【文章內(nèi)容簡介】 在工廠企劃室中，每個人各有自己所負責(zé)的工作范圍,一個有依賴性的人處處要別人幫忙,加重別人的負擔(dān),所以各人做事時必須有其自主性及獨立性,做好自己份內(nèi)的事,千萬不可以依賴他人。6. 個性開朗、樂觀、隨和一個企劃人員要能很快的融入現(xiàn)場中,與現(xiàn)場人員的關(guān)系良好,才能在企劃室的工作推動方面有大的幫助、性情開朗、樂于幫助別人、凡事不要斤斤計較,維持廠務(wù)與現(xiàn)場的和諧。 在企劃室的日常工作中,常常需要藉助計算機來整理一些資料,因此,用到計算機的機會大增,舉凡成本、人工、用量等等均需用到計算機的種種功能,所以一個企劃人員必須具計算機的基本應(yīng)用常識。第二篇 企劃人的專業(yè)能力第一章 企劃的八大功能企劃的組成企劃部門 1. 規(guī)劃內(nèi)部控制及內(nèi)部稽核系統(tǒng) 2. 執(zhí)行內(nèi)部控制內(nèi)部稽核工作 3. 檢討內(nèi)部控制及內(nèi)部稽核方法 、過程4. 改善內(nèi)部控制及內(nèi)部稽核的技術(shù) (含職前、在職訓(xùn)練) (含職前、在職、國內(nèi)外) 、過程 (含報表) (確實、一致) (書面化)、產(chǎn)生良性競爭 (計算機)管理系統(tǒng) 、計算機化工作(含系統(tǒng)報表、分析書面) 、方法 第二章 企劃的演化及功能「企劃」是電子業(yè)幕僚作業(yè)運轉(zhuǎn)的基楚,亦是「總管理處」「總經(jīng)理室」的基楚。企劃室在電子業(yè)的八大管理功能(強化經(jīng)營,獲取利潤) 。 。 。 。 。 。 。 。※ 一般而言﹐在單一工廠或尚未形成企業(yè)集圍﹑多角化經(jīng)營﹑國際化經(jīng)營的電子業(yè)皆可用「企劃」來強化工廠的經(jīng)營體質(zhì)﹔在企業(yè)集團﹑多角化經(jīng)營 ﹑國際化經(jīng)營的萌芽期 ﹐更可利用單一工廠或事業(yè)部的「企劃功能」做集團﹑多角化與國際化的經(jīng)營能力轉(zhuǎn)移﹐以強化經(jīng)營﹐獲取利潤?！?電子業(yè)的幕僚作業(yè)在集團化﹑多角化及國際化漸趨成熟階段時﹐就要考慮各廠﹑事業(yè)部企劃功能的維持﹐同時也要在總部成立「總管理處」或「總經(jīng)理室」等單位來對應(yīng)「企劃」﹐強化企劃﹑延續(xù)企劃﹐亦即做永續(xù)的經(jīng)營管理。(既能獲利﹐接著就是經(jīng)營維持與永續(xù)經(jīng)營)第一節(jié) 稽核控制功能﹕運用受過訓(xùn)練的專業(yè)人員﹐借助稽核的技朮與技巧來協(xié)助各單位主管了解所屬員工處理業(yè)務(wù)時效及求證各項作業(yè)是否符合法令與公司內(nèi)部的作業(yè)規(guī) 定﹐以提高管理績效。﹕﹐必需保持公正獨立﹐求實求真之精神﹐與和藹工作之態(tài)度。﹐避免不必要之討論與咨詢﹐盡量減少影響被檢查單位經(jīng)辦人員本身之工作﹐遇有不明了之事項應(yīng)于適當時間提出詢問﹐至澈底了解為止。﹐發(fā)現(xiàn)錯誤事項﹐不得當面批評﹐被 檢查單位人員如有申拆建議﹐應(yīng)細心聆聽﹐勿與辯論。﹐并熟諳公司現(xiàn)行內(nèi)部控制各種制度﹑規(guī)度﹐尚應(yīng)透澈了解檢查單位之實行辦法及特殊情況。﹑重要資料﹑及以往稽核報告內(nèi)容。﹐應(yīng)予合理之判斷﹐此項判斷應(yīng)有可靠之理論根據(jù)﹐獲得足夠而適切之證明。﹐應(yīng)嚴格保密﹐更應(yīng)提高警覺﹐注意文件安全﹐以防失落。