基礎(chǔ)會計之貨幣資金(編輯修改稿)
2025-07-24 02:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 轉(zhuǎn)賬圖 持票人直接支取庫存現(xiàn)金的結(jié)算程序圖 持票人直接到兌付銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的程序（二）銀行本票結(jié)算銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。適用于在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項的單位和個人。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發(fā)時根據(jù)實際需要填寫金額，并用壓數(shù)機(jī)壓印金額的銀行本票；定額銀行本票是指憑證上預(yù)先印定固定面額的銀行本票。圖 銀行本票的結(jié)算程序（三）商業(yè)匯票結(jié)算商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。根據(jù)承兌人不同，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的匯票，銀行承兌匯票是由銀行承兌的匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不超過6個月。商業(yè)匯票的提示付款期限自商業(yè)匯票到期日起10日內(nèi)。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間需具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。圖 商業(yè)承兌匯票的結(jié)算程序商業(yè)匯票結(jié)算具有以下特點：。：一是在銀行開立賬戶；二是具有法人資格。承兌人負(fù)有到期無條件付款的責(zé)任。、異地都可使用，而且沒有結(jié)算起點的限制。（四）支票結(jié)算支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?？煞譃檗D(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，現(xiàn)金支票只可以提取現(xiàn)金，不可以辦理轉(zhuǎn)賬；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。支票的提示付款期限為10天，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。在簽發(fā)支票時內(nèi)容要齊全，大小寫金額要相符；簽發(fā)現(xiàn)金支票必須符合庫存現(xiàn)金管理的規(guī)定；不得簽發(fā)空頭支票；不得出租、出借支票。 轉(zhuǎn)賬支票由收款人提交銀行的結(jié)算程序 轉(zhuǎn)賬支票由付款人提交銀行的結(jié)算程序 現(xiàn)金支票結(jié)算程序票據(jù)種類提示承兌期限提示付款期限銀行匯票無需承兌出票日起1個月商業(yè)匯票定日付款到期日前到期日起10日出票后定期付款見票后定期付款出票日起1個月銀行本票無需承兌出票日起2個月支票無需承兌出票日起10日（五）匯兌結(jié)算匯兌是匯款單位委托銀行將款項支付給收款人的結(jié)算方式。分為信匯和電匯兩種，信匯費用較低，但速度較慢；電匯速度快，但費用比較高。圖 匯兌結(jié)算程序（六）托收承付結(jié)算托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取
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