬損失和應(yīng)收賬款的機(jī)會成本1 關(guān)于現(xiàn)金管理的目的說法不正確的是（） A 現(xiàn)金管理的目的，是盡量節(jié)約使用資金，并從暫時閑置的資金中獲得最多的利息收入 B 現(xiàn)金管理應(yīng)使企業(yè)的現(xiàn)金非常充足，不出現(xiàn)短缺的情況 C 現(xiàn)金管理應(yīng)做到保證企業(yè)交易所需要的資金 D 現(xiàn)金管理應(yīng)不使企業(yè)有過多的閑置資金1 應(yīng)收賬款的功能是（） A 增強(qiáng)競爭力，減少損失 B 向顧客提供商業(yè)信用 C 加強(qiáng)流動資金的周轉(zhuǎn) D 增加銷售、減少存貨1 存貨質(zhì)量控制不需要（） A建立減值準(zhǔn)備制度 B 按重要性程度將存貨分類 C 完善責(zé)任控制措施 D 靈活進(jìn)行削價處理 多項選擇 確定建立保險儲備量時的訂貨點(diǎn)，需要考慮的因素有（） A 交貨時間 B 平均庫存量 C 保險儲備量 D平均日需求量 E 預(yù)計日最大需求量 提供比較優(yōu)惠的信用條件，可增加銷售量，但也會付出一定的代價，主要有（） A 應(yīng)收賬款機(jī)會成本 B 壞賬損失 C 收賬費(fèi)用 D 現(xiàn)金折扣成本 E 顧客信用調(diào)查費(fèi)用 評價顧客信用的5C評估法中的“5C”包括（） A品德 B 能力 C 利潤 D 資本 E 情況 以下對企業(yè)持有先進(jìn)的動機(jī)描述正確的是（） A基于企業(yè)購產(chǎn)銷行為需要的現(xiàn)金，就是投資動機(jī)所要求的現(xiàn)金持有 B 出于銀行的要求而保留在企業(yè)銀行賬戶中的存款就是補(bǔ)償動機(jī)所要求的現(xiàn)金余額 C 謹(jǐn)慎動機(jī)要求企業(yè)盡量多的持有現(xiàn)金 D 投資動機(jī)的基礎(chǔ)是要保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行 E 一筆現(xiàn)金余額可以服務(wù)于多個動機(jī) 現(xiàn)金成本包括（） A 變動成本 B 固定成本 C 持有成本 D轉(zhuǎn)換成本 E短缺成本 現(xiàn)金管理的內(nèi)容包括（） A 編制現(xiàn)金收支計劃，以便合理的估計未來的現(xiàn)金需求 B節(jié)約使用資金，從暫時閑置的資金中獲得最多的利息收入 C 對日常的現(xiàn)金收支進(jìn)行控制，力求加速收款，延緩付款 D 既保證企業(yè)交易所需資金，降低風(fēng)險，又不使企業(yè)有過多的閑置資金，以增加收益 E 用特定的方法確定最佳的現(xiàn)金余額，當(dāng)企業(yè)的實際現(xiàn)金余額與最佳現(xiàn)金余額不一致時，應(yīng)設(shè)法達(dá)到理想狀況 現(xiàn)金預(yù)算的制定步驟是（） A 銷售預(yù)測 B 估計現(xiàn)金流入量 C 估計現(xiàn)金流出量 D 估計月末現(xiàn)金和貸款余額 E 采購預(yù)測 為了提高現(xiàn)金的使用效率，企業(yè)應(yīng)盡量加速收款，為此，必須滿足的要求有（） A盡量使顧客早付款 B 盡量使用預(yù)收賬款等方法 C 減少顧客付款的郵寄時間 D 減少企業(yè)收到顧客開來支票與支票兌現(xiàn)之間的時間 E 加速資金存入自己往來銀行的過程 對于企業(yè)設(shè)立集中銀行的利弊，下列說法正確的是（） A 設(shè)立集中銀行可以使賬單和貨款有機(jī)的
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