﹕ (1)客戶訂單處理作業(yè) (2)交貨作業(yè) (3)銷貨收入作業(yè) (4)退貨處理作業(yè) (5)客訴處理作業(yè) (6)應(yīng)收帳款作業(yè) (7)應(yīng)收標據(jù)作業(yè) (8)銷貨折讓作業(yè) (9)帳款摧收作業(yè)﹕(1)購料預(yù)算作業(yè) (2)請購單及請購程序作業(yè)(3)比價處理作業(yè) (4)訂購作業(yè) (5)驗收作業(yè) (6)領(lǐng)料作業(yè) (7)付款與入帳作業(yè) (8)應(yīng)付款項作業(yè) (9)不履行合約或罰款作業(yè)﹕ (1)生產(chǎn)計劃作業(yè) (2)制程管理作業(yè) (3)品質(zhì)管制作業(yè) (4)物料管理作業(yè) (5)呆料廢料作業(yè) (6)設(shè)備保養(yǎng)作業(yè) (7)安全衛(wèi)生作業(yè) (8)存貨盤點作業(yè) (9)存材料成本作業(yè) (10)人工成本作業(yè) (11)費用成本作業(yè)﹕(1)人力資源規(guī)劃作業(yè) (2)任用作業(yè) (3)請假作業(yè) (4)教育訓(xùn)練作業(yè) (5)考績作業(yè) (6)獎懲作業(yè) (7)晉升作業(yè) (8)辭退作業(yè) (9)留職停薪作業(yè) (10)調(diào)職作業(yè) (11)薪資計算作業(yè) (12)薪資發(fā)放作業(yè) (13)代扣款作業(yè) (14)福利管理作業(yè)﹕(1) 固定資產(chǎn)取得與折舊作業(yè)(2) 固定資產(chǎn)修理與維護作業(yè)(3)固定資產(chǎn)報廢作業(yè)(4)固定資產(chǎn)出售與出租作業(yè)(5)固定資產(chǎn)盤點作業(yè)(6)固定資產(chǎn)異動作業(yè)﹕(1) 信息單位權(quán)責(zé)劃分作業(yè)(2) 信息單位硬設(shè)備作業(yè)(3) 媒體控管作業(yè)(4) 輸出入控管作業(yè)(5) 數(shù)據(jù)傳輸控制作業(yè)﹕ ﹕ 目的﹕(1) 查核報償程序是否依照公司規(guī)定辦理。(2) 查核接受訂單是否依規(guī)定辦理。(3) 求得訂購(客戶)﹑制造及出貨的一致性。(4) 查核出貨單據(jù)是否依規(guī)定辦理。(5) 查核訂貨修正(或作廢)是否依規(guī)定辦理。作業(yè)程序﹕(1) 查核報價是否參考成本估算﹑市場價格與客戶往來資料。(2) 查核報價除考慮成本估算﹑市場價格﹑客房往來狀況外﹐在一般情況下﹐要加計合理和利潤來報價。(3) 查核業(yè)務(wù)人員與客房談妥交易是否經(jīng)客戶確認﹐對于交期進度是否列入控制。(4) 確定接受訂單核準手續(xù)齊全否。(5) 業(yè)務(wù)人員與客房談妥交易是否經(jīng)客戶確認﹐對于交期進茺是否列入控制。(6) 查核單位售價﹑總價等計算正確否。(7) 查核受訂變更時是否隨及反應(yīng)處理。(8) 查核接受訂購量﹑制造量﹑成品入庫量﹑出貨量﹑發(fā)票數(shù)量是否符合一致。(9) 查核訂單內(nèi)容更改時是否有以最明快速度將『制造更正指示單』傳輸給有關(guān)單位做適時的更正。(10)交期已到又沒申請展期者﹐應(yīng)抽查不送原因。(11)交貨是否立即開立發(fā)票。(12)有記錄退貨者﹐應(yīng)查事故是否有漏寫。(13)注明急件﹐卻遲延送貨之不合理現(xiàn)象。(14)查核修改內(nèi)容是否合理。