稽核審計部業(yè)務(wù)流程優(yōu)化建議書(編輯修改稿)
2025-07-24 21:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 情況，每一崗位只對其直接上級負責(zé)根據(jù)上述思路，我部近期已對組織架構(gòu)做了初步的調(diào)整：將原來六個業(yè)務(wù)室合并為三個，將項目管理職能與日常行政職能分開，強化了統(tǒng)計分析與研究的功能。明確了部門總經(jīng)理與各個副總經(jīng)理的職責(zé)分工，初步制定了相應(yīng)的崗位設(shè)置與崗位責(zé)任。下一步，我部將在充分授權(quán)的基礎(chǔ)上，明確崗位設(shè)置與崗位責(zé)任，進而在部門內(nèi)部形成責(zé)任明確、層次分明的管理架構(gòu)。組織架構(gòu)調(diào)整完成后，部門內(nèi)部將形成兩個穩(wěn)定的管理層次，即部門領(lǐng)導(dǎo)層與職能部室層。部門領(lǐng)導(dǎo)將主要負責(zé)戰(zhàn)略決策、例外管理及部門層面的資源調(diào)配與協(xié)調(diào)，職能部室負責(zé)人承擔(dān)日常的管理職能。三個業(yè)務(wù)室負責(zé)承擔(dān)審計工作的執(zhí)行，按地域（五個分公司）和部門（證券投資、資產(chǎn)管理、固定受益證券、國際業(yè)務(wù)、企業(yè)融資、收購兼并及其他經(jīng)營活動及公司管理活動）切塊劃分審計任務(wù)，在具體的業(yè)務(wù)內(nèi)容方面各有側(cè)重。業(yè)務(wù)室內(nèi)部按工作性質(zhì)、服務(wù)對象等等做進一步分工，鼓勵員工深入鉆研相關(guān)證券業(yè)務(wù)，走專業(yè)化發(fā)展之路。強化職能部室的功能，充分授權(quán)，發(fā)揮部門中層管理人員的積極作用部門的日常工作組織較為松散，不利于內(nèi)部交流及審計人員業(yè)務(wù)水平的提高。解決這一問題的根本途徑，是通過組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，強化職能部室的功能，以職能部室為日常運作的基本單位，將審計項目管理與人員的日常管理有機結(jié)合起來。為此，總經(jīng)理、副總經(jīng)理應(yīng)對職能部室負責(zé)人充分授權(quán)，賦予其項目安排、人員調(diào)配、人員考評等全方位的權(quán)限，推動職能部室的自主運作。 逐步完善業(yè)績考評與獎懲機制考評體系將以德能勤績四個方面為主要考核內(nèi)容，堅持主觀評價與客觀衡量相結(jié)合、量的衡量與質(zhì)的評價相統(tǒng)一、個人述職與民主評議及領(lǐng)導(dǎo)評價相結(jié)合的原則?？荚u的結(jié)果將與員工個人的職級升降、收入增減直接掛鉤。通過考評為人才的選拔、收入的分配及人員的優(yōu)勝劣汰提供科學(xué)的依據(jù)，激勵員工工作的積極性和創(chuàng)造性。 建立健全作業(yè)標準及質(zhì)量監(jiān)督標準，完善質(zhì)量控制體系——標準制定部門近期將組織作業(yè)標準的制定，主要包括重要科目及重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審計重點、審計步驟及審計發(fā)現(xiàn)披露標準，其中審計步驟考慮采用審計程序表的方式，以利于審計人員的利用。作業(yè)標準不僅將規(guī)范審計工作質(zhì)的方面，而且將對審計的時效性做出明確的要求，每一審計階段的耗時數(shù)將有嚴格的限制。質(zhì)量監(jiān)督標準也將于近期開始醞釀，擬主要規(guī)范各個層次審理的要點及審理標準?！{(diào)整項目審理結(jié)構(gòu)審理的重心前移，將以往的三級審理（項目負責(zé)人——審理室（分管副總經(jīng)理）——總經(jīng)理）調(diào)整為新的三級審理（項目負責(zé)人——業(yè)務(wù)室主任——總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理）。項目負責(zé)人作為審計項目的直接負責(zé)人承擔(dān)作業(yè)責(zé)任，對其他項目人員的底稿進行復(fù)核，并對整個項目的質(zhì)量在部門內(nèi)部承擔(dān)第一責(zé)任；業(yè)務(wù)室負責(zé)人對審計程序的合理性、審計證據(jù)的充分適當(dāng)性、審計結(jié)論的適當(dāng)性等進行全面審查，在部門內(nèi)部承擔(dān)主要審理責(zé)任；總經(jīng)理或副總經(jīng)理主要負責(zé)審查審計結(jié)論的適當(dāng)性等方面，對審計項目質(zhì)量進行最后把關(guān)。 優(yōu)化作業(yè)流程與管理流程改進“審計事實確認書”的使用方式，與被審計單位和被審計對象加強溝通，同時，考慮在制度上對確認時間作出相應(yīng)規(guī)定，若被審計單位對相關(guān)內(nèi)容有異議，允許其在一定時間內(nèi)以書面形式提交或作出說明。對公司領(lǐng)導(dǎo)意見與被審計單位整改情況反饋，綜合室收到后，應(yīng)在第一時間報送部門總經(jīng)理，同時將有關(guān)內(nèi)容抄送原審計項目負責(zé)人。原審計項目負責(zé)人應(yīng)就有關(guān)內(nèi)容出具意見，并及時反饋給部門總經(jīng)理。對整改情況反饋還要組織后續(xù)審計。 強化多層次、全方位的溝通——加強與公司領(lǐng)導(dǎo)層的溝通部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期或不定期與公司領(lǐng)導(dǎo)進行溝通，匯報部門工作，聆聽領(lǐng)導(dǎo)對稽核審計工作的意見與要求，明確部門的發(fā)展方向。——加強與公司其他管理部門的溝通部門與公司其他經(jīng)營管理部門應(yīng)建立經(jīng)常性、制度化的溝通渠道，彼此及時通報情況，加強協(xié)調(diào)和協(xié)作。 加強業(yè)務(wù)研究與業(yè)務(wù)交流研究工作應(yīng)堅持專業(yè)分工與全員參與相結(jié)合的方針，充分發(fā)揮全體審計人員的積極性。除設(shè)立專職的研究
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