(15)查核流程是否正確。(16)查核若訂單修改已來不及作業(yè)﹐是否和客戶達成一定程度的共識。(17)確定受訂后在未生產(chǎn)前準予受理作廢。(18)確認訂貨修正(或訂貨作廢)單據(jù)是否有會辦制程人員。(19)若修改單據(jù)或數(shù)量比原來多者﹐要查明其有否補開發(fā)票?；酥攸c﹕ (1)報價與價格的訂定策略是否差異過大。(2)業(yè)務(wù)人員與客戶議價是否超出既定的空間。 (3)入庫日期與交期應(yīng)核對有否脫期。 (4)優(yōu)待條件與公司規(guī)定符合否。 (5)產(chǎn)銷聯(lián)系是否密切﹐為掌握受訂交貨確保﹐是否隨時注意庫存量﹑生產(chǎn)計劃安排。(6) 入庫數(shù)量與出庫數(shù)量﹑訂購數(shù)量應(yīng)查核相同否。(7) 送貨時應(yīng)查明發(fā)票是否同時開立。(8) 特殊規(guī)格受訂數(shù)量是否規(guī)定辦理報備。(9) 應(yīng)注意品質(zhì)要求條件是否符合品名規(guī)定。(10)分筆訂購分批送貨之數(shù)量總和應(yīng)予訂貨總數(shù)量相符合。(11)出貨應(yīng)和訂貨單之客戶﹑數(shù)量﹑規(guī)格﹑品名有其一致性。(12)依據(jù)出貨單據(jù)抽查。(13)結(jié)案出貨單據(jù)應(yīng)有出貨單位核章。(14)按月調(diào)閱有關(guān)資料。(15)訂單的修改與作廢的傳達﹐是否透過最迅速的管道傳達給相關(guān)的單位及人員。(16)依訂貨修正(或訂貨作廢)單據(jù)查核。(17)修改日期是否在送貨日期之后。(18)訂貨后經(jīng)起制而必須取消時﹐不論銷售或客戶因素﹐應(yīng)查明有否報告銷售事故﹐并查明在損失處理情形。目的﹕查核交貨是否依規(guī)定辦理。作業(yè)程序﹕(1) 核對出貨單與客戶訂購單中之產(chǎn)品名稱﹑規(guī)格﹑數(shù)量﹑交期是否相同。(2) 核對出貨單與制造批示單中的內(nèi)容是否相同。(3) 確定退貨是否于交運開立發(fā)票日起算六十天內(nèi)辦妥送會計辦理抵繳營 業(yè)稅。退貨原因及改善對策是否辦理客訴處理。(4) 查核受訂交貨是否列進度表控制﹐并檢討逾期未交原因﹐提出改善對策。(5) 查核會計是否每年至少盤點一次。 稽核重點﹕(1) 制造批示單是否依客戶訂購單內(nèi)容而開立。(2) 成品倉庫是否因出貨而減少庫存量且記入產(chǎn)品庫存表冊。(3) 出貨日期與客戶定購單的日期是否配合。(4) 成品繳庫日期﹐與出貨單據(jù)交運日期是否配合。(5) 出貨單守衛(wèi)聯(lián)與會計聯(lián)是否相符合﹐不符應(yīng)查明原因。(6) 查核成品是否辦理保險﹐并依期于期滿前一個月辦理續(xù)保。(7) 樣品領(lǐng)用是否經(jīng)核準﹐每月編樣品領(lǐng)用月報表并分析樣品寄送效果之的反應(yīng)。(8) 是否定期檢討滯存品發(fā)生原因及處理方案。對于處理情形﹐期限是否列表跟催。目的﹕查核銷貨收入是否依規(guī)定處理。作業(yè)程序﹕(1) 核對各月份發(fā)票所載營業(yè)收入與帳載是否相符。(2) 核對銷貨簿﹑明細帳﹑總帳﹐并與存貨﹑銷貨成本﹑應(yīng)收帳款﹑預(yù)收貨款相互勾稽﹐是否相符。(3) 現(xiàn)銷與現(xiàn)金簿核對﹑賒銷與應(yīng)收帳款核對是否相符。(4) 比較分析本期銷貨﹑銷貨成本與上期消長﹐并分析價差﹑量及其它原因。(5) 出貨單﹑銷貨發(fā)票是否連續(xù)編號控制﹔更改﹑涂銷有無經(jīng)核準。提貨單內(nèi)容與統(tǒng)一發(fā)票內(nèi)容是否一致。(6) 抽查外銷合約銷售內(nèi)容﹑數(shù)量﹑價格與客房訂單﹑信用狀﹑裝船單銀行結(jié)匯證明書所列內(nèi)容是否相符。(7) 根據(jù)外銷合約所訂價款及交貨條件﹐核對實收價款及條件是否相符﹐如系委托國內(nèi)外貿(mào)易機構(gòu)或代理商銷售﹐應(yīng)查核代理往來文件。(8) 根據(jù)內(nèi)銷訂單所訂價款及交貨條件﹐核對實收價款及條件是否相符。(9) 查核貨品交運日期﹑入帳日期﹑收款日期﹑結(jié)匯日期﹐有無參差拖延異常事項。(10) 查明有無預(yù)收貨款﹑暫收款﹑代收款等與貨款相款相關(guān)而帳務(wù)已清未轉(zhuǎn)列收入者。(11) 確定銷貨折讓退回﹐有無經(jīng)核準﹐并予檢討原因?；酥攸c﹕(1) 審查帳列營業(yè)收入是否確屬本期所有﹐包括項目是否正確。(2) 查核營業(yè)收入有關(guān)之憑證﹑單據(jù)﹑記錄等內(nèi)部控制及內(nèi)部流程中控制機能是否良好。(3) 有關(guān)處理程序與公司規(guī)定是否相符。(4) 有無漏列雜項收入或故意虛飾夸張收入﹐以表現(xiàn)業(yè)績。(5) 查明上次查核應(yīng)改進事項有無改定。(6) 分析營業(yè)收入之消長﹐利用前后多期趨勢變化﹐分析數(shù)量﹑單價﹑營業(yè)額增減與市場景氣﹐銷路拓展情形。 目的:確定退貨處理程序及其內(nèi)容是否合理。作業(yè)程序﹕(1) 核對(實際會同驗收)客戶退貨的實際原因及數(shù)量。(2) 查核退貨處理中的實物處理及帳務(wù)處理是否辦妥當。(3) 履查核決權(quán)限。(4) 核對退貨單價﹑數(shù)量與原送貨單的內(nèi)容。稽核重點﹕(1) 退貨是否集中于某個廠商或均勻于分布于各廠商。(2) 對貨之貨品﹐是否依照規(guī)定調(diào)整存貨內(nèi)容。(3) 對于認賠案件﹐有否詳加檢討并采取適當之改進措施。(4) 稽核退貨原因﹐認賠是否合理﹐有無簽準原案。(5) 退貨的原發(fā)票是否實時收回。(6) 退貨是否按規(guī)定登帳。 目的﹕查核客訴處理作業(yè)是否依規(guī)定處理。 作業(yè)程序﹕(1) 確認客訴處理程序是否合理。(2) 查核客訴處理單據(jù)內(nèi)容是否具體完整。(3) 履查核決權(quán)。 稽核重點﹕(1) 對內(nèi)銷客戶置疑事項﹐是否均有答履。(2) 客戶所提意見﹐是否分類統(tǒng)計并分析檢討﹐以利今 后改進之參考。(3) 對客戶所反應(yīng)的意見﹐是否有專屬單位﹑人員做出具做的解決方案。(4) 客訴處理的解決事項比例如何。 目的﹕(1) 確定銷貨與應(yīng)收帳款之內(nèi)部控制是否遵循。(2) 查核列帳應(yīng)收帳款之正確性。(3) 會計對于帳務(wù)清理與款項催收﹑異常報告等是否確實﹐并認真執(zhí)行。(4) 對于以往應(yīng)行改進事項﹐是否以改善﹐并加跟催。 作業(yè)程序﹕(1) 抽查銷貨發(fā)票和出貨單﹐相核對追核至訂貨報表。(2) 檢討銷貨退回及折讓之處理。(3) 核對應(yīng)收帳款明細與總帳明細是否相符。 稽核重點﹕(1) 抽查銷貨發(fā)票﹐客戶訂單及出貨單是否相符。(2) 編制應(yīng)收帳款帳齡分析表﹐并將超過一般周轉(zhuǎn)期或規(guī)定期限尚未收現(xiàn)者。(3) 核對應(yīng)收帳款明細客戶與明細表﹑總分類帳﹑即有關(guān)憑證是否相符。(4) 向債務(wù)人